工程项目内部管理制度.docx
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工程项目内部管理制度
工程项目内部管理制度
项目管理制度
（讨论稿）
2011/2/18
一、财务管理制度
二、物资管理制度
三、合约管理制度
四、安全生产责任制
五、施工现场管理细则
一、财务管理制度
总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一）、总原则：
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：
属已经总经理审批的计划内的支付，由相关项目部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二）、财务工作岗位职责：
（一）会计职责：
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
3、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
4、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
7、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
8、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。
12、完成领导交办的其他工作。
（二）出纳职责：
1、建立健全现金出纳各种帐册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三）、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过20000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后七日内向出纳还款或报销。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
7、公司实行备用金制度，1000万元以下的项目，每月备用金为3000元；1000~5000万元的项目，每月备用金为5000元；5000万元以上的项目为10000元。
8、总经理借款由负责财务的副总签字后方可办理。
四）、银行支票管理制度
1、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
2、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
3、所开出支票必须封填收款单位名称。
4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
5、凡将所开支票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
（另需加收伍元的支票更换费用）
五）、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六）、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
七）、支出审批制度
（一）、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
（二）、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理。
（三）、计划审批内容
1、项目部购买办公用具、办公软件单项金额在1000元以上，必须填写办公器具及固定资产购买申请表，经公司经理审批后，方可购买。
并做好办公用具、软件台账。
谁使用、谁保管并签字登记，落实到个人。
因保管人员过失，造成丢失或损坏，按价赔偿。
单项金额超过5000元的必须经过全体合伙员工同意方可购买。
项目部购买办公用具、办公软件及固定资产，原则上由材料部统一购买并库存，各部门登记领用，并计入各部门的费用。
每月底由材料部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具：
其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、材料部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。
3、交通费：
公司全体人员原则上不得发生市内出租车费用，特殊情况下需按次填写申请表，说明办事地点及事由，分次报销的办法，财务根据申请单及发票审核。
合伙人自购轿车实行费用包干制，（除因公停车及过路费外）其他一切费用包干，每月视情况补贴油料费1500~3000元，不再配备专职司机。
总经理配专职司机，司机工资由公司承担。
其他车辆补贴及控制费用同上。
4、通讯费用报销实行岗薪包干制。
5、工资、奖金的支出：
由办公室核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：
公司领导以外的人员原则上不得出现业务招待费用，特殊情况因工作需要并经公司领导同意方可发生，费用核销遵照谁安排谁办理核销手续的原则进行。
项目部因工作需要发生业务招待费用每周累计不得超过2000元，由项目经理填写费用报销单，经财务审核并经分管领导签署后报公司总经理审批入账。
项目部每周累计超过2000元，必须事先填写申请单（电话申请必须补办申请单），经总经理批准，财务根据申请审核。
总经理发生业务费用，每周累计金额超过10000元以上的，必须经分管副总同意，20000元以上的必须经公司领导班子同意。
八）、报销审核制度
（一）、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月5日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
（二）、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
（三）、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
（四）、审核权限
同审批权限。
（五）、费用报销及借款时间一览
项目部：
周一周二周三周四周五
款项借支9：
00-11：
00；13：
30-16：
30
费用报销8：
00-11：
30；13：
30-17：
30
对外结帐8：
00-11：
30；13：
30-17：
30
（六）、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
计划内报销必须提供原始凭证：
1、办公用品、低值易耗品：
由材料部统一购买的，材料部根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各项目自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
2、资料费：
各项目购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
3、业务费用：
所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
4、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
九）、往来帐务管理制度：
（一）、应收帐款管理
严格按照公司的相关制度，对公司的应收账款进行管理，对应收帐款的收付情况应及时向总经理汇报。
（二）、应付帐款管理
1、付款方式：
1）、转帐支票，非远期、空头或错误支票；
2）、现金，要有公司总经理的批示。
2、付款要求：
1）、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记账备查。
2）、各项目部在公司规定的范围之内，并已上报财务资金计划，经由总经理签字。
3）、项目部申请工程款应附付款单位全称、经审核的完成工作量报表或物资验收单及发票。
付款资料齐全并经项目各责任部门负责人会签后报公司总经理审批。
如付款手续不全，财务人员有权且必须拒绝支付。
4）、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）。
凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
5）、在资金计划付款内，已提供劳务（材料）并签订合同，财务人员凭项目部认可的合同及转账支票请款单，经财务人员核对无误后方可开具支票。
6）、在资金计划付款内，未提供劳务（材料）已签订合同，需先行支付的预付款，财务人员根据部门经理认可的业务内容及转账支票请款单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具支票。
7）、未予我项目部签订合同的付款，财务人员有权且必须拒绝支付。
8）、资金计划外的付款，如需支付须经项目经理签字认可，并填写付款缘由，上报总经理签字认可后，方可付款。
9）、所需支付工程款及材料款的各分包商及供应商均需提供国家规定的正式发票，如若发现分包商及供应商所提供发票为假发票，或所提供发票不合理，公司财务不予付款。
3、其他：
1、各项目部不允许，非本公司管理人员前往公司财务部办理付款及领取支票。
2、各项目部应严格控制项目付款，不允许零星付款，资金计划之内的付款应尽快交于财务，由于项目部自身原因导致的付款滞后，各项目部自行负责。
十）、成本核算制度：
1、每月25日为成本核算日，公司25日以后至下月1日前，项目部应配合公司财务上报物资、分包盘点报表，对本月内所发生的物资进出库、资金收支及现金进行详细盘点。
2、各项目部月度工作计划、资金计划、物资分包盘点报表应于次月5日前上报公司，对于超期不报的，每超期一天对责任人给予100元的罚款。
十一）、工资及员工补贴管理制度
（一）、基本原则
1、以出勤日计算每月应发工资；
2、每月20日发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；
3、每月5日前各项目部统一上报公司人员考勤到公司办公室，部门人员奖金由各项目部上报。
4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核公司员工的工资，统一制订工资表，执行公司有关制度、规定；
5、工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；
6、伙食费、季节性补贴及过节费由项目部自行造表并经财务审核、报总经理审批后由公司财务进行发放。
（二）、保密要求
工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。
凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
二、物资管理制度
一）、材料管理制度
为了加强建筑材料管理工作，降低材料消耗，保证材料供应，满足生产需要,确保工程质量，杜绝不合格建筑材料使用在工程建设上，特制定材料有关管理制度如下：
1、材料管理必须坚持合理选材、物尽其用，质优价廉的原则。
2、根据本公司下达的年度生产经营计划，按技术质量部要求，各个项目部提前把所需材料，详细的做好材料所需计划按程序签字后报到材料部。
由采购供应部制定材料物资供应方案。
3、未经采购供应部同意，由经理或主管副经理批准，其他部门和个人无权自行采购物资，否则采购供应部有权拒绝入库，财务部不予报销。
4、在保证生产需要合理供应的原则下，每年核定一次物资储备定额，同时核定物资的资金占用额，落实到库。
5、对物资的发出和核对情况定期检查分析，出现问题及时采取措施，保证生产所需原材料的供应及时、准确。
6、加速资金周转，物尽其用，超过储备定额积压物资及时编制库存计划，报经理审批，及时调剂处理。
7、了解所购物资的性能、规格及有关技术标准，不符合技术要求的物资，采购供应部有权拒绝入库。
8、对所订购的物资项目，要认真审查，防止差错，并依据合同日期进行催交事宜。
9、供应人员应严格遵守上级规定的物资供应政策和国家价格政策，按计划要求采购，凡因盲目采购、借购、单购等要查明原因，追究责任。
10、材料员必须坚持原则，廉洁奉公，不允许假公济私、收取回扣。
11、材料管理人员必须坚持不断学习，要求对建筑所需用的材料有关成份、性能、特点以及市场价格基本做到心中有数。
为领导对有关建筑材料的确定提供相关依据。
12、加强和提高和项目部、工程部门的沟通，严格控制采购供货时间和采购周期，保证项目的供货的科学合理，争取更低的成本。
13、材料市场价与信息指导价和投标价格比较。
采购人员必须做到腿勤、眼勤、嘴勤，熟悉市场行情，及时掌握市场动态。
二）、仓库管理制度
库房管理是企业物资管理的重要环节，做好库房管理工作，对保证及时供应生产需要、合理储备、加速资金周转，节约使用物资，降低产品成本起着重要作用。
1、库房指导五金配件工具，型材、钢衬、玻璃存放区域。
2、凡入库物资必须与到货计划核对，及时按单位、名称、规格、数量详细记录登记入库。
3、到库如有数量、质量不符或损坏，库房管理员必须做好验收记录，单独存放，并通过经办人在半月之内查清解决。
4、物资进厂后，在当日内必须办理检验手续，及时填写入库验收单或暂估单。
5、库房对物资的保管，应按要求分清物资类别、性质及规格，进行码放。
6、库房发料要严格手续，坚持无审批不发，认真填写实发数，工程项目等内容，并签字负责，及时转送领料单。
7、要及时清理多余的物资，办理退料手续，以便正确核算产品成本。
8、严格限额领料：
严格控制领料数量，加强对成品的保护。
三）、材料产品出入库检验流程
（一）、产品验收
1、产品验收必须以验收凭证（入库单）按质按量地检查名称、规格、型号、数量。
2、依据不同种类采取不同手段的核实，做到准确及时，发现问题及时与经办人员联系解决。
3、产品发现与合同不符，要暂时不做正式验收，待查清落实后再办正式手续。
4、产品入库后及时办理验收，将验收单据转送有关部门。
（二）、仓库产品管理
1、物资产品进库必须按仓库消防条例规定码放，符合安全防火要求。
2、在产品入库发放倒运，码放等工作中药严格按品种，规格、型号、分类存放整齐，产品附件，资料由保管该产品人员统一管理，便于掌握该产品全面情况。
3、保管人员要建立料台帐，包括产品规格、型号、数量，做到帐帐相符，帐实相符，并与有关部室核对一次帐目，编制表。
4、保管工作人员要经常到库核对检查或盘点所管物资，发现盈亏损坏，查明原因，经批准后进行调帐。
（三）、材料发放
1、保管员对物资发放必须依据部门开出的出库单，手续准确、齐全。
2、发料时保管员必须亲临货场或库房，按出库单内容发放，当场与领料人核实清楚，并取得双方认可。
3、产品发齐后，由发料人签字或盖章方可有效，一律禁止白条出库。
四）、材料员岗位职责
1、负责公司材料的采购工作，认真执行公司材料采购的管理规定，并对所采购材料的质量和价格负责。
2、严格执行财经制度和物质供应政策，按采购计划，保质、保量、分期、分批完成采购任务。
3、积极进行市场调查工作，收集材料生产厂家信息，做好分承包方的调查工作，为合格分承包方评定提供依据。
4、严格按照项目部材料计划进行采购，确保采购材料的质量符合规定要求。
5、负责了解物质市场行情，熟悉所购材料的规定、性能、标准、用途、用量和一般技术要求，不盲目购进。
6、负责对购入的原材料、辅助材料及配件的生产厂家索要产品质量保证文件，并建立合格分承包方档案。
五）、仓库保管员岗位职责
1、负责原材料进厂目测检验、质量和保管，保证进厂原材料质量合格，数量准确。
2、坚守岗位，随叫随到，收料认真负责，准确及时。
3、负责建立材料入库登记台账、认真办理收料手续，确认无误后及时登记建账。
4、负责库房管理工作，物质分类码放整齐，做好标识，防止混料，库容整洁美观。
5、负责保管物资的收、发、存工作，出、入库手续要完整、齐全、账目要清楚、做到帐、物、卡、资金四相符。
6、做到资料、帐卡、单据日清月结，装订成册，妥善保管，及时准确的报送规定的报表。
7、负责贮存材料的维护工作，定期检查材料贮存情况，防止材料混放、变质和丢失。
三、合约管理制度
为了规范企业行为，加强合同及预结算规范管理，有效地控制项目成本，现制定本规定，请遵照执行。
一）、招投标阶段合约管理
根据公司经营需要，投标文件经济部分的编制及成本测算工作由合约部门完成。
项目成本测算应遵照实事求是的原则，广泛调查市场行情，认真分析招标文件、预算定额及政府文件规定，力求真实的反应项目成本为公司投标决策及签订施工合同提供依据。
二）、项目实施前合约管理
项目实施前，合约部门应对投标报价进行认真分析，做好标价分离工作。
做到及时准确、客观公正的测算项目责任成本，以便公司指定项目责任承包目标。
同时也将报价书中的利润增长点和潜在的效益流失点找出，并提出合理的应对措施，便于施工过程中动态的调整责任成本，争取项目利润的最大化。
三）、项目实施过程中的合约管理
项目施工过程中重点做好工程签证、分包招标及分供方合同评审签订工作。
1、对于施工过程中的工程签证必须进行收支对比，所有的报价、批价工作必须对照标书及合同认真进行测算，最终上报业主方的价格必须做出成本分析并报公司领导审批后方可最终上报。
对于分包单位签证合约部门必须严格审核，对照合同条款进行分析核减。
2、对于公司规定需采用招标方式选定分包单位的项目，由合约部门制定分包招标文件。
招标文件主要条款（付款、技术条件、保修、争议等）不得超出总包合同规定。
招标文件经项目部及公司会签认可后方可进行发放组织招标。
招标结果公布后，由合约部门根据开标结果按照招标文件做出评标报告，并同时对比项目收入及成本目标进行分析一起上报公司，作为确定分包单位的依据。
3、所有分供方合同（包括专业分包）必须采用公司文本，杜绝对方格式合同。
所有合同签订前，合约部门必须对照项目承包合同做出收支对比分析报告及作为合同评审附件报公司，作为签订合同的依据。
四）、结算管理
1、业主结算
项目竣工或，合约部根据合同编制竣工结算，经公司领导认可后上报业主审核。
公司分管合约的副总与项目经历及合约人员是结算的责任人。
在结算及审计过程中，对于中间过程所出现的问题必须及时向公司进行汇报沟通，公司总经理也应对结算过程进行全程跟踪和监控。
最终结算必须做到明确责任人、明确结算职责、明确结算目标、明确结算时限。
2、分包结算
项目分包结算实行会签制度。
在分包结算前应按照合同要求各部门对分包工作的完成情况进行考核，技术、质量、安全、财务、物资等各部门必须分别进行盘点并签署对账单，作为结算的依据。
以上各部门负责人必须在结算会签单上将各自的盘点情况进行说明。
分包单位结算会签单作为公司内部资料不得向分包单位出示或交给对方。
所有分包单位的结算再未最终定案前禁止公司人员在其结算单上签字或签署意见。
结算经审核并报公司总经理最终审批后由分包项目项目最终签署审核意见，并加盖公司公章。
五）、成本核算
项目合约部根据公司要求应每月对项目成本进行盘点，盘点内容依照公司成本盘点相应表格进行计算。
盘点截止日期为每月25日，此月1日前上报公司分管财务、合约的副总。
对于每月成本盘点的盈亏情况合约部门及公司应及时对项目部进行通报，并同时针对已发生成本进行分析，如发现过程中因个人原因造成成本加大，应及时进行处罚并制定相应的控制措施避免加大公司的损失。
六）、学习培训
公司合约部应该加强对合约人员的业务培训，提高合约人员业务水平。
组织合约人员参加学习国家及市造价机构组织的学习培训，凡有国家政策性文件及规范应对项目部合约人员进行交底培训。
四、安全生产责任制
总则
安全生产责任制是项目岗位责任制的一个重要组成部分,是项目安全管理中最基本的一项制度。
安全生产责任制是根据各级领导各职能部门和各类人员在生产活动中应负的安全职责，有了安全生产责任制、就能把安全与生产从组织领导上统一起来。
把管生产必须安全的原则从制度上固定下来。
从而增强了各级管理人员的、安全责任心。
是安全管理纵向到底、横向到边、专线成线、群管成网。
责任明确，协调配合，共同努力，切实把安全生产工作落到实处。
安全生产责任制
一）、项目经理安全生产责任制
1、项目经理是该工程项目的安全生产第一责任人,对本工程项目安全生产、文明施工负领导责任。
2、认真依据有关安全生产的法律、法规、规范、标准组织施工，努力实现本工程项目为零事故，轻伤控制在‰以内，安全生产、文明施工达标率达到上级规定指标。
3、组织编制和实施施工组织设计（或施工方案）及专业性较强的作业项目中具有针对性的安全技术措施和文明施工方案。
4、定期组织安全检查并研究解决安全生产中存在的问题，消除事故隐患，定期向职工代表会议报告安全生产情况。
5、组织对职工进行安全生产、安全技术和遵章守纪及新工人入场的二级教育，督促各级各部门做好本职范围的安全工作。
6、主持或参与重大伤亡事故（或未遂重大事故）的调查处理，监督整改方案的实施。
7、服从各级安全主管部门对施工现场安全生产的各项指令，并认真及时贯彻实施。
二）、项目执行经理安全生产责任制
1、对本项目安全生产工作负直接领导责任，协助项目认真贯彻执行安全生产方针、政策、法规，落实本项目各项安全生产管理制度。
2、组织实施项目安全生产工作规划、目标及实施计划，组织落实安全生产责任制。
3、参与
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