制度3货币资金日常管理制度4doc.docx

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制度3货币资金日常管理制度4doc

制度3：

货币资金日常管理制度4

货币资金日常管理制度

1现金使用要求

必须严格按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收付。

允许使用现金结算的范围有：

（1）职工工资、津贴；

（2）个人劳务报酬；

（3）按规定发给个人的奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出；

（5）向个人收购其他物资的款项；

（6）出差人员必须随身携带的差旅费；

（7）按规定支票结算起点以下的零星支出；

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2．库存现金限额

为确保现金的安全，避免库存大量现金，应核定一定数量的库存现金限额。

库存现金是为保证日常零星开支的需要，允许留存的现金最高限额一般为3—5天的零星开支需要量，超过库存限额部分的现金应在当天解缴银行，以确保现金的安全。

3货币资金收支管理

3.1现金收入控制:

（1）出纳人员在收到现金时，应仔细核对销货发票或营业收据同交来的现

金金额是否一致。

（2）各种收据必须事先按序编号，出纳人员应清点当天开出的所有收据并逐笔登记现金备查登记簿。

（3）所有现金收入款项都应及时存入银行，不得坐支现金。

3.2电汇、信汇收入的控制

（1）银行人员上门送达的电汇单和信汇单，需由出纳人员与其办理签字登记手续，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

（2）出纳人员根据收到的电汇单和信汇单，登记银行存款备查登记簿，并将单据交给记账人员记账。

（3）出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.3支票收入的控制：

（1）公司业务部门送达的支票，出纳人员应认真核对支票日期、金额、收款人等要素，并与其办理签字登记手续，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

（2）出纳人员应及时填写进账单，连同当日收到的支票一起交给银行上门服务人员，解入银行。

交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

（3）出纳人员根据银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将回单交由记账人员记账。

（4）出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.4银行汇票收入的控制

（1）公司业务部门送达的银行汇票，需由出纳人员与其办理签字登记手续，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

（2）出纳人员应及时填写进账单，连同当日收到的银行汇票一起交给银行上门服务人员。

交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

（3）出纳人员应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。

（4）出纳人员应根据银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将进账单交由记账人员记账。

（5）出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.5银行承兑汇票收入的控制

（1）公司业务部门送达的银行承兑汇票，需由出纳人员审核书面记载事项及背书内容的完整性，与其办理签字登记手续，注明接收日期、到期日、经办人、单据类别和票面金额。

（2）出纳人员在收到银行承兑汇票之后，应留取复印件并登记相关事项备查。

在汇票到期日前十天将已加盖好公司银行预留印鉴的银行承兑汇票连同托收委托书一起及时送交银行以便转账收款。

（3）出纳人员应根据银行入账通知单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将进账单交由记账人员记账。

（4）出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

4货币资金支出的控制

4.1现金支出控制：

（1）公司支出现金的范围是：

——职工工资、津贴。

——个人劳务报酬。

——出差人员必须随身携带的差旅费。

——各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

（2）工资的现金支出，由财务部工资及住房公积金核算岗位人员根据人力资源部提交的《工资核定表》制作《工资发放表》，由出纳人员办理支付手续。

（3）各部门（中心）、事业部的零星开支，在预借现金或报销时，必须首先由各部门（中心）、事业部经办人员填制借款单或报销单，根据公司资金使用审批权限的规定履行各项审批流程。

（4）预借现金时，出纳人员应根据批准后的借款单支付现金。

报销时，出纳人员需得到审核岗位人员签字同意的报销单后支付现金。

（5）出纳人员应根据借款单和报销单，连续逐笔登记现金备查登记簿，记录现金支出的时间、用途和金额。

4.2现金支票支出控制：

（1）空白支票应妥善保管。

有权签署支票人员不能保管空白支票。

（2）提取现金时，由出纳人员填写现金支票必填事项，交由审核岗位人员审查，加盖银行预留印鉴后，送交银行上门服务人员。

交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

（3）任何有文字或数字更改的支票应予作废，加盖“作废”戳记，登记支票作废备查簿。

作废的支票应妥善保管并定期整理交回开户银行。

4.3转账支票及银行汇款支出控制

（1）各部门（中心）、事业部如需对外支付款项，应根据公司资金使用审批权限和合同管理办法的规定履行各项审批流程。

（2）出纳人员应根据经审批的合同、原始票据、报销凭证或借款单开具转账支票或办理银行汇款业务。

4.4银行承兑汇票支出控制。

（1）业务部门如需对外给付银行承兑汇票，需先填写工作请示报告卡，经总经理审批通过后交出纳人员办理。

（2）业务部门需提供接收汇票方的详细账户信息、相关发票的复印件及相关合同复印件。

（3）出纳人员应对开出的银行承兑汇票留取复印件并进行登记，并保证在开出的银行承兑汇票到期前将足够的款项存入开票银行账户。

（4）如需将收到的银行承兑汇票背书转让，应按照资金审批权限和合同管理办法规定，办理各项审批手续。

由出纳人员将票据交由审核岗位人员加盖银行预留印鉴。

财务部留复印件后将汇票交给被背书人。

制度5：

项目投资管理制度4

1.总则

1.1.为了保证PE投资资金的安全性，实现PE投资资金的收益最大化，特制定

本管理制度。

1.2.本制度为根据PE投资项目的特点而制定，在项目投资、日常管理和退出等

关键环节的操作程序等方面进行明确，明确PE投资小组成员对投资企业项目管理的责任分工，为项目经理提供明确、统一的操作指引。

1.3.本制度为应结合先前制定及批准的《PE投资项目投资及管理（暂行）办法》

等相关制度共同实行。

1.4.本制度在PE投资小组范围内执行。

2.项目管理模式

2.1.对已投资项目采取项目经理制的管理模式

项目经理是负责跟进日常投资管理工作。

其使命是把握项目动态信息、预警和化解项目风险、维护股东投资权益、提升项目价值。

2.2.项目经理的职责

项目经理应主动地、动态地发现、分析投资项目的日常营运状况，提出意见和建议。

2.2.1.与投资项目保持良好信息沟通渠道，及时了解项目动态情况，负责

收集汇总所负责项目的经营、财务数据；

2.2.2.对投资企业的经济活动和经营表现进行分析，按规定要求，按照PE

投资报告路线及时提交必要的报告；

2.2.

3.根据我司在项目中的控制和影响程度，对涉及管理项目的重大决定

等方面，项目经理应尽量掌握充分资料，提出操作意见；

2.2.4.协助项目提升股东价值；

2.2.5.执行部门主管或公司领导指令安排的其他工作。

2.3.项目经理的职权

2.3.1.在执行上述项目经理职责方面，项目经理享有充分的自主权，包括

沟通信息、收集资料及提出建议等。

涉及投资项目重大决策事项时，

应形成报告，在小组集体讨论通过的情况下报有关领导审批。

2.4.项目经理的素质要求

2.4.1.工作态度积极、富于团队精神；

2.4.2.学习能力强，能尽快熟悉、掌握工作岗位所要求的技能；

2.4.

3.工作技能强，包括财务分析能力、资本市场知识、投资环境知识和

综合管理能力等；

2.4.4.良好的沟通协调技能。

3.项目经理的工作内容

3.1.根据对相关项目的控制力和影响力，监控项目发展里程碑的落实情况，掌

握重大资本开支，把握资本市场契机，适时退出，以保证投资价值最大化为目标，提供重要信息、决策依据和建议；

3.2.统筹分析投资企业信息

3.2.1.投资企业信息内容（根据对项目的影响力和控制力尽量执行）

∙财务信息：

包括各月度的管理报表、季度/半年/年度财务报表、财务分析报告、季度/年度预算、审计报告、资产评估报告等；

∙业务信息：

与业务发展相关的资料，如业务发展策略、业务发展计划、资本开支计划、收购兼并计划、业务/投资/收购兼并进度报告等；

∙项目信息：

与项目有关的资料，包括可行性研究报告、市场调查报告、投资结构、重大业务合同文件等；

∙人事变动：

项目骨干人员尤其是高级管理层的人事任免、去留及产生的影响；

∙公司事务信息：

与投资企业业务存续活动相关的所有信息，包括营业执照、公司章程、股东会和董事会会议等材料；

∙股东变更信息：

投资企业股东名单和变更情况；

∙行业及外部资料：

包括行业分析报告、法规和政策、竞争对手分析和动态、技术变化情况等。

3.2.2.企业和行业信息收集

∙项目经理应经常性地与投资企业保持联系，通过实地调查和拜访、电话联系、书面报告、会议、或经由公司其他职能部门等多种途径，

获得投资企业的信息；

∙项目经理应经常性地通过实地走访、网上搜索、参加行业性的展览和会议、阅读投资银行和研究组织的研究报告等多种可行途径，收集

与投资企业相关的行业资料和市场动态资讯。

3.2.3.企业和行业信息分析

∙项目经理负责对信息进行筛选、核实、整理、分析，并提出有价值的投资管理意见；

∙对项目信息的分析应包括：

对投资企业业务经营和投资上的重大变化、存在问题、解决方案建议、需要支持的条件等必备内容，经营/财务

数据重大变化的分析；与投资企业的主要竞争对手的表现进行分析

比较；对企业重大事情作详细汇报及建议；

∙若企业在营运上或其相关层面存在隐忧，须编写预警报告，并根据实际情况提出建议；

3.2.

4.汇报路线

∙依照《PE投资项目投资及管理（暂行）办法》中的相关规定执行。

3.3.提升价值

3.3.1.运用多方面力量，努力帮助项目提升整体价值；

3.3.2.通过各种渠道，协助提升基金对投资项目的影响力；

3.3.3.在投资企业再融资、上市等资本运作过程中，协助维护基金的投资

权益；

3.3.

4.根据项目发展情况和市场环境，协助完善基金的行业投资战略。

4.项目档案的保管制度

4.1.各项目经理负责收集项目档案，并确保其完整性；

4.2.项目经理应根据各项目建立单独的项目档案；

4.3.项目结束和年度结束后应送交公司档案室整理、归档、保存；

4.4.档案归档原则性要求：

准确、完整、及时、责任明确；

4.5.项目终止或项目经理更替，都应当办理资料移交手续，移交人员必须将所

有资料分类整理并列出目录进行签字移交。

5.本管理制度自二〇一〇年十一月Z日起试行，并根据执行情况酌情逐步修订

完善。