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LCC学习交流资料

寿命周期费用技术简介

 

当今世界资源越来越紧缺,国际竞争便越来越激烈,积极探索应用新的科学技术与管理方法,解决设备发展与经费紧缺的矛盾,使有限的资源充分发挥作用是举世共同关注的问题。

寿命周期费用技术追求的是设备一生所耗费用最少,提高产品效益(效能)的技术经济方法,因此运用寿命周期费用技术是解决设备发展与经费紧缺的矛盾、提高设备寿命周期利润,从而提高企业综合效益、保持企业可持续发展的战略举措。

一、寿命周期费用的基本概念

1、什么是寿命周期费用

寿命周期费用(LifeCycleCost英文缩写为LCC)是指产品(设备)在预期的寿命周期内,为其论证、研制、生产、使用与保障以及退役处置所支付的所有费用之和。

又称WLC——全寿命费用,是设备寿命周期各阶段的费用总和.

TCL——寿命自始终的费用.

2、LCC的组成

根据产品是研制或购置的,其LCC可有不同的组合,常见的表示方式:

(1)对于研制设备:

LCC=论证费+研制费+生产费+安装调试费+使用与保障费+环保费+不可用性费+退役处置费;

(2)对于购置设备:

LCC=购置费+运输费用+安装调试+使用与保障费+环保费+不可用性费+费退役处置费;

①购置费---用户为获得该产品(设备)一次性投入的资金;

②运行费---设备在寿命周期内正常使用过程中发生的费用。

包括:

人员费、能源费(电、水、气、汽、燃料、油)、消耗品费、培训费、技改费用、诊断监测费用等;

③维修保障费--设备投入使用以后至退役前,对其进行维修与保障所发生的费用。

包括:

备件与修理另件、各种检测设备、维修和保障设施、维修保障管理、各种培训、人员、各类数据与计算机资源等方面发生的费用;

④环境保护费---为了消除设备投入使用后造成对环境污染,采取环境保护措施的资金投入或应交的款项等。

包括:

设备前期采用防保材料、防护措施、环保设施增加的投入,以及使用阶段各种废物、废料、废水、废气的处理等发生的费用;

⑤不可用性费---又称惩罚费用。

指因发生故障进行修理,不能正常使用(包括设备效率和性能下降)所造成的损失,如电力系统中的停电损失费用;

⑥退役处置费---设备在退役阶段发生的处置费用。

二、LCC的发展过程

1、起源

LCC最早起源是瑞典的铁路(1904年)。

把LCC的概念用于技术经济分析可追溯到1947年在美国创立的价值分析法。

然而LCC问题真正引起重视并得到发展却是在上世纪的后半叶,这是有深刻背景的。

当时随着武器装备性能的改进和提高,不仅使其采购费大幅度增加,更导致其使用与保障费用大幅度上扬,甚至达到采购费值的数倍以上,成为美军军费的沉重负担,而此时国防经费的相对值却又不断下降,难怪美海军发出了叹息:

被费用击沉的舰船远比被炮火击沉的多。

为了控制军费,美国国防部更致力于探索控制并降低武器装备费用的有效技术和管理方法。

有了这种需求的牵引,而从第二次世界大战后发展起来的系统工程、运筹学、计量经济学、管理科学以及计算机技术等则为LCC发展成为一门新兴技术提供了学科基础,由此,在上世纪60年代开始对LCC进行系统性研究,不久就提出了LCC评价法是武器装备采办时必须进行的工作,籍以控制军费,优选方案。

2、发展

到了上世纪70年代,美国国防部提出了可承受性的采办政策,要求采购的武器装备必须是负担得起的。

为了狠抓LCC的管理,颁布了一系列标准和指令以推行LCC技术及应用。

这些文件规范了LCC的定义、估算、分析和评价方法和管理程序等,明确规定“LCC估算必须尽早进行,虽然此时有用的信息很少,但决策却要在寿命周期的早期作出”。

他们在此时已认识到武器装备在寿命周期各阶段所花去的费用,从用途上看各不相同,貌似相互独立,但实际上彼此之间密切相关,特别是早期的决策对LCC有着决定性影响。

他们还把LCC视为一个管理问题,管理的目标是控制装备的总费用,而不是某些单项费用,因而决不能以传统的最低采购价格作为决策准则,而必须以LCC最低为准则。

这是在费用观念和意识上的大变革、大飞跃,最终带来了巨大的费用效益。

有研究指出,到了1978年,全世界图书馆中能收集到的费用模型已超过1200个。

因此,可以认为这一年代是LCC迅速发展的年代,并已从军事部门推广应用到产业部门,美国的许多州也订立了法规用以实施LCC技术。

3、成熟和国际化

上世纪80年代以后,LCC在广泛应用的基础上走向了成熟和国际化。

例如,1987年11月国际电工委员会(IEC)颁布了《LCC评价——概念、程序及应用》标准草案,并于1993年1月建议在国际上应用。

我国于1992年2月颁布了《装备费用——效能分析》国家军用标准,其中费用指的就是LCC。

到了1996年9月,IEC颁布了IEC300-3—3《LCC评价》标准,并成为ISO9000族质量管理和质量保证标准的重要组成内容。

1998年8月,我国颁发了《武器装备LCC估算》军用使用标准等等。

除了制订标准推行LCC外,从行政上也提出了严格要求,例如1999年6月美国总统发布了行政指令,规定“在制定有关在产品、服务、建造和其他项目的投资决策中,应采用LCC分析”,其目的是“减少政府费用以及能源和水资源的消耗”。

与此前后,美军推行的第二次军事采办事务改革,把“进一步聚焦于减少LCC”作为首要举措,提出“费用作为独立变量”的新理念,把费用真正放在了与性能和进度同等地位上,成为一个自变量而不是最终结果的因变量。

这一切,均说明了LCC技术确有巨大效益和发展潜力,今后其应用必将更加深入、更广泛和更富成效。

值得指出的是最近几年,LCC技术逐渐向电力系统推广应用,LCC工作比较成熟的公司主要集中在美国和欧洲(瑞典为主),主要用于核电站、发电机、及发配电线路等。

三、LCC技术及其应用范围

1、LCC技术

LCC技术一般认为包括了LCC估算、LCC分析、LCC评价和寿命周期管理等内容,它们既相互关联又各具特色和应用目的。

⑴LCC估算

指把产品在其寿命周期内消耗的一切资源全部量化为金额累加以得出总费用的过程。

它是LCC技术中的基本和基础部分,估算准不准确显然对分析和评价有本质的影响。

估算一般是在费用发生之前进行,为此必须进行费用分解结构、建立费用估算模型、选择费用估算方法、以便利用现有的信息估算未来的费用。

⑵LCC分析

指对产品的LCC及各费用单元的估算值进行结构性研究,旨在确定费用主宰项目(即高费用项目)及影响因素、费用风险项目以及费用效能的影响因素等的一种系统分析方法。

它是进行LCC管理的先决条件。

⑶LCC评价

指以LCC为准则,对不同的待选方案进行权衡抉择的系统分析方法。

它可以为产品设计、开发、使用、维修、更新改造等活动中所作的涉及到未来费用的决策提供有效的信息。

⑷LCC管理

指以追求LCC最小为目标,对产品寿命周期各阶段必须实施的LCC技术活动进行的计划、组织、监督、协调以及对LCC控制的活动。

2、LCC技术的应用范围十分广阔

⑴早期估算产品的LCC,检验项目的可承受性、作为拟订费用门限值经费预算、、控制费用等的依据;

⑵以最低或合理可承受的LCC为准则,优化和选择设备的设计方案、生产方案、使用方案、维修方案、更新方案、报废方案以及其它与费用有关的备选方案;

⑶促使产品从开发起,就重视对可靠性、维修性、保障性的管理和投资;

⑷辩识与确定产品的高费用项目和费用主宰因素,以便有针对性采取有效的措施,降低和控制各种费用风险;

⑸帮助招标、签约、选择合同单位和采购单位;

⑹为决策提供所需的未来费用的信息;

⑺为待开发的产品降低费用提供实践信息;

⑻为其它各类经济数量分析方法提供费用分析技术。

3、LCC技术应时机

⑴LCC分析可在产品寿命的所有阶段和任何阶段进行以提供决策信息。

⑵LCC技术应用很灵活,可以用于计算产品的总LCC或LCC中的一部分,也可就针对维修方案或技术改造方案作为出评价。

在多数情况下LCC不需要对所有未来费用进行预测,只为竞争系统/设备的比较和优选提供决策依据,计算不同方案间的费用差别与计算各方案完整的LCC进行比较是等效的,而前者的工作量大大减少。

特别值得指出的是,LCC技术在累计费用时,不一定非要从寿命的零点开始。

当在产品寿命的任何时刻点作决策时,此前发生的费用,是按照过去的决策产生的,已无法改变,可算作已支费用,因此在确定未来的最佳方案时,除非它还将作为预测未来事件的参数而出现时,便没有必要再考虑这些已支费用。

⑶LCC技术的具体应用对象

LCC技术应用比较广泛渗透到各行各业,特别在初始费用大的项目/设备上,由于其节省空间大,通过进行LCC分析评价,取得费用收益大。

人们往往忽视了对通用小型部件的LCC分析,认为单个小型部件的费用节省空间较小,对其进行LCC分析,收效不明显。

小型通用部件用途广用量大,其LCC节省不容忽视。

4、LCC评价法与其它评价方法有其明显的特点;

⑴要求在项目论证开始阶段就要考虑LCC,因为,装备研制的实践告诉我们,早期的决策对LCC有着决定性的影响。

⑵设备的购置决策,不仅看购置费,更要考虑使用与维修保障费用,即考虑总拥有费用。

⑶费用估算考虑资金的时间价值,LCC用总现值、总终值或等值年均值表示。

⑷特别强调综合权衡分析:

通过对设备系统的权衡分析,获得费用与效能(效益)之间的最佳平衡,达到既保证设备系统的任务要求和性能指标,又使其LCC最经济。

权衡分析包括:

①设备的性能、进度、费用之间的权衡分析;

②设备效率(效益、效能)和LCC之间的权衡;

③设备的设(购)置费与维持费的权衡分析;

④设备购置费用中各主要项目费用之间的权衡;

⑤维持费用中各项目费用之间的权衡。

四、LCC的研究应用情况

1、近几年来国外LCC研究、应用情况

最近几年来国外在LCC理论研究与应用上都取得显著的成绩,下面列举若干案例。

(1)在交通运输系统方面

①瑞典:

瑞典Adtranz公司17年来将LCC技术合同用于瑞典高速列车项目(X2000)上,合同包括一份对RAM/LCC严格要求规范,及项目研制期间的预测数据与早几年的运行验证。

验证的结果表明是很成功的,减少故障的发生,非计划检修与LCC值均已低于合同规定标准。

②位于瑞典与丹麦之间的Qresundfixcd海上通道,它包括一条四车道的高速公路和一条双轨电气化铁路,全长约16公里。

其建造与经营均由两国公有的QresundsKonsortiet公司负责。

财团强烈希望最大限度减少寿命期内的总费用,而不是只着眼于最初投资。

因此,从项目开始就采用了LCC分析技术,在通道设计、材料选择、维修方案、经营策略、合同签订等采取积极措施降低LCC。

取得很好经济效益。

③法国运用LCC技术对汽车、货车等不同车辆的推进动力方案进行LCC评价。

抉择适合法国国情的最佳方案。

(2)在航天方面

美国国家航天局在NAG-1-1327宇宙飞船的发射车辆和航天器的概念设计中运用了LCC技术。

(3)在国防建设方面

①美国军方用LCC技术于航空母舰、护卫舰、飞机以及陆战队的坦克武器的LCC评价分析中。

②英国海军采用LCC技术于舰船的建造中。

(4)能源工程

①美国对核电站、发电机、大型变压器、输配电系统、反应堆核燃料合理配置及核废物的LCC管理等都取得很多成绩。

②瑞典万提弗AB公司为支持LCC应用制定了可用率工程开发(AED)能规划,并在变电站设计、断路器采购、水电机组现代化等工作中采用了LCC技术。

③英国把LCC技术用于燃气轮机的改进方案研究中。

④挪威在石油天然气工业中应用LCC评价最为普遍,并取得了很好的经济效益和社会效益。

(5)其它方面

①一些国家在城市建筑与人行道的设计中,应用LCC技术寻找最佳的投资决策方案。

②欧洲的一些国家正在研究制订腐蚀的LCC标准。

对钢桥梁、海底管线等的防腐保护方法、涂料维护方法和材料选择数量等进行研究,采用LCC技术抉择最佳方案。

③为了计算LCC值已经建立了各种不同用途的费用模型与计算程序达数千个。

④欧洲LCC技术已经走向国际合作的道路,组成咨询公司。

如由挪威、英国、法国等65家知名企业参加的LCC联合工业项目(JIP),就是专门研究LCC维护本组织成员利益,并提供咨询培训等服务。

2、我国LCC工作起步较晚,也取得了一定成效

1987年中设协引进了该项技术,成立了设备LCC委员会。

十多年来,委员会出版了专著,举办了多层次、多目标的各类培训班,共30多班次,参加人数近4000人,6次组织全国性LCC研讨会交流成果及经验,起了积极推动作用。

我国LCC工作的进程可分为三个阶段:

⑴引进、消化、吸收LCC技术阶段。

⑵理论研究逐步深入,应用逐步开展阶段。

⑶2000年后进入顶层推动阶段。

顶层包括:

行政法规的制定、企业单位领导开始重视,顶层推动是LCC发展的牵引力

10多年来,军队系统及地方行业部门应用这一方法也取得一批可喜的成果。

同时在人才培养方面,LCC技术也已进入高等院校相应专业的课程中,并成为研究生培养方向之一。

运用LCC技术取得显著效果的典型案例有:

(1)在设备规划和选型中应用LCC方法,提高了设备经济效益,促进技术进步

①吉林化学公司为促进企业技术进步,改进生产装置装备技术素质,以用最小LCC获取较高的效能,达到好的投资效益。

对石墨阳极和金属阳极两种食盐电解槽作了LCC评价,结果采用了初投资高,但维修费用明显低的金属阳极电解槽。

设备更换后,1992年便比1989年增创利税2144万。

②鞍山钢铁公司公司氧气厂,为满足“八五”期间生产需要,经国家计委批准,采用外商投标竞争方式引进设备。

通过对法、日、德、美五种3500立方米/时制氧机的技术考察和LCC分析,决定引进美国产品。

该方案投资少、见效快、效益高,年可节省电6950万千瓦时,折合人民币1702万元。

据计算,该项目年创利润3647万元,投资利润率24.64%,动态投资回收期为5.46年。

③空军在甲、乙两型作战飞机论证中,进行LCC估算和综合分析,结果表明乙型飞机虽然性能略有提高,但初投资大,连同后勤保障费用在内的LCC大大超过甲型飞机。

根据功能/费用综合分析的结论以及装备费用的可承受性原则提出了合理的建议供上级领导决策,为提高装备的效费比起到了积极作用。

(2)运用LCC分析方法计算设备的经济寿命,为设备更新改造决策提供科学依据

①大连港务局针对现有的港口机械,建立了设备的购置、更新和维修的管理决策模型,对设备进行了LCC及经济性分析,仅M10—25型门机更新和45千瓦牵引车选型等四项决策,当年获经济效益1511万元。

②大庆石油管理局和清华大学对油田专用设备的更新决策进行研究,用LCC方法对压裂设备的经济寿命进行计算。

按计算的经济寿命更新,全油田64台压裂设备共节约349万元。

③海军对在役各型主要舰船的服役年论证中,用LCC方法对舰船的经济寿命进行计算,结合舰船的自然寿命及技术寿命的分析,提出了各型舰船的最佳服役年限的建议,为海军领导提供的科学依据,对海军装备现代化建设起到了重要的作用。

④应用LCC技术对特种装备以及车辆、雷达等进行LCC分析和评价均取得很好的成效。

(3)用LCC管理控制设备投资

武钢硅钢片厂是二十世纪70年代从日本引进冷轧硅钢片成套设备,于1979年投产的国内主要硅钢片生产厂。

1990经计委批准扩建,一期扩建工程由新日本制铁株式会社技术总负责,国内配套部分设备,二期扩建工程从设计、制造到安装全由中方独立负责,成套国产化。

二期工程1998按期全面竣工。

它们在扩建过程中,用LCC理念选择扩建工程的装备水平、确定设备的安全裕度、进行国内外设备分交与采办国产设备等,有效地控制了投资概算。

国内设备投资比概算降低7%。

(4)LCC技术开始应用于某些高科技项目的方案论证

①在国家“863”高科技项目“天地返往运输系统”的概念论证中,开发了包括LCC分析的决策支持系统,对六个备选方案进行了统一的评估。

②用LCC技术建立了可重复使用的运载器的LCC模型,并对不同级数可重复使用的运载器的各备选方案进行了LCC分析和评价。

(5)在2002年第五次LCC年会上,来自军队和地方、科研、院校、企业以及有关管理部门的代表,交流了LCC理论方法研究、费用建模的最新研究成果,LCC在企业管理与军事装备管理中的应用经验与体会,以及军事装备、港口机械、铁路、化工、医药、纺织和矿山等行业的应用实例。

(6)在2004年的第六次全国LCC学术年会上,来自军队和地方、科研、院校、企业以及有关管理部门的代表,交流了LCC理论方法研究、费用建模的最新研究成果,LCC在企业管理与军事装备管理中的应用经验与体会,以及军事装备、钢铁、电力、纺织等行业的应用实例。

虽然我国在推广应用LCC方面取得一定的成效,但与国外先进国家比仍有较大的差距,需要我们共同努力在各个方面多做工作,争取更快与国际接轨。

五、LCC是全资产管理的有效工具

1、LCC管理

(1)LCC管理的目标、重点和核心

LCC管理是以追求LCC最小为目标,对装备寿命周期各阶段必须进行的LCC技术活动的计划、组织、监督、协调以及对LCC的控制活动。

它既不与现今的财务管理活动内容重复,也不矛盾,而主要是从LCC角度出发,提供决策和控制费用的信息,使决策科学化,因此它是设备全系统全寿命管理的重要组成部分,必须高度重视,认真实施。

①LCC管理的目标:

从LCC角度对设计、定购及使用与保障中的问题作出正确的决策.力图以最低的LCC保证实现设备的使用要求。

②LCC管理的侧重点:

控制设备系统的总费用,因为局部费用最省不等于总费用最省。

③LCC管理的核心:

目标管理,要求确立各项费用的目标值,并据以作为设计和管理控制手段。

(2)LCC管理的内容

LCC管理应包括以下内容:

①建立费用管理的各项原则;

②制立有关LCC管理的政策和规定。

例如,规定LCC是招标必须权衡的指标,如何在管理中贯彻竞争、评价、监督、激励机制,明确定义费用单元的内涵,对数据和建模方法的要求等;

③建立LCC管理和控制的程序和举措。

包括明确管理目标,制订管理大纲和计划,确定费用评审点和评审内容,建立费用数据库和信息传输渠道等;

④在寿命周期各阶段尽可能发挥LCC技术的作用,为决策提供各类有效的费用信息,作出正确决策;

⑤对已批准项目的LCC进行严格控制,有效的办法是采用定费用设计(也称费用限额设计)、可靠性改进保证和LCC采购等。

同时要严格掌握进度,经验表明,进度的拖延必然带来费用的突破。

(3)LCC管理的基本任务是:

①在论证阶段粗略地估算费用,以获得关于费用可负担性的信息,作为项目能否立项的依据之一,并初步明确费用的主导因素和定费用设计的指标等;

②在方案阶段进一步估算LCC并作为决策准则以权衡各备选方案,优选出在费用、进度、性能之间达到最佳平衡的装备设计方案、生产方案、使用方案及保障方案等;

③在研制阶段,进一步细化LCC的估算和分析,修正以前估算的结果。

随着研制工作的进展,LCC将从设计要素转化为项目控制要素,以保证研制出的产品符合性能和费用指标;

④在生产阶段,应精确地估算出各项费用,并开展生产工程、项目工程方面的工作,以控制和降低LCC;

⑤在使用阶段,利用已发生费用的信息继续估算和验证LCC,提出装备更新、改造、延寿以及使用与维修的改进措施以降低LCC;

⑥在退役阶段,确定装备残值,控制报废处置费用。

整理、积累各种费用资料,计算LCC的实际值,归档并反馈信息。

(4)LCC管理大纲

为了有效地进行LCC的管理,应制订LCC管理大纲。

它是一个关于LCC工作的总体规划,是制订LCC计划的基础,其目标是:

①将费用管理的规章制度贯彻到全寿命过程中;

②把与LCC有关的单项任务组织起来成为一个互相配合的工作;

③拟定一种对采办重要特性敏感的LCC方法;

④确定费用控制程序;

⑤准确和迅速地提供信息;

⑥使设计人员掌握LCC技术。

(5)LCC管理工作计划

LCC计划是用来组织实施LCC工作的,它明确地规定了所需LCC工作的所有方面,并将它们结合成一个整体。

该计划具体规定了完成下列任务的方法:

用LCC估算来影响管理、设计、生产、使用与维修以及保障的决策;在采购中满足LCC要求;利用LCC将管理决策与本机构内部的预算和执行系统关联起来;为满足评审及阶段分界点要求提供LCC信息。

有效的LCC计划的制订不仅需要专门知识,而且要有强烈的费用意识以及减少与控制费用的策略。

LCC工作计划的内容一般包括:

①LCC管理的目标;

②LCC技术应用的基本原则、要求、方法与程序以及应建立的假设与约束条件;

③对费用估算模型建模的要求及建模方法;

④寿命周期各阶段的LCC工作的内容、进度、职责与分工;

⑤确定与标识LCC主导因素及需作权衡分析的内容与方法;

⑥定费用设计的目标与技术;

⑦LCC的评审内容、要求及评审点;

⑧提交LCC估算与分析报告的内容与时间要求;

⑨跟踪、控制、反馈费用信息的体制与渠道;

⑩把转承制方的有关活动纳入LCC管理的手段及措施。

2、LCC的评审

评审是项目管理的重要内容。

在装备各阶段的评审中,LCC应是独立内容之一。

评审时应提交全面而完整的LCC文件。

文件中应对每项费用的估算关系式、所采用的熟练曲线、数据的收集和整理、系数的确定等清楚而详尽地加以阐述,并说明其稳定性、再现性和可跟踪性。

评审还应重点对下列问题加以说明:

LCC工作计划的实施情况及关键性活动的情况;影响费用的主导因素及对其分析;已采取或计划采取的降低与控制费用的措施;与费用有关的各项设计目标的状况;计划要进行的、正在进行的或近期完成的各种权衡分析;占投资费估算值总额80%以上的装备部件及软件的清单并按价格排序;所作假设与约束条件的依据;LCC估算的结果及分析;不确定性和敏感性分析的结论等。

评审结束后应对提出的问题、意见、建议等逐个分析研究,加以解决,以提高LCC管理和活动的质量。

LCC技术是一项利国、利民、利企业的工作,是一项大有可为的事业,推广应用LCC技术的过程是一个大的系统工程,它涉及方方面面、需要各方通力合作,一些效益是要经过一段时间才能显示出来,所以LCC工作要落实!

落实!

再落实!

坚持!

坚持!

再坚持!

LCC技术应用中的问题分析及建议

吴奕亮中国海军工程大学

以最少的经费投入来获得最大的军事经济效益,一直是装备系统工程所追求的目标。

寿命周期费用技术以全系统、全寿命、全费用的观点为这一目标提供了决策基础。

在装备的论证、研制、生产、使用及保障等各个阶段的各种决策问题中,只要涉及到费用,就可运用这种技术来得到最佳的决策,因而受到了广泛的重视。

但实践表明,目前LCC技术远没有发挥应有的作用。

国外著名的后勤工程专家B.S.Blenchard指出,主要障碍是传统的思维方式、审计的方法、组织机构的目标、受政治主导的活动等,多半是围绕着短期考虑的,有的还害怕LCC分析的“透明性”暴露了经济信息。

就我国开展LCC技术应用的现状看,也并不尽人意,发展不快、应用不广泛、不平衡是突出的现象,许多文献[1]~[4]从认识、组织与管理、立法、宣传、培训与交流等方面,对此进行了分析研究,并讨论了解决这些问题的措施。

归纳起来,造成这些问题的原因可分为认识、管理、组织和技术四个方面:

1、在认识上,对LCC技术在经济建设和国防建设中的重要性认识不足。

有“三重三轻”传统思想的束缚:

重初始投资费用,轻后期费用;重技术决策,轻经济决策;重性能,轻费用、进度。

2、在管理上缺少推行LCC的发展计划、规章制度、政策措施、标准手册。

因LCC方法的复杂性,涉及很多部门,需要各部门之间通力合作,没有相应的制度和法规,就保障不了合作。

3、在组织上缺乏相应的机构,设备采办决策都由计划部门一家说了算;购置资金和使用维修费用的分离

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