财务预算编制工资预算.docx
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财务预算编制工资预算
量贩式KTV经营方案
（二）管理内容设计
1、人性化
（1）、建立健全、有效的公司制度，评定员工尽量用数据与事实说话，减少主观偏见，管理者要善于倾听和接受别人的意见；
（2）、同时知人善任，任人之长，任人为贤；能者上、庸者下；
（3）、设立合理有效的轮休制度，哪怕只有一个人，也不占用其休假休息时间。
对于积极主动加班的，经过上级部门同意，给发加班工资；
（4）、员工生日之时，用公积金给予购置生日礼物等；
（5）、追求高效、和谐、以公司为家的工作精神，善待员工，培养其归宿感，温馨感。
讲求人性化管理，善待员工、培养其团队精神；
（6）、管理者以鼓励的方式鼓励员工，先表扬后批评，语气平和，做到有效管理；
（7）、适当的伙食及居住等补助；
（8）、其它待补事项；
2、CS理念
（1）服务流程
有效合理的服务流程是CS理念实现的基本条件，见附件一《服务流程方案设计》。
（2）服务质量管理
为客人提供“微笑服务”，设立顾客《服务质量反馈卡》见：
附件二《服务质量反馈卡相关内容》。
3、绩效管理
建立“全员参与打分方法”，其与每个工作人员的工作绩效（影响到业绩提成）。
《全员打分制度》见：
附件三《全员打分制度》
（三）员工薪酬体系与工作绩效设计
1、服务员薪酬标准：
兼职服务员：
6-8元\时或40元\一班次
试用服务员：
实际薪金S=底薪（960）+全勤工资Q（100）+团队提成（E）
无星级服务员：
实际薪金S=底薪C（960）+绩效工资J=底薪C（960）+个人提成即第一次提成（Y）+团队提成即第二次提成（E）（注：
此提成的绩效系数还需再乘上相关系数，见附件4）
一星：
实际薪金S=底薪C（1000）+全勤工资Q（100）+绩效工资J=底薪C（1000）+全勤工资Q（100）+个人提成即第一次提成（Y）+团队提成即第二次提成（E）
二星：
实际薪金S=底薪C（1100）+全勤工资Q（100）+绩效工资J=底薪C（1100）+全勤工资Q（100）+个人提成即第一次提成（Y）+团队提成即第二次提成（E）
三星：
实际薪金S=底薪C（1200）+全勤工资Q（100）+绩效工资J=底薪C（1200）+全勤工资Q（100）+个人提成即第一次提成（Y）+团队提成即第二次提成（E）
注：
兼职服务员招聘方案、试用服务员转正考核方案、服务员星级评定标准见附件四《兼职服务员招聘方案、试用服务员转正考核标准、服务员星级评定标准》
2、绩效
（1）、服务质量回馈卡
设立服务员服务质量回馈卡，由领班按适当时间进行满意打分见：
附件二《服务质量反馈卡》，这也是下月服务星级的评定重要标准之一，同时更是绩效考核指标之一。
（2）全员参与打分制度
建立全员参与打分制度，见：
附件3《全员参与打分制度》，该制度与绩效系数的大小有关，进而影响全员绩效提成，参见绩效系数体系。
3、绩效系数（k）体系
（1）服务员绩效系数（k）体系：
A、比率
a、业绩：
60%
b、客人评分：
20% （每接待一个包间评一次，每天计算、公布；每周计算、公布，月底作为考核标准）；
c、同级员工互评（服务员之间）：
10%（月底进行打分评价）；
d、上级部门领导：
10%（月底进行打分评价）；
B、要点
a、四项指标（a、b、c、d）累加为“一次提成”和“二次提成”；
b、本互评资料月底各相关人员交与店长助理或店长，由店长或店长委托助理计算；
（2）服务员之外的员工绩效系数（k）体系：
（）
A、领班（本系数资料各相关人员月底上交店长信箱，由店长或店长委托助理计算）
a、下级员工（服务员或收银员）对上级领导（领班）本月评分：
25%
b、同级员工（领班之间）月底互评得分：
25%
c、主管对其本月评分：
25%
d、店长或店长助理对其本月评分：
25%
B、主管及部门经理（本系数资料各相关人员月底上交店长信箱，由店长或店长委托助理计算）
a、基层员工（服务员、收银员、水吧吧员）对直属上上级领导（主管及部门经理）本月评分：
25%
b、下级人员（领班）本月评分：
25%
c、同级人员（主管、部门经理之间）互评得分：
25%
d、店长对其本月评分：
25%
C、店长助理（本系数资料月底各相关人员直接上交店长或投入店长信箱，由店长月底亲自计算）
a、基层员工（服务员、收银员、水吧吧员）对上级领导（领班）本月评分：
10%
b、领班对其本月评分：
5%
c、主管、部门经理对其本月评分：
5%
d、店长对其本月评分：
20%
e、崔总对其本月评分：
60%
D、店长（本系数资料月底个相关人员直接上交店长助理，由店长助理统计得分后，交由崔总，由崔总最后评定绩效得分，进而确定绩效系数）
a、基层员工（服务员、收银员、水吧吧员）对上级领导（领班）本月评分：
5%
b、领班对其本月评分：
5%
c、主管、部门经理对其本月评分：
5%
d、店长助理对其本月评分：
5%
e、崔总对其本月评分：
80%
E、保洁员、水吧吧员（本系数资料各相关人员月底上交店长信箱，由店长或店长委托助理计算）
a、领班对其本月评分：
40%
b、主管对其本月评分：
40%
c、店长助理对其本月评分：
10%
d、店长对其本月评分：
10%
F、网管员、保安员（本系数资料各相关人员月底上交店长信箱，由店长或店长委托助理计算）
a、领班对其本月评分：
20%
b、主管对其本月评分：
20%
c、直属领导对其本月评分：
20%
d、店长助理对其本月评分：
20%
e、店长对其本月评分：
20%
4、绩效工资（J）的计算方法
（1）服务员绩效工资计算
设涉及两次提成的员工（如服务员、水吧吧员、前台收银、领班、主管等）的第一次应提成总额设为A，则
A==
其中，A：
服务员第一次业绩应提成总额;T：
列项提成额；n：
提成列项数；p：
列项提成价格;t:
对应列项提成比率。
第一次实际提成总额又叫个人提成或第一次提成设为E，则有如下公式：
E=A×k=A×（a+b+c+d）
其中，A:
第一次应提成总额;k:
绩效系数
设：
根据公司规定，服务员可提成列项数n、列项提成价格p、对应列项提成比率t如下：
（1）洋酒：
列项提成价格p
（1）为1000，对应列项提成比率t
（1）为10%；
（2）红酒：
列项提成价格p
（2）为500，对应列项提成比率t
（2）为5%；（3）啤酒：
列项提成价格p（3）为100，对应列项提成比率t（3）为2%；（4）会员卡：
列项提成价格p（4）为400，对应列项提成比率t（4）为20%；（5）某零食：
列项提成价格p（5）为50，对应列项提成比率t（5）为4%；又设服务员甲3月份促销业绩如下：
卖掉1p
（1）洋酒，2p
（2）红酒，3p（3）啤酒，4p（4）会员卡，5p（5）某零食。
求服务员甲三月份的第一次应提成总额。
解：
设服务员甲的第一次应提成总额为A，则得
A===1p
（1）×t
（1）+2p
（2）×t
（2）+3P（3）×t（3）+4p（4）×t（4）+5p（5）×t（5）=T
（1）+T
（2）+T（3）+T（4）+T（5）=1×1000×10%+2×500×5%+3×100×2%+4×400×20%+5×50×4%=100+50+6+320+10=480（元）
答：
服务员甲的第一次应提成总额（A）为480元。
例2：
在例1基础上，设服务员甲在本月的客人评分（b）平均分为100分，同级员工评分（c）为90分，上级部门领导评分为80分，求服务员甲三月份第一次提成实际总额。
解：
设服务员甲的的第一次实际提成总额即第一次提成为E，则得
E=480×（60%+100×20%+90×10%+80×10%）=480×97%=480×0.97=465.6（元）
答：
服务员甲三月份第一次实际提成总额即一次提成为465.6元。
（2）、其他员工（伙伴）薪酬标准
A、卖出（赠予的不包括在内）会员卡的员工薪酬计算方式
实际薪金=底薪+全勤工资Q（N）+（会员卡提成总额T+团队提成即二次提成）×绩效系数k=底薪+全勤工资Q（N）+（会员卡销售价格p×提成比率t+团队提成基金M×对应员工提成比率p）×绩效系数k
B、水吧吧员薪酬标准
实际薪金=底薪+全勤工资Q（50）+（果盘提成总额T+团队提成即二次提成F）×绩效系数k=底薪+（果盘销售价格p×提成比率t+团队提成基金M×对应员工提成比率q）×绩效系数k
C、其他不涉及营销的员工薪酬计算方式
实际薪金=底薪+全勤工资Q（N）+团队提成基金M×（对应）员工提成比率q×绩效系数k
D、涉及多重营销的员工薪酬计算方式
实际薪金=底薪+全勤工资Q（N）+（n项提成总和+团队提成E）×绩效系数k
（3）、提成基金
除服务员以外的每一位员工都为我们的服务付出了努力，因此他们应该都可以分享到一定的提成，员工提成从本月团队提成基金中按表1比率计算。
团队提成基金（M）=可提成总额－一次提成总额T=x
其中，n：
提成列项数；N：
对应列项提成额；t：
列项相应的提成比率;Tx:
第位员工对应一次提成总额T.
（4）提成列项
提成列项有超市商品、会员卡的办理收入、其他未定列项。
5、员工团队提成比率及团队提成计算方法
名
称
岗位层次
包含人员
（员工）提成比率（q）
比率累计
计算公式
F（X）
相关公积金说明
第四级
（1）
服
务
员
全职
25%
28%
团队提成（二次提成）F（x）=团队提成基金（M）×提成比率（q）／同类别团队提成人数=M×P／n
（1）本公式用于计算员工从本月“团队提成基金”中能够分享到的个人团队提成（二次提成）。
（2）因绩效系数小于1而扣发的提成转入“公积金”。
（3）公积金用于公司公关、广告支出、购买内部员工生日礼物等日常开支。
（4）该公积金交由集团财务处或公司收银领班，需用时，需经店长或崔总签字批准。
（5）年底剩余部分公积金转入税后收入。
4
兼职
3%
第四级
（2）
收银员、网管员
7%
35%
第四级（3）
水吧吧员
4%
39%
第四级（4）
保安员、
保洁员、
5%
44%
第三级
（1）
营运、收银领班
16%
60%
第三级
（2）
仓管员、
后勤师、
网络工程师
5%
65%
第二级
（1）
主管
10%
75%
第二级
（2）
后勤经理、
采购经理、
网络经理
10%
85%
第一级
（1）
店长助理
6%
92.5%
第一级
（2）
店长
6%
97%
公积金
公积金
3%
100%
表一：
员工团队提成比率及计算表
6、超额完成公司预定目标时的全员奖励办法
（1）每超额1个百分点，其团队提成基金在超额部分的列项提成比率t（或团队提成公积金比率）相应提高1个百分点；
（2）一次提成（E）的列项提成比率t不变，按原（对应）员工提成比率q和对应的绩效工资计算方法发予超额部分提成（绩效工资）
（3）次奖励办法可在公司董事会或崔总的要求下撤销或更改提成；
例3：
设公司本月预定主营业务息税前收入（EBIT）为30万，而实际主营业务收入（EBIT）为33万；又设30万的团队提成基金最终核算为3万；及平均团队提成比率为1%；则（33—30）÷30×100%=10%，及本月业绩超额10%；则超额部分（3万）团队提成基金的比率由原先的1%上调到11%，则本月团队提成基金为：
3+3×2%=3.06（万元）
7、未达成公司经营指标时的全员处罚办法
（1）公积金计提
当公司经营业绩达不到预定指标时，从公司历月累计公积金中计提50%以弥补与指标之间的差额，若此项不足差额的，从本月“团队提成基金（M）”中计提的公积金部分或全部用于弥补差额，。
（2）团队提成基金（M）扣减
（1）列项不够弥补差额的，从扣减公积金后的团队提成基金M
（1）中扣减50%以弥补与指标之间的差额，剩余团队提成分成计算方法不变；
（2）以上列项还不足弥补差额时，从员工一次提成中扣减50%；
（3）以上列项还不足以弥补差额的，用剩余50%的历月公积金扣减，直至此项数额为0；
（4）以上列项还不足以弥补差额的，重复
（2）（3）列项操作，直至此数额为0；
（5）此处罚方式可在集团董事会或崔总的批准下更改；
例4：
设公司本月预定主营业务息税前收入（EBIT）为30万元，而实际主营业务收入（EBIT）为25万元；又设历月累计公积金为4万元；本月团队提成基金为3万元；公积金为1万元；员工一次提成为1万；则本月经营差额为5（30--25）万元；据此补偿差额计算如下：
历月累计公积金扣减4×50%=2万元
剩余差额为3万元：
本月公积金1万元中扣减全部的1万元
剩余差额为2万元：
从本月团队提成基金（M）中扣减（3-1）×5%=1（万元）
剩余差额为1万元，剩余团队提成基金为1万元；
从员工一次提成扣减1×50%=0.5（万元）
剩余差额为0.5万元：
从剩余50%团队提成基金1万元中扣减0.5万元
至此，以弥补本月所引起的经营差额。
三、外部营销
（一）公关与广告
1、健全有效的公司制度，合理的薪酬体系；
2、管理者提供优质的服务、树立良好的形象；
3、有效管理、培养团结友爱的团队精神；
4、切实履行管理内容，并大力推行；
5、组织公司内部活动，如聚餐，体育活动等；
6、每周分批到敬老院看望孤寡老人，给予他们力所能及的帮助，所需费用从提成公积金中提取的基金中支付；
7、每周分批穿着我们的工作服义务打扫街道；
8、举办相关公益活动；
9、与其它团体合作，提供赞助；
10、与高校合作，招收贫困而又评学兼优的学生兼职，见方案附件4《兼职服务员招聘方案、与试用服务员转正考核标准、服务员星级评定标准》之《兼职服务员招聘方案》；
11、其它广告形式和广告活动；
（二）营销
1、会员卡制度
（1）散客积分卡（见积分卡制度）
（2）VIP贵宾卡
A、VIP贵宾卡---黄金卡
a、公司店长以上管理者赠与。
b、持本人有效证件到现场，按照协议，协议要点见：
附件5：
《派乐迪量贩式KTV贵宾卡现场办理协议》），经双方同意，方可办理。
c、每人限办1张，需本人消费、转赠无效。
年限为1年，到店庆之日一周内到本场所消费，可免一次一间VIP以下的房费，并赠送果盘。
d、黄金卡附送一张VIPZ黄金卡（特点见本条C），该贵宾可自己使用，也可转赠亲朋；但不可出售，一经发现，本VIPZ黄金卡连同黄金卡作废。
e、持黄金卡在本场所消费，包间费用打6折，送果盘（豪华果盘以上水果、干果），超市购物打6折，但无消费积分。
B、VIP贵宾卡---白金卡
a、公司主管及部门经理以上管理者赠与（店长以下各管理者权限数额为：
5）；
b、持本人有效证件到现场，按照协议（见附件5：
《派乐迪量贩式KTV贵宾卡现场办理协议》），经双方同意，方可办理；
c、每人限办1张，需本人消费、转赠无效。
年限为1年，到店庆之日一周内到本场所消费，可免一次一间VIP以下的房费，并赠送果盘。
d、白金卡附送一张VIPZ白金卡（特点见本条D），该贵宾可自己使用，也可转赠亲朋；但不可出售，一经发现，本VIPZ白金卡连同白金卡作废。
e、持黄金卡在本场所消费，包间费用打6.5折，送果盘（大果以上水果或干果盘），超市购物打6.5折，但无消费积分。
C、VIPZ黄金卡
a、本卡附属于VIP贵宾卡---黄金卡，不单独办理；
b、本卡隶属本公司贵宾卡系列；
c、本卡只能由VIP黄金贵宾转赠而来，不可购置，一经发现，本卡连同其母卡作废。
d、持本卡在本店消费，包厢费用打7.5折，送果盘（中果以上水果或干果盘），超市购物打7.5折，但无消费积分。
D、VIPZ白金卡
a、本卡附属于VIP贵宾卡---白金卡，不单独办理；
b、本卡隶属本公司贵宾卡系列；
c、本卡只能由VIP白金贵宾转赠而来，不可购置，一经发现，本卡连同其母卡作废。
d、持本卡在本店消费，包厢费用打8折，送果盘（中果以上水果或干果盘），超市购物打8折，但无消费积分。
（3）普通VIP卡--
A、普通VIP特别卡---VIPSC
a、可由本店领班以上管理者赠予（各管理者权限数额为：
5）；
b、在本店现场办理；
c、本卡记名使用，不可转售，必须本人使用，若借予亲朋，则需持本人有效证件。
d、持本卡在本店消费，包厢费用打8.5折，送小果盘，超市购物打8.5折，有超市积分（见超市消费积分制度）；
B、普通VIP一般卡---VIPC
a、可由本店服务员及以上工作人员赠予（各工作人员权限数额为：
10）；
b、在本店现场办理；
c、本卡记名使用，不可转售，必须本人使用，若借予亲朋，则需持本人有效证件。
d、持本卡在本店消费，包厢费用打9折，送茶水，超市购物打9折，有超市积分（见超市消费积分制度）；
C、活动时期发放的VIPL卡
a、本卡隶属于本店VIP卡系列；
b、在本店活动举办时约定期限内使用，享有要约消费权利。
2、积分制度
（1）、包厢积分制度
a、本卡主要针对散客发放；
b、来本店中包以上包间消费一次记一分，一月内积满两分的，可在后一张积分卡日期后一月内，在非黄金期（即黄金夜场和周六周末全场）免费来本店中包以下包间消费一次；
（2）超市消费积分制度
a、本卡主要针对散客和有权限进行超市消费积分的VIPSC会员和VIPC会员发放；
b、如客人需要，超市发予客人超市消费代金积分卡，该积分卡一月内有效；该积分卡代金前提是出具本次消费房单。
如有欺诈，本店有权将该计分代金卡没收。
c、计算方法：
按消费金额的5%计分，一分为人民币1元。
如某客人3月1日在我店超市消费100月，则超市消费积分为5分，那么该客人可在4月1日内的任何再次消费时间段凭房单代金消费。
d、本超市消费积分卡只作在本店或连锁店代金消费使用，不进行兑现。
3、代金券制度
（1）、公司的代金券种类
A、建立在超市积分制度上的代金券制度，见《超市消费积分制度》；
B、公司举办活动时发放的代金券；
C、公司有权限者赠予的代金券；
D、其他形式的代金券（如店庆时期代金券、客人生日代金券等）
（2）代金券的有效日期
A、建立在超市积分制度上的代金券有效日期为1个月；
B、生日代金券有效日期为当日（至夜场2点止）
C、其他形式代金券的有效日期按约定；
4、生日赠送制度
（1）优质特色服务；
（2）服务员问候、领班在消费结束时请客人进行服务质量评分时问候、总台生日祝福语的发送，见附件一《《服务流程方案设计》；
（3）生日代金券；
（4）其它礼物，如酒、果盘、其他食品等；[i]
结束语：
本方案经过本人三年以来的思索和构想，结合本人在派乐迪的基层工作体会及派乐迪的区位条件和环境，耗费近十日的时间撰写而成。
本方案涉及具体数字的内容仅作为给公司的参考，方案之价值在于所列要点和创新理念，鉴于方案用途的特殊性，诸多数据还需崔总、集团其他董事及财务部门、人力资源部门相关人员核算商定。
注释：
相关字母意义
Y:
第一次提成
E：
第二次提成
S：
实际薪金（员工实际工资）
C：
底薪
J：
绩效工资
Q：
全勤工资
A：
涉及两次提成的员工的第一次提成总额
T：
建立在A基础上的列项提成总额
k:
（全员）绩效系数（0p:
列项提成价格（销售价格）
n:
列项提成数
t:
（对应）列项提成比率
q:
（对应）员工提成比率
M:
团队提成基金
升级会员 