中级经济法答案与题目115.docx
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中级经济法答案与题目115
中级经济法练习题（115）
多选题
1、商业银行发行金融债券应具备（）条件。
A．具有良好的公司治理机制
B．核心资本充足率不低于4%
C．最近3年连续盈利
D．最近3年利润连续增长
答案：
A,B,C
[解析]商业银行发行金融债券应具备以下条件：
具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近3年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近3年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。
多选题
2、中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行交易账户包括哪几项内容（）。
A．商业银行账号提供的贷款业务
B．商业银行的中间业务
C．商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸
D．为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸
E．为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸
答案：
C,D,E
[解析]为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。
多选题
3、证券公司申请会员资格时，应报送证券交易所的材料不包括（ ）。
A．经营证券业务许可证
B．董事、监事、高级管理人员的个人资料
C．境内外控股子公司及主要参股公司信息
D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息
答案：
D
【解析】答案为D。
根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：
（1）申请书；
（2）设立的批准文件；（3）经营证券业务许可证；（4）企业法人营业执照；（5）章程及主要业务规章制度；（6）董事、监事、高级管理人员的个人资料；（7）持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；（8）境内外控股子公司及主要参股公司信息；（9）证券交易所要求提交的其他文件。
多选题
4、以下情况中，哪些构成该公司股票暂停上市的原因（）
A．公司不按规定公开其财务状况，可能误导投资者
B．公司对财务会计报告作虚假陈述，可能误导投资者
C．公司有重大违法行为
D．公司最近两年连续亏损
答案：
A,B,C
依照《证券法》等55条规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：
（一）公司股本总额，股权分布等发生变化不再具备上市条件，
（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。
因此本题的答案为ABC。
简答题
5、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
单选题
6、投资者申请将开放式基金份额转出上海证券交易所场内系统的，（）日起，投资者可在场外转入方的基金管理人或其代销机构处查询到该转托管转入基金份额。
A．T
B．T+1
C．T+2
D．T+3
答案：
C
[解析]投资者申请将基金份额转出上海证券交易所场内系统的，可在T日持有效身份证明文件和上海证券账户卡到转出方的交易所会员营业部提交转托管申请。
T+1日，中国结算公司将成功及失败转托管处理结果反馈给上海证券交易所，交易所再将其发送给有资格的转出方交易所会员席位。
T+2日起，投资者可在场外转入方的基金管理人或其代销机构处查询到该转托管转入基金份额。
本题的最佳答案是C选项。
单选题
7、中国甲公司与日本乙公司拟共同设立一中外合资经营企业。
在拟订的下列合同条款中，哪一条是违法的
A．合营企业的注册资本用美元表示
B．中方用以出资的土地使用权，其作价在合营期间不得调整
C．合营企业编制的财务与会计报告以美元为计算和表示单位
D．合营企业注册资本的增加或减少的决议须经董事会一致通过
答案：
C
【测试点】中外合资经营企业的注册资本、财会报告等。
单选题
8、关于商业银行销售综合理财产品，下列要求不正确的是（）。
A．建立销售理财产品的分级审核批准制度
B．采用至少包含期权限额的多重指标管理市场风险限额
C．设置不低于5万元人民币的销售起点金额
D．建立必要的委托投资跟踪审计制度
答案：
B
[解析]B项商业银行在所采用的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。
多选题
9、下列关于特定减免税货物的报关手续，叙述错误的是（）。
A．特定企业的进出口货物是指外商投资企业在投资总额内进口的生产、管理设备
B．特定减免税货物不豁免进口许可证件，但是对外商投资企业和香港、澳门、台湾及华侨的投资企业进口本企业自用的机器设备可以豁免进口许可证
C．外商投资企业在投资总额内进口的自用机器设备在填制报关单上的“贸易方式”栏时，应当填写为“特定减免税货物”
D．特定减免税进口设备不可以在两个享受特定减免税优惠的企业之间结转
答案：
C,D
[解析]特定减免税货物的报关要点，
（1）特定减免税货物不豁免进口许可证件，但是对外资企业和香港、澳门、台湾及华侨的投资企业进口本企业自用的机器设备可以豁免进口许可证；外商投资企业在投资总额内进口涉及机电产品自动进口许可证的也可以豁免；
（2）以外商投资企业在投资总额内进口的自用机器设备在填制报关单上的“贸易方式”栏目时，应当分别填写“合资合作设备”或“外资设备物品”；在投资总额以外用自有资金进口的自用机器设备，则应填写“一般贸易”；（3）特定减免税进口设备可以在两个享受特定减免税优惠的企业之间结转；（4）出口加工区企业进口免税的机器设备等应当填制《进口货物报关单》。
因此，A、B说法正确，C、D说法错误。
本题是选择叙述错误选项。
因此，本题的正确答案为CD。
[链接]特定减免税货物是指海关根据国家的政策规定准予减免税进境用于特定地区、特定企业、特定用途的货物。
主要如下：
（1）特定地区是指我国关境内由行政法规规定的某一特别限定区域，享受减免税优惠的进口货物只能在这一特别限定的区域内使用；
（2）特定企业是指由国务院制定的行政法规专门规定的企业，享受减免税优惠的进口货物只能由这些专门规定的企业使用；（3）特定用途是指国家规定可以享受减免税优惠的进口货物只能用于行政法规专门规定的用途。
多选题
10、某上市公司乔某为董事长，王某为总会计师，李某为财务部经理，贾某为监事，根据《会计法》的规定，该公司对外报送的财务会计报告应当由（）签章。
A．贾某
B．王某
C．李某
D．乔某
答案：
B,C,D
[解析]财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。
多选题
11、依据《刑法》的相关规定，哪些选项构成贪污罪
A．某市教育局局长甲某将上级拨付的教育专项基金30万元挪用给其弟做生意使用，半年后害怕事发入狱，遂将基金要回并携款潜逃
B．王某将上街购物拾到的钱包一个交给路边巡警乙某，内有人民币1万元。
乙某见财起意，将其全部占为己有
C．丙某唆使某国有企业保管员于某在值夜班时充当内线潜入仓库，二人盗得大批国家财物，销赃后平分赃款
D．丁某系国有公司财务会计，利用职务之便先后将公司财务中用于职工年终奖金的12余万元分次拿出用于自己的赌博活动，最终全部输完，以致无力归还
答案：
A,B,C
[解析]依《刑法》第382条第1、2款规定：
“国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
”A项中国家工作人员甲某利用职务上的便利将教育专项基金挪用，后携款潜逃，对该公款有非法占有的目的，构成贪污罪。
B项国家工作人员巡警乙某利用自己代管失物的职务便利，将别人捡到的应当上缴的1万元人民币侵吞，构成贪污罪。
C项中国有企业保管员于某利用自己保管仓库的职务便利，采用盗窃的手段将国有财产据为己有，构成贪污罪，而丙某教唆于某贪污，二者构成贪污罪的共犯。
D项中，丁某作为国有工作人员，利用职务的便利，将自己代为保管的公款用于非法活动，最终无力归还，而无力归还并非不想归还，而是没有能力偿还，因此符合挪用公款罪的构成要件。
本题正确答案应为ABC项。
多选题
12、在我国现行税制中，对部分税种实行起征点的减免税优惠制度。
下列税种中，规定了起征点的有（）。
A．增值税
B．消费税
C．营业税
D．个人所得税
答案：
A,C,D
[解析]起征点
简答题
13、2006年，X上市公司的总经理兼董事甲某认识了证券交易所的一位信息分析师乙某，并成为好朋友，于是甲某要求乙某一起买卖证券，乙某没有同意，但答应提供证券交易信息。
在乙某的协助下，甲某受益连连、进账颇丰，乙某最终经不起金钱的诱惑，遂与甲某利用其能得到的信息优势连续买卖，操纵X公司证券交易价格和证券交易量，从而导致X公司亏损巨大。
X公司知情后随即撤换了甲某，同时也没有进行任何披露。
与此同时，X公司的实际控股公司Y公司与Z公司合并，由此经营方针和经营范围发生重大变化，但是X公司没有为此作出任何行动。
要求：
根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
（1）乙某不与甲某一起买卖证券，但为甲某提供证券交易信息属于什么行为是否合法为什么
（2）乙某与甲某利用信息优势操纵证券交易价格和证券交易量属于证券法规定的什么行为是否合法为什么
（3）X公司亏损巨大，知情真相后撤换甲某而没有披露是否合法为什么
（4）X公司对其实际控制人Y公司与Z公司的合并行为及后果没有任何反应是否合法为什么
（5）甲某与乙某是否应承担责任
答案：
（1）乙某为甲某提供证券交易信息是《证券法》所禁止的内幕交易行为。
不合法。
乙某是证券交易所的信息分析师，符合证券法规定的“保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员”，属于证券交易内幕信息的知情人，其把内幕信息泄露给甲某，甲某依此买卖证券当属内幕交易行为，为《证券法》所禁止。
暂无解析
多选题
14、某城市商业银行的下列行为违法的有：
（）。
A．向监事甲的哥哥发放担保贷款100万元，其条件优于一般担保贷款的要求
B．为建设新的办公大楼投资1删万元
C．因行使抵押权取得某上市公司股份，由于该上市公司股票行情一直不好，持股3年后才卖出
D．向另一家商业银行投资1亿元，获得10%的股权
答案：
A,C
[考点]商业银行的贷款业务和投资业务[详解]商业银行的业务规则是商业银行法的核心，应当牢固掌握相关的限制性规定。
A项考点包括关系人的范围以及向关系人发放贷款的规则。
依照《商业银行法》第40条的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
其中关系人包括监事的近亲属。
故A项中给监事近亲属发放担保贷款的条件优于一般的担保贷款，故A项行为是违法的。
根据，《商业银行法》第43条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。
新办公大楼属于自用不动产，故B项行为合法。
商业银行不是非银行金融机构，故D项中向商业银行投资的行为合法。
依据《商业银行法》第42条规定，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起年内予以处分。
C项中银行持股3年后才卖出，故违法。
单选题
15、最先开展个人汽车贷款业务的银行是（）。
A．中国银行
B．中国农业银行
C．中国建设银行
D．中国工商银行
答案：
C
银行业的汽车贷款业务萌芽于1996年，当时中国建设银行与一汽集团建立了长期战略合作伙伴关系。
作为合作的一项内容，中国建设银行在部分地区试点办理一汽大众轿车的汽车贷款业务，开始了国内商业银行个人汽车贷款业务的尝试。
单选题
16、在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（）。
A．盈利性原则
B．流动性原则
C．安全性原则
D．效益性原则
答案：
C
[解析]安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。
作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。
资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利，保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。
单选题
17、根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事（）。
A．信托投资业务
B．证券经营业务
C．非自用房地产投资业务
D．买卖金融债券业务
答案：
D
解析：
根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事买卖金融债券业务，而不能参与信托投资业务、证券经营业务和非自用房地产投资业务。
单选题
18、2009年12月31日某有限责任公司账面总资产为25000万元，负债总额为10000万元，实收资本为8000万元，净资产值为15000万元，则其依法变更为股份有限公司时，折合的股本总额（）。
A．不得高于15000万元
B．应当等于15000万元
C．不得高于8000万元
D．应当等于8000万元
答案：
A
[解析]《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。
有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行股份时，应当依法变更。
单选题
19、自然人甲通过签订合同授权自然人乙代理其进行证券投资，根据我国代理法律制度，（）原因不会导致代理权终止。
A．甲死亡
B．乙死亡
C．甲取消委托合同
D．乙丧失民事行为能力
答案：
A
暂无解析
多选题
20、根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的下列费用中提取一定比例的金额设立风险基金（）
A．会员费
B．席位费
C．交易费用
D．交易结算资金
答案：
A,B,D
本题考核证券风险基金的提取依据。
证券风险基金由证券交易所从其收取的交易费用和会员费、席位费中按一定比例提取。
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