浙江省造价员基础理论考试复习资料修订版.docx
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浙江省造价员基础理论考试复习资料修订版
工程造价
1、从投资者—业主的角度而言，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。
2、建设工程造价就是建设工程项目固定资产投资。
3、从市场交易的角度而言，工程造价是指为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳动市场以及工程承发包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。
4、人们将工程造价的第二种形式认定为工程承发包价格。
承发包价格是工程造价中一种重要的、也是最典型的价格形式。
5、工程造价的特点：
大额性、个别性、动态性、层次性、兼容性。
6、产品的个别性决定了工程造价的个别性。
7、工程造价在整个建设期内处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。
（动态性）
8、兼容性表现在工程造价构成因素的广泛性和复杂性。
9、工程造价的作用
1）工程造价是项目决策的依据；
2）是制订投资计划和控制投资的依据；
3）是筹集建设资金的依据；
4）是评价投资效果的重要指标；
5）是利益合理分配和调节产业结构的手段。
10、工程计价的特征：
计价的单件性、计划的多次性、计价的组合性、计价方法的多样性、计价依据的复杂性。
11、修正概算造价是指在三阶段设计中的技术设计阶段。
12、合同价属于市场价格，它是由承发包双方（即商品和劳务买卖双方）根据市场行情共同议定和认可的成交价格，但它并不等同于最终决算的实际工程价格。
13、结算价是该结算工程的实际造价。
14、实际造价是竣工决算阶段，通过为建设项目编制竣工决算而最终确定的实际工程造价。
15、静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。
但它包含因工程量误差而引起的工程造价的增减。
16、静态投资包括：
建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费等。
17、动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。
它除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。
18、动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。
19、建设项目按用途可分为：
生产性建设项目和非生产性建设项目。
20、生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两大部分。
而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不包括流动资产投资。
21、建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。
22、我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。
23、工程造价管理：
一是至建设工程投资费用管理；二是指建设工程价格管理。
24、建设工程投资费用管理属于投资管理范畴；
25、建设工程价格管理属于价格管理范畴。
26、建设工程全面造价管理包括全寿命期造价管理、全过程造价管理、全要素造价管理、全方位造价管理。
27、全寿命造价管理至今只能作为一种实现建设工程全寿命期造价最小化的指导思想，指导建设工程的投资决策及设计方案的选择。
28、建设工程全过程是指建设工程前期决策、设计、招投标、施工、竣工验收等各个阶段。
29、全要素管理同时还应考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，从而实现工程造价、工期、质量、安全、环境的集成管理。
30、全方位造价管理不仅仅是业主或施工单位的任务，而应该是政府建设行政主管部门、行业协会、业主方、设计方、承包方以及有关咨询机构的共同任务。
31、我国工程造价管理体系改革的最终目标是：
建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，形成社会化的工程造价咨询服务业，与国际惯例接轨。
32、工程造价管理的目标：
合理地确定造价和有效的控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。
33、工程造价管理的任务：
全过程动态管理，强化工程造价约束机制。
34、工程造价管理的基本内容是合理地确定和有效的控制工程造价。
35、在工程实施阶段要按照承包方实际完成的工程量，“合同价为基础，同时考虑因物价变动所引起的造价变更，以及设计中难以预计的而在实施阶段实际发生的工程和费用，合理确定结算价。
36、工程造价的有效控制就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。
37、有效控制应体现以下三项原则：
1）以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。
2）实施主动控制，以取得令人满意的结果；
3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。
38、工程造价管理的组织有三个系统
1）政府行政管理系统；
2）企事业单位管理系统；
3）行业协会管理系统。
39、工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级。
40、新申请工程造价咨询企业资质的，其资质等级按照乙级工程造价咨询企业资质标准，核定为乙级，暂定期为一年。
41、工程造价咨询企业资质有效期为3年。
42、工程造价咨询企业合并的，合并后存续或者新设立的工程造价咨询企业可以承继合并前各方中较高的资质等级，但应符合相应的资质等级条件。
第二章工程经济
1、考察对象在整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。
2、现金流入与现金流出之差称为净现金流量。
3、现金流量因工程经济分析的范围和经济评价的方法不同，分为：
财务现金流量和国民经济效益费用流量，前者用于财务评价，后者用于国民经济评价。
4、在现金流量图中，在横轴上方的箭线表示现金流入，即收益；在横轴下方的箭线表示现金流出，即费用。
5、箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
6、现金流量有三要素：
现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。
7、资金是运动的价值，资金价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而变动，其变动的这部分资金是原有资金的时间价值。
8、用利息额作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。
9、利息I=目前应付（应收）总金额F—本金P
10、利息是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。
11、利率就是在单位时间内（如年、半年、季、月、日、等）所得利息额与借贷款金额（本金）之比，通常用百分数表示。
利率ｉ=
×100%
12、利率是各国调整国民经济的杠杆之一，利率的高低由如下因素决定：
1）首先取决于社会平均利润率的高低，并随之改变；
2）在平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况；
3）风险越大，利率也就越高；
4）通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值；
5）借出资本的期限长短。
13、利息和利率在工程经济活动中的作用：
1）利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力；
2）利息能促进企业加强经济核算，节约使用资金；
3）是国家管理经济的重要杠杆。
14、利息计算有单利和复利两种。
15、单利计算：
It=Pis
F=P+It=P（1+nis）
It—第t计息期的利息额
P—本金
is—计息期单利利率
F—本利和
16、复利是指某一计息周期的利息是由本金加上先前计息周期所累积利息总额之和来计算的。
It=iF（t-1）
Ft=F（t-1）（1+i）
i—计息期复利利率
F（t-1）—表示第（t-1）年末复利本利和
Ft—t年末复利本利和
17、复利计算有间断复利和连续复利两种。
按期（年、半年、季、月、日）计算复利的方法为间断复利（即普通复利）；按瞬时计算复利的方法为连续复利。
18、一次支付又称整付，是指所分析系统的现金流量，无论是流入量或是流出，均在一个时点上发生。
F
i
Pn
19、终值计算（已知P求F）
F=P（1+i）n
i—计息期复利率
n—计息的期数
P—现值（即现在的资金价值或本金），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值；
F—终值（n期末资金价值或本利和），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值；
20、现值计算（已知F求P）
P=F（1+i）-n
现值系数和终值系数互为倒数。
21、多次支付是指现金流量在多个时点发生，而不是集中在某一个时点上。
22、终值计算（已知A求F）
F=A
23、偿债基金计算（已知F求A）
A=F
24、现值计算（已知A求P）
P=A
25、资金回收计算（已知P求A）
A=P
26、名义利率r是指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得的利率周期利率。
r=i*m
27、有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和利率周期有效利率两种。
28、计息周期有效利率，即计息周期利率i.
i=
29、利率周期有效利率ieff
ieff=（1+
）m-1
30经济效果评价分析主要包括：
盈利能力分析、清偿能力分析、抗风险能力分析。
31、经济效果评价是工程经济分析的核心内容。
32、经济效果分析的基本方法包括确定性评价方法与不确定性评价方法两种。
对同一个项目必须同时进行确定性评价和不确定性评价。
33、经济效果的评价方法，按其是否考虑时间因素又可分为静态评价方法和动态评价方法。
34、静态分析方法的最大特点是计算简便，只对方案进行粗评价。
35、在进行方案比较时，一般以动态评价方法为主。
在方案初选阶段，可采用静态评价方法。
36、评价经济效果的好坏，一方面取决于基础数据的完整性和可靠性，另一方面则取决于选取的评价指标。
37、根据是否考虑资金时间价值，可分为静态评价指标和动态评价指标。
38、根据指标的性质，可分为时间性指标、价值型指标、比率指标。
39、投资收益率是指投资方案建成达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。
投资收益率R=
评价准则：
1）若R≥Rc,则方案在经济上可以考虑接受；
2）若R＜Rc，则方案在经济上是不可行的。
40、投资收益率分为：
总投资收益率和自有投资利润率。
41、投资回收期是反映投资方案清偿能力的重要指标，分为动态投资回收期和静态投资回收期。
42、静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。
43、项目建成投产后各年的的净收益（净现金流量）均相同，则静态投资回收期的计算公式如下：
Pt=
K为总投资；A为每年的净收益，即A=（CI-CO）t
44、项目建成后各年的净收益不相同。
Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数-1）+
45、将计算出的静态投资回收期（Pt）与所确定的基准投资回收期（Pc）进行比较:
若Pt≤Pc，表明项目投资能在规定的时间内收回，则项目（或方案）在经济上可以考虑接受；
若Pt＞Pc，则项目（或方案）在经济上时不可行的。
46、动态投资回收期是把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期。
动态投资回收期就是累计现值等于零时的年份。
47、借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是有借款偿还能力的。
48、净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。
49、投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）ic，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。
50、当方案的NPV≥0，说明在经济上时可行的；
当方案的NPV＜0，说明在经济上是不可行的。
51、不足之处是必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率，而基准收益率的确定往往是比较困难的。
52、基准收益率也称基准折现率。
53、i*称为内部收益率。
54、确定基准收益率时应考虑：
1）资金成本和机会成本；
2）投资风险
3）通货膨胀
55、资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素。
56、净年值（NAV）在多方案评价时，特别是各方案的计算期不相同时，应用净年值比净现值更为方便。
57、NAV≥0，说明在经济上时可行的；
NAV＜0，说明在经济上是不可行的。
58、内部收益率（IRR）的实质是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。
59、内部收益率就是净现值为零时的收益率。
60、若IRR≥ic,则项目在经济上是可以接受的；
若IRR＜ic,则项目在经济上应予拒绝；
61、净现值率是在NPV的基础上发展起来的，可作为NPV的一种补充。
净现值率是项目净现值与项目全部投资现值之比。
62、当对比两个方案投资额不同时，可采用净现值率来进行评价。
63、方案类型是指一组备选方案之间所具有的相互关系。
可分为：
单一方案和多方案两类。
64、多方案又可分为互斥型、互补型、现金流量相关型、组合—互斥型、混合型五种类型。
65、按服务寿命长短不同，可分为：
相同服务寿命的方案、不同服务寿命的方案、无限长寿命的方案。
66、按规模不同，可分为：
相同规模的方案、不同规模的方案。
67项目互斥方案比较，是工程经济评价工作的重要组成部分，也是寻求合理决策的必要手段。
68在方案评价中，以独立型方案和互斥型方案最为常见。
69、产生不确定性的主要原因如下：
1）拟建项目数据的统计偏差
2）通货膨胀
3）技术进步
4）市场供求结构的变化
5）其他外部影响因素
70、不确定性分析包含了不确定性分析和风险分析两项内容。
71、常用的不确定性分析方法有盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。
72、一般来讲，盈亏平衡分析只适用于项目的财务分析，而敏感性分析和概率分析则可同时用于财务分析和国民经济评价。
73、不确定性分析又称量本利分析，这种方法的作用是找出投资项目的盈亏临界点。
74、企业的经营活动，通常以生产数量为起点，而以利润为目标。
75、全部成本都可以分成固定成倍和变动成本两部分。
76、当达到一定产量（销售量）时，销售收入等于总成本项目不盈不亏（盈利为零）称盈亏平衡点BEP。
77、线型盈亏平衡分析的前提条件：
1）生产量等于销售量；
2）生产量变化，单位可变成本不变，从而使销售收入成为销售量的线性函数。
3）生产量变化，销售单价不变，从而使销售收入成为销售量的线性函数。
4）只生产单一产品；或者生产多种产品，但可以换算为单一产品计算。
78、敏感性分析有单因素敏感性分析和多因素敏感性分析两种。
79、单因素敏感性分析是对单一不确定因素变化的影响进行分析，即假设各不确定性因素之间相互独立，每次只考察一个因素，其他因素保持不变，以分析这个可变因素对经济评价指标的影响程度和敏感程度。
80、单因素敏感性分析是敏感性分析的基本方法。
81、单因素敏感性分析的步骤：
1）确定分析指标；
2）选择需要分析的不确定因素；
3）分析每个不确定性因素的波动程度及其对分析指标可能带来的增减变化情况。
4）确定敏感性因素。
82、敏感性因素可以通过计算敏感度系数和临界点来确定。
83、敏感度系数是一种相对的测定方法；临界点来确定敏感性因素的方法是一种绝对测定方法。
84、价值工程
V=
，即功能与成本之比为价值系数
85、价值工程的重要特征是：
以提高价值目标为重点，以功能分析为核心。
86、提高产品价值的途径有以下五种：
1）提高功能，降低成本；这是最理想的途径。
2）功能不变，降低成本；
3）成本不变，提高功能；
4）功能略有下降，但带来成本大幅度降低；
5）成本略有提升，但带来功能大幅度提高。
第三章
1、生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；
2、非生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息两部分。
3、建设投资包括工程费用、工程建设其他费用、预备费三部分。
4、设备购置费=设备原价+设备运杂费
设备原价指国产设备或进口设备的原价；设备运杂费指除设备原价之外的关于设备采购、运输、途中包装及仓库保管等各种支出费用的总和。
5、国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。
在计算时，一般采用带有备件的原价。
6、进口设备的交货类别可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。
7、装运港交货类主要有：
装运港船上交货类（FOB），习称离岸价格；
运费在内价和运费、保险费在内价（CIF），习惯称到岸价格。
8、装运港船上交货类（FOB）是我国进口设备采用最多的一种货价。
9、设备运杂费的构成：
1）运费和装卸费；
2）包装费；
3）设备供销部门手续费；
4）采购与仓库保管费。
10、建设工程其他费用包括：
固定资产其他费用、无形资产其他费用、其他资产费用。
11、建设单位管理费包括：
建设单位管理费和工程监理费。
12、建设用地费包括：
1）土地补偿费；
2）青苗补偿费和被征用土地上的房屋、水井、树木等附着物补偿费；
3）安置补助费；
4）缴纳的耕地占用税或城镇土地使用税、土地登记费及整地管理费；
5）征地动迁费；
6）水利水电工程水库淹没处理补偿费。
13、研究试验费不包括以下项目：
1）应有科技三项费用（即产品试制费、中间试验费和重要科学研究补助费）开支的项目。
2）应在建筑安装费用中列支的施工企业对建筑材料、构件和建筑物进行一般鉴定、检查所发生的费用及技术革新的研究试验费。
3）应由勘察设计费或工程费用中开支的项目。
14、土地使用权出让金，指建设项目通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地使用权。
15、工程保险费包括建筑安装工程一切险、引进设备财产保险和人身意外伤害险。
16、联合试运转费不包括应有设备安装工程费用开支的调试及试车费用，以及在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。
17、直接费由直接工程费和措施费组成。
18、直接工程费是施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。
19、措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目的费用，由施工技术措施费和施工组织措施费组成。
20、间接费由规费和企业管理费组成。
21、税金是国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税、教育附加费及按本省规定缴纳的水利建设专项基金等。
22、构成人工费的基本要素有两个：
即人工工日消耗量和人工工日工资单价。
23、日工资单价包括：
生产工人基本工资、工资性补贴、辅助工资、职工个人缴纳的社会保险和住房公积金、职工福利费及生产工人劳动保护非。
24、构成材料费的基本要素是材料消耗量、材料基价和工程质量检验试验费。
25、材料基价是指材料在购买、运输、保管过程中形成的价格，其内容包括材料原价（或供应价）、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费用。
26、工程质量检验试验费包括建设工程质量见证取样检测费、建筑施工企业配合检测及自设实验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。
不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对出具有出厂合格证明的材料进行检验，不包括对构件做破坏性试验及其他特殊要求需要检验试验的费用。
27、建筑安装工程费中的施工机械使用费，是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械按拆费和场外运输费。
28、措施费有施工技术措施费和施工组织措施费组成。
29、通用施工技术措施项目费包括：
1、大型机械设备进出场及安拆费2、施工排水、降水费3、地上、地下设施、建筑物的临时保护设施费
30、施工组织措施费中安全文明施工费包括环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费。
31、间接费由规费和企业管理费组成。
32、规费包括
1）工程排污费
2）社会保障费（养老、医疗、失业、生育）
3）住房公积金
4）民工工伤保险费
5）危险作业意外伤害保险
33、2010版施工费用定额第三章“工程类别划分”，将各专业工程划分为一、二、三共三类。
34、建设工程施工费用计算程序分综合单价法和工料单价法两种
35、工料单价法是指完成一个规定计量单位的分部分项项目所需要的人工费、材料费、施工机械费用。
36、施工取费基数，施工组织措施、企业管理费、利润及规费均以“人工费+机械费”为取费基数。
人工费中不包括机上人工费。
大型机械设备进场及按拆费不能直接作为机械费计算，但其中的人工费及机械费可以作为取费基数。
37、编制招标控制价时，应以预算定额的人工费及机械费作为计算费用的基数。
38、安全文明施工费、检验试验费为必须计算的措施费。
39、安全文明费分市区工程、市区一般工程、市区临街工程。
40、检验试验费不得作为竞争性费用。
41、二次搬运费费率不适用与上山及过河发生的费用。
42、发包人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时，总包单位可按分包的专业工程造价的1-2%向发包方计取总承包管理和协调费。
43、发包人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务式，总包单位可按分包的专业工程造价的1-4%向发包方计取总承包管理和协调费。
44、发包人自行提供设备、材料的，对设备、材料进行管理、服务的单位可按设备、材料价值的0.2-1%向发包方计取设备、材料的管理、服务费。
45、建设工程综合费用费率包括施工组织措施费、企业管理费、利润、规费四项费用的费率，税金另计。
综合费用只适用于编制设计概算。
46、预备费包括基本预备费和涨价预备费。
47、基本预备费是按工程费用和工程建设其他费用二者之和为计取基数，乘以基本预备费费率进行计算。
48、涨价预备费的测算方法：
书本P67例题
PF=
PF涨价预备费
n建设期年份数
It建设其中第t年的投资计划额
f年均投资价格上涨率
m建设前期年限（从编制估算到开工建设）
49、建设期利息书本P67例题
qi=（Pj-1+
Aj）*i
qi——建设期第j年应计利息；
Pj-1——建设期第（j-1）年末累计贷款本金与利息之和
Aj——建设期第j年贷款金额
i——年利率
50、施工费用取费费率项目包括施工组织措施费、企业管理费、利润、规费、税金五类。
51、本定额将施工组织措施费、企业管理费、利润、规费四项费用的费率合并为综合费率，综合费用只适用于编制设计概算。
第四章工程造价定额计价方法
第一节工程建设定额概述
1、工程建设定额是指在工程建设中单位产品消耗人工、材料、机械、资金的规定额度，属于生产消费定额的性质。
2、按定额反映的生产要素消耗内容分类，可以把工程建设定额划分为：
劳动消耗定额（人工定额）、机械消耗定额、材料消耗定额三种。
3、劳动定额主要表现形式是时间定额，但同时也表现为产量定额。
时间定额与产量定额互为倒数。
4、按定额的编制程序和用途划分：
施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标、工期定额等六种。
5、施工定额是以同一性质的施工过程——工序，作为研究对象。
施工定额是施工企业组织生产和加强管理在企业内部使用的一种定额，属于企业性质的定额。
6、施工定额的项目划分很细，是工程建设定额中分项最细、定额子目最多的一种定额，也是工程建设定额中的基础性定额。
7、预算定额是以建筑物或构筑物各个分部分项工程为对象编制的定额。
是一种计价定额。
预算定额是以施工定额为基础综合扩大编制的，同时它也是编制概算定额的基础。
8、概算定额是以扩大的分部分项工程为对象编制的。
每一综合分项概算定额都包含了数项预算定额。
9、概算指标是概算定额的扩大与合并，它是以整个建筑物和构筑物为对象的。
概算指标通常按工业建筑和民用建筑分别编制。
10、投资估算以独立的单项工程或完整地工程项目为计算对象。
11、按照使用范围分：
全国通用
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