内控管理手册模板.docx

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内控管理手册模板

战略管理

1管理报告编制

制度名称

版本编号

修改次数

制度业务部门

审批机构

生效日期

1.1管理报告体系

1.1.1控制目标

为规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的战略管理体系构建工作，提升管理报告体系的信息沟通、价值挖掘和风险管控功能。

1.1.2适用范围

组织范围:

本程序适用于公司本部及各下属单位。

业务范围：

本公司本部和各下属单位的战略管理内容报告。

1.1.3术语与定义

报告管理体系：

对公司战略规划分解目标及商业计划执行情况进行监控和反馈控制，包括管理报告的编制与报送、沟通与研讨、反馈与落实、专题调研报告等。

1.1.4管理报告体系流程

1.1.4.1管理报告编制工作流程图（一、三季度）

1.1.4.2管理报告编制工作流程说明（一、三季度）

工作节点

步骤名称

时间节点

责任部门、岗位

记录文件

1

启动管理报告编制工作，统筹工作安排

每年3/9月25日前

战略拓展部、相关部门

管理报告编制工作通知

指导管理报告编制工作

业务部门主要分管领导

2

编制季度管理报告宏观环境及T1、T2指标分析部分

每年4/10月的5号前

管理报告工作小组

管理报告宏观环境及T1、T2指标分析

3

结合当年商业计划，审议管理报告T1、T2指标季度完成情况

6号前

业务部门主要分管领导

4

根据审议意见，完成管理报告初稿

10号前

管理报告工作小组

管理报告初稿

5

审议管理报告初稿

业务部门主要分管领导

6

组织完善工作

管理报告工作小组

管理报告（汇报稿）

7

审议通过管理报告（汇报稿）并以加密邮件报送运营管理部

15号前（T日）

经营班子、战略拓展部

8

审议第一、第三季度管理报告

T+5工作日

集团董事会

9

部门负责人审核

30日前

战略拓展部负责人

10

审批

每年5、11月的10日前

本公司分管领导

11

编制半年/全年经营分析报告

25日前

战略拓展部

经营分析报告

12

审议

每年的6、12月的5日前

本公司各部门

13

审批

15日前

公司领导

14

向各部门反馈

23日前

战略拓展部

1.1.4.3管理报告编制工作流程图（半年度、全年度）

1.1.4.4管理报告编制工作流程说明（半年度、全年度）

工作节点

步骤名称

时间节点

责任部门、岗位

记录文件

1

启动管理报告编制工作，统筹工作安排

上一年12月、当年6月25日前

战略拓展部、相关部门

管理报告编制工作通知

指导管理报告编制工作

业务部门主要分管领导

2

编制季度管理报告宏观环境及T1、T2指标分析部分

5号前

管理报告工作小组

管理报告宏观环境及T1、T2指标分析

3

结合当年商业计划，审议管理报告T1、T2指标季度完成情况

6号前

业务部门主要分管领导

4

根据审议意见，完成管理报告初稿

10号前

管理报告工作小组

管理报告初稿

5

审议管理报告初稿

业务部门主要分管领导

6

组织完善工作

管理报告工作小组

管理报告（汇报稿）

7

审议通过管理报告（汇报稿）并以加密邮件报送运营管理部

15号前（T日）

经营班子、战略拓展部

8

运营部组织各职能部门召开管理报告沟通审议会

T+5个工作日

集团运营管理部主办，其他职能部门配合

运营部负责结合各职能部门书面审核意见，形成半年、全年运营分析报告，并会前呈报集团

9

审议第一、第三季度管理报告

集团董事会

1.1.4.5相关表单

无。

2年度业绩评价管理

2.1业绩评价管理

2.1.1控制目标

规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的年度业绩评价体系，落实本公司各部门及附属公司的经营管理责任，实现业务战略目标。

2.1.2适用范围

（1）组织范围：

本程序适用于公司本部及各下属单位。

（2）业务范围：

公司本部及各下属单位工作人员的业绩考核工作。

2.1.3术语与定义

（1）年度业绩：

本公司级年度业绩、本公司部门级年度业绩以及本公司附属公司的公司级年度业绩。

（2）年度业绩评价：

以公司总体发展战略为目标，以本公司各部门及附属公司的战略规划/梳理/检讨体系、商业计划体系（含公司商业计划和部门年度工作计划）和管理报告体系为基础，通过一定的关键业绩指标体系（下称KPI），采用业绩合同的形式对本公司各部门及附属公司的经营业绩进行评价。

2资金管理活动控制

修订记录

序号

章节号

版本号

更改内容摘要

更改人

审核人

审批人

生效日期

2.1资金计划

2.1.1控制目标

根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，营运资金得到合理统筹，确保资金使用高效。

2.1.2适用范围

（1）组织范围:

本程序适用于公司本部及各下属单位。

（2）业务范围:

资金收付计划。

2.1.3术语与定义

资金计划，是指为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。

2.1.4资金计划流程

2.1.4.1流程图

2.1.4.2流程说明

流程阶段

步骤编号

步骤名称

内容描述

办理时间

责任部门

、岗位

记录文件

月度资金收付预算编制

1

月度资金收付预算编制

财务部、业务部门根据所属单位各部门商业计划及实际情况编制资金收付预算。

3个工作日

财务部、业务部门

下属单位、本公司资金收付预算

2

资金收付预算审核

业务部门负责人依次审核资金收付预算。

2个工作日

业务部门负责人

下属单位资金收付预算

3

资金收付预算汇总

财务部收集本公司及各下属单位资金收付预算。

2个工作日

财务部

总资金收付预算

4-5

资金收付预算审核、审议

本公司：

财务部负责人、财务总监审核总资金收付预算，然后提交经营班子；

5个工作日

财务部负责人、财务总监、经营子会

总资金收付预算

6

资金收付预算审批

集团审批资金收付预算。

不适用

集团

总资金收付预算

2.1.4.3相关表单

资金收付预算表

填报公司：

填报时间：

货币单位：

资金收入计划

序号

收入项目

内容

上月预算

上月实际

预算执行比较

本月预算

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

合计

资金支出计划

序号

支出项目

内容

上月预算

上月实际

预算执行比较

本月预算

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

合计

申请单位

填表人：

财务部负责人：

财务总监：

本公司

经办人：

资本运作部负责人：

财务总监：

董事长：

2.1.5风险控制矩阵

风险编号

风险级别

风险分析

控制措施

关键控制点

控制方式

责任部门岗位

01

中等

资金计划与预算脱节，与企业发展战略背离，且缺乏适当的审批机制或越权审批，可能导致重大差错、舞弊，从而造成资金的损失。

业务部门每月根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，列明当月资金支出各项明细，包括用途、金额、拟使用日期。

资金收付计划经业务部门负责人审核后提交财务部。

财务部汇总后提交财务总监审核后，统一报送集团审批。

手动控制

财务部

02

中等

对资金的整体状况，包括获利能力、偿债能力、现金流量、投资报酬、增长能力等缺乏科学、定期的分析及跟踪，不利于指导企业资金决策的方向及其合理性。

业务部门每月末编制下月资金收付预算时，须于资金收付预算中对上月资金收付预算执行情况进行统计与必要分析，对重大差异须进行解释。

手动控制

财务部

2.1.6相关制度

（1）《XXX有限公司财务管理办法汇编（试行）》

（2）《XXX集团有限公司资金管理办法（试行）》

2.2资金支付流程

2.2.1控制目标

资金支付管理加强公司内部管理，维护公司利益，有效控制各项费用的开支，确保资金安全，保持工作的连贯性。

2.2.2适用范围

（1）组织范围:

本程序适用于公司公司本部及各下属单位。

（2）业务范围:

固定资产费用支付，专业费用支付，广告费用支付，新建、扩建、收购款项支付和其他费用支付。

2.2.3术语和定义

（1）本办法所述单位“元”币种指人民币或港元。

境内公司适用的货币单位为人民币，境外公司适用的货币单位为港元。

（2）专业费用：

包括律师费、审计费、监理、评估费、工程造价审核费、可行性研究报告费、技术服务费等