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银行会计科目表

银行会计科目表

2011年9月

科目代码

科目名称

一级

二级

三级

资产类

1001

库存现金

100101

库存现金

100102

自助设备占款

100103

运送中外币现金

100104

库存外币

1002

银行存款

100201

:

存放本行银行存款

1003

［存放中央银行款项

100301

存放中央银行法定准备金

100302

存放中央银仃备付金-超额准备金

100399

:

存放中央银行其他款项

1004

划缴中央银行财政存款

100401

:

划缴中央银行财政存款

1011

存放冋业

101101

存放冋业活期款项

101102

:

存放冋业定期款项

101103

:

存放境外冋业

1012

存放冋业减值准备

101201

:

存放冋业减值准备

1031

存出保证金

103101

存出保证金

1101

r交易性金融资产

110101

:

交易性金融资产成本

110102

交易性金融资产公允价值变动

1102

:

指定为以公允价值计量的金融资产

110201

:

指定为以公允价值计量的金融资产成本

110202

指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动

1111

:

买入返售金融资产

111101

:

买入返售债券

111111

系统内买入返售票据

111112

系统外买入返售票据

111120

:

买入返售信贷资产

111199

买入返售其他资产

1123

待摊费用

112301

:

待摊费用

1131

应收股利

113101

应收股利

11310101

:

金融机构应收股利

11310102

非金融机构应收股利

1132

应收利息

113201

:

应收单位贷款息

113202

应收个人贷款息

113203

应收银团贷款息

113204

应收透支息

113205

应收垫款息

113206

应收拆放同业息

113207

应收国际贸易融资息

113209

应收存放冋业息

113216

应收债券息

11321601

应收交易性金融资产息

11321602

:

应收持有至到期投资息

11321603

应收划分为贷款和应收款项类债券息

11321604

应收可供出售金融资产息

113299

其他应收利息

1133

应计利息

113301

应计利息

1221

其他应收款

122101

业务周转金

12210101

经费周转金

12210102

银联ATM周转金

12210199

:

其他业务周转金

122102

诉讼费

122103

:

银行卡业务其他应收款

12210301

:

银行卡暂挂账

12210302

j艮行卡手续费支出暂挂账

12210399

:

银行卡其他应收款

122199

其他应收款项

12219901

其他应收款暂挂账

12219902

其他应收款代财政利息税

12219903

:

员工借款

12219904

押金

12219905

社保

12219906

:

预付款

12219907

垫付员工住房公积金

12219999

其他应收款项（其他）

1231

坏账准备

123101

应收利息坏账准备

123102

其他应收款坏账准备

123199

其他坏账准备

1299

拆出资金

129901

拆放同业

129902

拆放境外同业

1300

拆出资金减值准备

130001

拆出资金减值准备

1301

贴现资产

130101

贴现面值

130102

系统内转贴现

130103

系统外转贴现

130104

:

买入外币票据

1303

个人贷款

130301

个人贷款

1304

贷款损失准备

130401

一般准备

130402

单项计提贷款损失准备

130403

组合计提贷款损失准备

130499

:

其他贷款损失准备

1305

单位贷款

130501

单位贷款

1306

:

透支

130601

单位协议透支

130602

个人协议透支

130699

:

其他透支

1307

银团贷款

130701

银团贷款

1308

:

逾期贷款

130801

:

逾期个人贷款

130802

逾期单位贷款

130803

:

逾期银团贷款

130804

:

逾期透支

130805

逾期国际贸易融资

130899

其他逾期款项

1309

国际贸易融资

130901

出口押汇

130902

进口押汇

130903

:

议付信用证款项

130904

福费廷

130905

打包放款

130999

其他国际贸易融资

1310

垫款

131001

担保垫款

131002

:

承兑垫款

131003

信用证垫款

131004

国库垫款

131005

:

银联垫款

131099

其他垫款

1311

代理兑付证券

131101

代理兑付证券

1321

:

代理业务资产

132101

委托贷款

132102

委托投资

132103

委托理财

132104

代理兑付本票

132199

其他代理业务资产

1431

贵金属

143101

贵金属

1441

抵债资产

144101

抵债土地房屋

144102

抵债车辆

144103

抵债机器设备

144199

其他抵债资产

1442

:

抵债资产跌价准备

144201

抵债土地房屋跌价准备

144202

抵债车辆跌价准备

144203

:

抵债机器设备跌价准备

144299

其他抵债资产跌价准备

1450

划分为贷款及应收款项类债券

145001

:

划分为贷款及应收款项类债券成本

145002

划分为贷款及应收款项类债券利息调整

145003

划分为贷款及应收款项类债券应计利息

1451

:

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

145101

:

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

1501

持有至到期投资

150101

持有至到期投资成本

150102

持有至到期投资利息调整

150103

持有至到期投资应计利息

1502

持有至到期投资减值准备

150201

持有至到期投资减值准备

1503

可供出售金融资产

150301

可供出售金融资产成本

150302

:

可供出售金融资产利息调整

150303

可供出售金融资产应计利息

150304

可供出售金融资产公允价值变动

1511

长期股权投资

151101

投资成本

151102

损益调整

151103

其他权益变动

1512

长期股权投资减值准备

151201

长期股权投资减值准备

1513

:

其他投资

151301

:

其他投资

1514

其他投资减值准备

151401

其他投资减值准备

1521

投资性房地产

152101

投资性房地产

1522

投资性房地产累计折旧（摊销）

152201

:

投资性房地产累计折旧（摊销）

1523

投资性房地产减值准备

152301

投资性房地产减值准备

1601

固定资产

160101

房屋及建筑物

160102

管理用具

160103

电子设备

160104

「运输工具

160199

机器、机械及其它设备

1602

累计折旧

160201

:

房屋及建筑物累计折旧

160202

管理用具累计折旧

160203

电子设备累计折旧

160204

:

运输工具累计折旧

160299

机器、机械及其它设备累计折旧

1603

固定资产减值准备

160301

房屋及建筑物减值准备

160302

管理用具减值准备

160303

电子设备减值准备

160304

运输工具减值准备

160399

:

机器、机械及其它设备减值准备

1604

在建工程

160401

在建工程

1605

在建工程减值准备

160501

在建工程减值准备

1606

:

固定资产清理

160601

:

固定资产清理

1701

无形资产

170101

土地使用权

170102

软件

170199

其他无形资产

1702

无形资产累计摊销

170201

土地使用权累计摊销

170202

软件累计摊销

170299

其他无形资产累计摊销

1703

:

无形资产减值准备

170301

土地使用权减值准备

170302

软件减值准备

170399

:

其他无形资产减值准备

1801

长期待摊费用

180101

经营租入固定资产改良支出

180102

长期待摊租赁费

180103

长期待摊广告费

180104

长期待摊保险费

180105

长期待摊物业管理费

180199

其他长期待摊费用

1802

递延利息支出

180201

系统内卖出回购票据递延利息支出

180202

:

系统外卖出回购票据递延利息支出

180203

贴现负债递延利息支出

180299

其他递延利息支出

1811

:

递延所得税资产

181101

「递延所得税资产

1822

:

保理业务

1901

待处理财产损溢

190101

待处理出纳短款

190102

「待处理固定资产损溢

190103

待处理抵债资产损溢

190104

待处理出纳长款

190199

待处理其他损溢

负债类

2002

存入保证金

200201

活期保证金

200202

定期保证金

2003

拆入资金

200301

:

同业拆入

200302

境外同业拆入

2004

向中央银行借款

200401

向中央银行借款

2005

再贴现

200501

:

再贴现

2011

:

单位活期存款

201101

单位活期存款

201102

机关团体存款

2012

:

冋业存放款项

201201

同业活期存款

201202

同业定期存款

20120201

r同业一般定期存款

20120203

邮政储蓄定期存款

20120299

其他定期存款

201203

:

同业通知存款

201204

境外冋业存放款项

201205

境外同业定期存款

201206

:

境外同业通知存款

2013

地方财政库款

201301

地方财政库款

2014

待结算财政款项

201401

待结算财政款项

2015

代理财政预算外资金

201501

代理财政预算外资金

2016

应解汇款及临时存款

201601

应解汇款

201699

临时存款

2017

通知存款

201701

单位通知存款

201702

个人通知存款

2018

:

单位定期存款

201801

:

单位定期存款

2019

201901

国库定期存款

2020

活期储蓄存款

202001

活期储蓄存款

202002

定活两便储畜存款

202003

:

个人支票存款

202099

其他活期储蓄存款

2022

银仃卡存款

202201

:

单位贷记卡存款

202203

单位借记卡存款

202202

个人贷记卡存款

202204

:

个人借记卡存款

2023

:

财政存款

202301

财政预算存款

202302

:

财政预算外存款

202303

:

财政预算专项存款

202304

国库集中支付

2025

:

定期储蓄存款

202501

:

整存整取储蓄存款

202502

零存整取储蓄存款

202504

存本取息储蓄存款

202505

:

整存零取储蓄存款

202503

教育储蓄存款

202599

其他定期储蓄存款

2101

交易性金融负债

210101

交易性金融负债成本

210102

交易性金融负债公允价值变动

2102

:

指定为以公允价值计量的金融负债

210201

指定为以公允价值计量的负债成本

210202

指疋为以公允价值计量的负债公允价值变动

2111

:

卖出回购金融资产款

211101

卖出回购证（债）券款项

211103

系统内卖出回购票据款项

211104

系统外卖出回购票据款项

211102

:

卖出回购信贷资产款项

211199

其他卖出回购款项

2204

开出汇票

220401

银行汇票（签发户）

220402

银行汇票（移存户）

220403

银行汇票（逾期退回户）

2205

开出本票

220501

开出本票

2211

应付职工薪酬

221101

应付工资

221102

:

应付职工福利费

221104

应付社会保险费

22110401

应付医疗保险费

22110402

应付养老保险费

22110403

应付失业保险费

22110404

应付工伤保险费

22110405

应付生育保险费

221103

应付住房公积金

221106

应付职工教育经费

221105

应付工会经费

221109

应付非货币性福利

221108

辞退福利

221107

股份支付

221199

:

其他

2221

应交税费

222104

:

应交利息税

222105

:

应交所得税

222106

:

应交印花税

222107

:

应交房产税

222108

:

应交车船使用税

222109

应交土地使用税

222199

其他应交税费

222110

:

个人所得税

222101

应交宫业税

222102

应交城市维护建设税

222103

:

应交教育费附加

222111

代扣代缴营业税

222112

代扣代缴城市维护建设税

222113

:

代扣代缴教育费附加

2231

应付利息

223101

应付单位定期存款息

223102

:

应付定期储畜存款息

223103

:

应付单位活期存款息

223104

应付活期储蓄存款息

223105

应付冋业存放款项息

223106

:

应付银仃卡存款息

223107

应付国库定期存款息

223110

应付通知存款息

223111

应付协议存款息

223108

应付财政存款息

223109

应付地方财政库款息

223112

应付待结算财政款项息

223113

应付代理财政预算外资金息

223114

应付保证金利息

223115

应付拆入资金息

223116

应付发仃债券息

223117

应付机关团体存款息

223199

其他应付利息

2232

应付股利

223201

应付股利

2241

其他应付款

224101

:

久悬未取款项

224102

冻结存款

224106

待抵用票据款

224104

待划转款项

22410401

小额挂账

22410402

大额挂账

22410404

票款分离系统过渡户

22410499

其他待划转款项

224199

其他应付款项

22419901

:

其他应付款暂挂账

22419902

:

应付一般委托贷款利息

22419903

应付公积金贷款利息

22419904

中间业务过渡户

22419905

:

上收后卖断票据过渡户

22419906

买断后卖断票据过渡户

22419907

其他应付款-代收费用

22419999

:

其他应付款项（其他）

224105

银行卡业务其他应付款项

22410501

银行卡暂挂账

22410502

POS手续费收入暂挂账

22410503

ATM手续费收入暂挂账

22410504

柜面通手续费收入暂挂账

22410505

:

应付神州数码手续费暂挂账

22410599

银行卡其他应付款项

2312

代理承销证券款

231201

:

代理承销证券款

2313

:

代理兑付证券款

231301

代理兑付证券款

2314

代理业务负债

231401

:

委托存款

231403

委托理财资金

231404

委托投资资金

231499

:

其他代理业务负债

2502

应付债券

250201

应付债券面值

250202

应付债券利息调整

250204

应付债券应计利息

2801

预计负债

280101

对外担保

280102

未决诉讼

280199

其他预计负债

2802

发行次级债

280201

:

发行次级债面值

280202

发行次级债利息调整

280203

发行次级债应计利息

2901

:

递延所得税负债

290101

递延所得税负债

2902

递延利息收入

290201

:

贴现资产递延利息收入

29020101

贴现递延利息收入

29020102

系统内转贴现递延利息收入

29020103

系统外转贴现递延利息收入

290202

:

保理业务递延利息收入

290203

国际贸易融资业务递延利息收入

290204

:

系统内买入返售递延利息收入

290205

:

系统外买入返售递延利息收入

290299

其他递延利息收入

共同类

3004

代理业务清算

300401

代理财政集中支付清算

300402

代发工资

300403

代理收费

300404

代理兑付本票

300499

其他代理

3005

:

系统内往来

300503

上存资金

30050302

支行上存资金（总行）

30050301

:

上存总行资金（支行）

300507

辖内总、支行间往来

30050702

辖内总、支行间往来（总行用）

30050701

:

辖内总、支行间往来（支行用）

300508

:

通存通兑往来

30050801

综合通存通兑往来

30050802

；系统内通存通兑清算

30050803

:

异地通存通兑清算

300599

清算资金往来

30059901

大额支付清算

30059902

小额支付清算

30059903

国际业务汇出款过渡户

30059904

国际业务汇入款过渡户

30059905

:

同城退票过渡户

30059906

同城提出、提入过渡户

30059907

核心系统挂账户

30059909

小额支付往来分户

30059908

:

第三方存管往来