内控管理手册模板.docx

1、内控管理手册模板战略管理1 管理报告编制制度名称版本编号修改次数制度业务部门审批机构生效日期1.1 管理报告体系1.1.1 控制目标为规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的战略管理体系构建工作，提升管理报告体系的信息沟通、价值挖掘和风险管控功能。1.1.2 适用范围组织范围:本程序适用于公司本部及各下属单位。业务范围：本公司本部和各下属单位的战略管理内容报告。1.1.3 术语与定义报告管理体系：对公司战略规划分解目标及商业计划执行情况进行监控和反馈控制，包括管理报告的编制与报送、沟通与研讨、反馈与落实、专题调研报告等。1.1.4管理报告体系流程1.1.4.1 管理报告编制工作流程图（一

2、、三季度）1.1.4.2管理报告编制工作流程说明（一、三季度）工作节点步骤名称时间节点责任部门、岗位记录文件1启动管理报告编制工作，统筹工作安排每年3/9月25日前战略拓展部、相关部门管理报告编制工作通知指导管理报告编制工作业务部门主要分管领导2编制季度管理报告宏观环境及T1、T2指标分析部分每年4/10月的5号前管理报告工作小组管理报告宏观环境及T1、T2指标分析3结合当年商业计划，审议管理报告T1、T2指标季度完成情况6号前业务部门主要分管领导4根据审议意见，完成管理报告初稿10号前管理报告工作小组管理报告初稿5审议管理报告初稿业务部门主要分管领导6组织完善工作管理报告工作小组管理报告（汇

3、报稿）7审议通过管理报告（汇报稿）并以加密邮件报送运营管理部15号前（T日）经营班子、战略拓展部8审议第一、第三季度管理报告T+5工作日集团董事会9部门负责人审核30日前战略拓展部负责人10审批每年5、11月的10日前本公司分管领导11编制半年/全年经营分析报告25日前战略拓展部经营分析报告12审议每年的6、12月的5日前本公司各部门13审批15日前公司领导14向各部门反馈23日前战略拓展部1.1.4.3管理报告编制工作流程图（半年度、全年度）1.1.4.4管理报告编制工作流程说明（半年度、全年度）工作节点步骤名称时间节点责任部门、岗位记录文件1启动管理报告编制工作，统筹工作安排上一年12月、

4、当年6月25日前战略拓展部、相关部门管理报告编制工作通知指导管理报告编制工作业务部门主要分管领导2编制季度管理报告宏观环境及T1、T2指标分析部分5号前管理报告工作小组管理报告宏观环境及T1、T2指标分析3结合当年商业计划，审议管理报告T1、T2指标季度完成情况6号前业务部门主要分管领导4根据审议意见，完成管理报告初稿10号前管理报告工作小组管理报告初稿5审议管理报告初稿业务部门主要分管领导6组织完善工作管理报告工作小组管理报告（汇报稿）7审议通过管理报告（汇报稿）并以加密邮件报送运营管理部15号前（T日）经营班子、战略拓展部8运营部组织各职能部门召开管理报告沟通审议会T+5个工作日集团运营管

5、理部主办，其他职能部门配合运营部负责结合各职能部门书面审核意见，形成半年、全年运营分析报告，并会前呈报集团9审议第一、第三季度管理报告集团董事会1.1.4.5 相关表单 无。2 年度业绩评价管理2.1 业绩评价管理2.1.1 控制目标 规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的年度业绩评价体系，落实本公司各部门及附属公司的经营管理责任，实现业务战略目标。2.1.2 适用范围 （1）组织范围：本程序适用于公司本部及各下属单位。 （2）业务范围：公司本部及各下属单位工作人员的业绩考核工作。2.1.3 术语与定义 （1）年度业绩：本公司级年度业绩、本公司部门级年度业绩以及本公司附属公司的公司级年

6、度业绩。 （2）年度业绩评价：以公司总体发展战略为目标，以本公司各部门及附属公司的战略规划/梳理/检讨体系、商业计划体系（含公司商业计划和部门年度工作计划）和管理报告体系为基础，通过一定的关键业绩指标体系（下称KPI），采用业绩合同的形式对本公司各部门及附属公司的经营业绩进行评价。2 资金管理活动控制修订记录序号章节号版本号更改内容摘要更改人审核人审批人生效日期2.1资金计划2.1.1控制目标根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，营运资金得到合理统筹，确保资金使用高效。2.1.2适用范围（1）组织范围:本程序适用于公司本部及各下属单位。（2）业务范围: 资金收付计划。2.1.3术语

7、与定义资金计划，是指为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。2.1.4资金计划流程2.1.4.1流程图2.1.4.2流程说明流程阶段步骤编号步骤名称内容描述办理时间责任部门、岗位记录文件月度资金收付预算编制1月度资金收付预算编制财务部、业务部门根据所属单位各部门商业计划及实际情况编制资金收付预算。3个工作日财务部、业务部门下属单位、本公司资金收付预算2资金收付预算审核业务部门负责人依次审核资金收付预算。2个工作日业务部门负责人下属单位资金收付预算3资金收付预算汇总财务部收集本公司及各下属单位资金收付预算。2个工作日财务部总资

8、金收付预算4-5资金收付预算审核、审议本公司：财务部负责人、财务总监审核总资金收付预算，然后提交经营班子；5个工作日财务部负责人、财务总监、经营子会总资金收付预算6资金收付预算审批集团审批资金收付预算。不适用集团总资金收付预算2.1.4.3相关表单资金收付预算表填报公司： 填报时间： 货币单位： 资金收入计划序号收入项目内容上月预算上月实际预算执行比较本月预算备注123456789合计资金支出计划序号支出项目内容上月预算上月实际预算执行比较本月预算备注1234567891011合计申请单位填表人： 财务部负责人： 财务总监：本公司经办人： 资本运作部负责人： 财务总监：董事长：2.1.5风险控

9、制矩阵风险编号风险级别风险分析控制措施关键控制点控制方式责任部门岗位01中等资金计划与预算脱节，与企业发展战略背离，且缺乏适当的审批机制或越权审批，可能导致重大差错、舞弊，从而造成资金的损失。业务部门每月根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，列明当月资金支出各项明细，包括用途、金额、拟使用日期。资金收付计划经业务部门负责人审核后提交财务部。财务部汇总后提交财务总监审核后，统一报送集团审批。手动控制财务部02中等对资金的整体状况，包括获利能力、偿债能力、现金流量、投资报酬、增长能力等缺乏科学、定期的分析及跟踪，不利于指导企业资金决策的方向及其合理性。业务部门每月末编制下月资金收付预算

10、时，须于资金收付预算中对上月资金收付预算执行情况进行统计与必要分析，对重大差异须进行解释。手动控制财务部2.1.6相关制度（1）XXX有限公司财务管理办法汇编（试行）（2）XXX集团有限公司资金管理办法（试行）2.2资金支付流程2.2.1控制目标资金支付管理加强公司内部管理，维护公司利益，有效控制各项费用的开支，确保资金安全，保持工作的连贯性。2.2.2适用范围（1）组织范围:本程序适用于公司公司本部及各下属单位。（2）业务范围: 固定资产费用支付，专业费用支付，广告费用支付，新建、扩建、收购款项支付和其他费用支付。2.2.3术语和定义（1）本办法所述单位“元”币种指人民币或港元。境内公司适用的货币单位为人民币，境外公司适用的货币单位为港元。（2）专业费用：包括律师费、审计费、监理、评估费、工程造价审核费、可行性研究报告费、技术服务费等