固定资产操作手册教程文件.docx

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固定资产操作手册教程文件

固定资产操作手册

本课程的教学目的

学完本课程之后，您能够做好以下事情：

●

熟练操作固定资产系统模块应用操作流程

●了解固定资产模块与其它各模块的区别和联系

●了解固定资产模块操作的注意事项及重点，难点

●灵活运用固定资产完成日常业务

一、固定资产基础设置

⏹固定资产管理系统启用前的参数设置

⏹可以设置系统的启用期间，及是否与总账系统关联

在软件中依次点击:

【系统设置】【系统设置】【固定资产管理】【系统参数】如下图所示.

二、固定资产新增处理

依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】,如下图所示:

双击打开后如下图:

依次填入空格内容.（带*号为必填）

⏹通过固定资产类别的设置，用户可自定义分类规则，帮助其归类整理大量的固定资产数据。

⏹

⏹

⏹变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，与记账相关。

⏹使用状况是指固定资产当前的使用情况，使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧

⏹折旧方法定义用于实现系统自动计提折旧，系统根据会计准则和会计学原理，预设了多种折旧法，同时支持自定义折旧方法。

（用户在这里一般设置为第一种平均年限法）.

⏹参数设置和基础资料都确认完成之后，可以开展已有固定资产的新增卡片录入

Ø“基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用等情况

注:

1.数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂时保存卡片，单击【暂存】即可。

2.由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到，可在下次新增卡片时，在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】，从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】，系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着把卡片资料录入完；数据录入完成并检查无误后，单击【保存】，即可完成卡片的录入；

3.如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前界面，用户即可开始下一张卡片的录入；卡片录入的操作都完成后，可以单击【确定】，退出卡片录入界面，进入“卡片管理”序时簿中，就可查看到刚才录入的卡片数据。

Ø“部门及其他”页签的设置为固定资产费用分摊提供依据

Ø“原值与折旧”页签记录与折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提

三、固定资产的变动处理

⏹卡片的变动，分为两类：

Ø一是对价值信息的变更，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧；

Ø二是非价值信息的变更，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理

在操作时需注意,变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务），对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。

依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】,如下图所示:

双击打开后如下图:

进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片（黄色背景的），单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。

如下图:

注意:

固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动

数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。

注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧,退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才的变动记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。

四、固定资产的清理

一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理：

1.将不适用或不需用的固定资产出售或转让；

2.固定资产由于使用而不断磨损直至报废；

 3.由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；

4.由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；

5.对外投资转出固定资产；

6.对外捐赠转出固定资产；

7.以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；

8.以非货币性交易换出的固定资产；

9.按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。

⏹卡片清理时的注意事项：

Ø当期已进行变动的资产不能清理，需将变动记录删除后才可进行清理。

Ø当期新增的固定资产需要在当期清理的，只能用固定资产“清理”功能一个一个清理，不能使用“批量清理”功能，在固定资产报表中可以反映固定资产一进一出的过程。

依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】如下图所示:

1.进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单击工具栏中的【清理】，或选择菜单条中【变动】→【清理】；

2.在弹出“固定资产清理-新增”界面，录入清理数量、残值收入、清理费用，从变动方式中选择固定资产减少的方式，如出售、盈亏等。

如果只是部分清理资产，则在“清理数量”中录入实际清理数量即可，系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。

单击【保存】，此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？

”，如果确认要清理，则单击【确定】，系统将生成一条固定资产的清理记录（与固定资产变动类似），这样就已经完成了固定资产的清理。

3.系统保存记录成功后，“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变动记录】按钮就可以用了，这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记录的详细内容。

单击【删除】，则可以删除刚才生成的清理记录。

4.单击【关闭】，退出“固定资产清理-新增”界面，结束固定资产清理操作。

注:

由于误操作或清理业务取消了，这时需要在系统中将固定资产清理记录删除掉。

要删除清理记录不能直接通过“卡片管理”界面中【删除】功能来处理，而是要在“卡片管理”界面中，选择要删除的固定资产清理记录（记录中的“备注”字段中显示有“清理”字样的），单击【清理】，在弹出“固定资产清理-编辑”界面中，查看该卡片的清理记录后，单击【删除】才可以删除清理记录。

五、固定资产的核算

●凭证管理模块主要是根据固定资产的新增、变动、清理等业务手工按单或汇总生成凭证，并对凭证进行有效管理。

●计提折旧时不用手工生成凭证,系统会自动生成一张凭证

●系统提供自动对账功能

1.卡片生成凭证:

依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【凭证管理】如下图所示:

选中要生成凭证的卡片点击【按单】或【汇总】就可自动生成一张凭证,手动修改对方科目保存即可.

2.计提折旧生成凭证:

依次点击【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【计提折旧】如下图:

双击打开如下图:

⏹计提折旧提供向导式计算过程，折旧可按卡片调整，调整后直接修改当期累计折旧凭证上的金额，不需手工操作

⏹折旧完成之后，可进行自动对账，在此界面上将固定资产的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现错误

⏹执行期末结账向导程序，则完成本期的固定资产业务。