企业投资管理制度.docx

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企业投资管理制度

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投资管理制度

二〇一八年一月

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投资管理制度

第一章总那么

第一条为加强公司治理.规公司的投资行为,提高投资决策的科学性，防投资风险，促进公司及投资业务持续、稳定、安康开展，根据?

中华人民国公司法?

及?

公司章程?

，制定本制度。

第二条本制度所称投资,是指运用公司所管理的资产对外进展的股权投资及其他类型的投资行为。

第三条投资管理制度体系是指公司为了防和化解风险,保护资产的平安与完整,保证经营活动合法合规和有效开展,在充分考虑外部环境的根底上,通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。

投资管理制度体系包括本制度、公司章程、股东会决议、董事会决议中有关投资管理的容及公司关于投资管理的规章制度。

第四条本制度适用于公司参与投资管理业务相关的部门和人员。

第五条公司投资管理业务采用集中领导、科学决策、分级管理、及时反应的投资管理模式。

第二章投资管理制度的目标和原那么

第六条投资管理制度的总体目标：

〔一〕保证公司运作严格遵守有关法律法规和行业监管规那么,形成守法经营、规运作的经营思想和经营风格。

〔二〕防和化解经营风险,提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和公司资产的平安完整，实现公司的持续、稳定和安康开展。

第七条公司投资管理应遵循的原那么：

〔一〕健全性原那么。

投资管理须覆盖公司投资相关的各部门和各级岗位，并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、执行、监视、反应等各个经营环节。

〔二〕有效性原那么。

通过科学的控手段和方法，建立合理适用的投资决策流程，并适时调整和不断完善，维护投资决策的有效执行。

〔三〕本钱效益原那么。

公司运用科学化的经营管理方法降低运作本钱，提高经济效益，以合理的投资管理本钱实现最大的投资产出。

第三章投资围

第八条投资主要分为对外投资和对投资两局部，对、对外投资合称“投资工程〞。

“对投资〞主要是指公司为扩大现有的生产规模或调整产业构造、进展技改扩建、研发投入、固定资产投资或新建工程投资，利用自有资金、借款或追加流动资金等投资活动。

“对外投资〞主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、联营、兼并或购置股权债券，包括收购、出售资产等方式向其他企业进展的为获取长期效益的投资活动。

对外投资按投资期限可分为金融类投资和非金融类投资。

金融类投资又称为证券投资，包括购置股票、证券、投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等。

对外非金融类投资主要指股权投资、房地产性投资、工程合作投资，包括资产抵押、借款、担保等。

综上所述投资工程主要分为以下七类：

1.证券投资

2.股权投资

3.新建工程投资

4.兼并收购

5.房地产性投资

6.固定资产投资

7.研发投资

第四章投资管理机构及职责权限

第九条公司董事会是公司重大经营方案和投资方案的最高投资决策机构，维护公司和股东的利益，拥有最终投资决策审批权限。

在?

公司章程?

的规定和股东大会的授权围负责公司开展目标和重大投资活动的决策，对股东大会负责。

第十条董事会就以下事项行使职权:

1.决定公司年度经营方案和?

年度投资工程方案?

。

2.决定公司投资管理机构的设置。

3.审批公司的投资决策授权额度。

4.有权任免公司投资决策委员会所有成员。

5.决定公司投资决策委员会成员报酬和奖惩事项。

第十一条投资决策委员会是公司对投资工程及投资方案进展评审与决策的常设机构，根据董事会的授权，负责公司投资业务的决策，以及投资策略、投资政策确实定等。

第十二条投资决策委员会成员由董事会决定，应当包含法律、财务方面的专业人士，可以聘请公司外人士参与投资决策委员会。

投资决策委员会的组成人员可以根据工程进展调整。

第十三条投资决策委员会应中选举一名成员担任主任委员，负责会议的召集和主持。

投资决策委员会主任委员应当是本公司员工。

第十四条投资决策委员会就以下事项行使职权：

1.决定报请董事会审议的投资工程。

2.制定投资方案。

3.决定工程投资经理的人选。

4.对公司的重要投资工程进展评审。

5.根据董事会的授权享有的其他权利。

第十五条投资决策委员会以会议表决方式进展决策，因故未能参加现场会议的委员，可以通过会议、视频会议等方式参加。

投资决策委员会议在全体委员出席〔有书面全权委托人代为出席亦为出席〕的情况下方为有效，投资决策委员会的决议应取得半数以上成员通过。

第十六条公司董事会对于投资决策委员会的决议可以行使否决权，但否决权的行使应当取得董事会四分之三以上成员的同意。

第五章投资方案管理

第十七条公司的各项投资、建立、运营、管理等活动应提前编制年度投资建议方案，按照批准的年度投资方案组织建立和经营，采取各种有效措施保证投资方案的落实和完成。

第十八条投资建议方案的编制应坚持依据规划、围绕中心、统筹兼顾、科学安排、重点突出、实事、注重效益的原那么。

第十九条投资建议方案的编制包括工程建议书、可行性研究和初步设计阶段的勘测、设计、科研、咨询、管理等费用。

第二十条建立期工程的建议方案应按照批准的初步设计概算、签订的承包合同、施工进度总体安排，结合工程建立实际情况编报。

第二十一条运行期工程的建议方案应按照公司批准的工程任务书编报。

申报工程任务书的材料应到达初步设计深度〔基建〕和可行性研究深度〔科研及咨询效劳工程〕。

第二十二条编制的公司年度投资方案经公司班子会研究批准后，纳入公司年度财务预算管理。

第二十三条公司各相关部门根据批准下达的年度投资方案，按职责分工确定的业务围，细化本部门业务相应投资方案，编制季度、月度投资方案，认真组织实施。

第二十四条投资方案下达后一般不予调整。

确需调整的，报公司领导班子批准。

投资调整方案一经批准，应严格按照投资调整方案执行。

涉及合同变更的，应按有关规定办理合同变更手续。

第六章投资工程管理

第二十五条投资工程经公司董事会批准立项后，公司应按照有关规定，采用工程经理制，成立工程公司，及时制定工程开发和经营方案书。

第二十六条各工程在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资工程或控股工程，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的工程，由二级企业进展管理。

同时承受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。

协调及指导性管理的容包括：

合并会计报表，财务监视控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。

第二十七条凡公司持股及合作开发工程未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度〔最长不超过半年〕向公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应随附董事会及股东大会相关资料。

因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进展必要的跟踪管理。

第二十八条工程开发经营采用公司独资、公司控股及参股合作等经营方式，组织形式采用XX公司，根底设施领域为有限责任的工程公司，并由其承当经营责任。

编制开发经营方案书时应就具体开发工程的经营方式和组织性质，提出相应的经营管理方案。

第七章投资工程后评价管理

第二十九条投资工程后评价管理是指在投资工程实施完成和工程审计完成后，对工程实施效果进展综合评价，总结工程的经历和教训，为投资考核提供依据。

第三十条投资后评价主要容：

1.投资目标达成评价。

公司财务管理部负责收集并提供投资工程相关数据，投资管理部门通过对工程投资目标、投资规划、投资回收期、投资回报率、预期投资效果等数据进展测算，与工程投资目标比照，以分析工程是否到达预期的投资目标和战略目标，找出与投资目标的差距和原因。

2.投资效益评价。

对投资工程实际取得的投资效益进展评价和总结。

3.投资过程管理评价。

对工程实施过程中管理、控制、执行情况进展评价。

4.公司投资管理部门汇总工程相关资料，编写投资工程后评价报告，并将报告存档备查。

第八章投资考核及损失责任追究

第三十一条公司实行投资考核及投资损失责任追究制，在投资工程完成验收后和评价后，根据投资评价结果及审计意见由公司各归口管理部门对投资工程效果进展考核并确定考核意见,上报公司投资决策委员会审批。

第三十二条工程后评价报告、工程责任书、工程可行性研究报告、工程审计报告是考核和界定工程相关责任人及其责任的依据，公司投资决策委员会根据工程实施效果情况对相关人员进展奖励和处分。

第三十三条对完全到达或超过预定目标的投资工程，根据工程责任书相关容,由工程负责人提出申请，公司归口管理部门审核并上报公司投资决策委员会审议，通过后给予相应的奖励和表扬。

第三十四条对未到达预期目标或因各种原因造成投资损失的,根据相关验收和评价结果由公司相应归口管理部门提出处分措施和方案，对其追究责任。

公司投资决策委员会对处分方案进展批准，公司审计部负责监视处分方案和措施的落实。

第三十五条本制度所称的投资损失是指投资在工程尚未实施或在工程尚未竣工时即已流失，工程竣工验收后无法实现达纲或达纲后营运效果差、与批复文件、可研等投资目标差距大，以及投资回报无望、投资完全失败等。

第三十六条由于以下行为之一造成投资损失的也视为投资损失：

1.在投资工程建议书中提供情况严重失真或违规立项。

2.在投资工程可研报告、初步设计或实施方案中弄虚作假、隐瞒、篡改相关部门或专家评估意见。

3.投资工程未经审批程序违规报批。

4.投资工程违背集团规定越权批准或擅自启动工程实施。

5.工程实施时严重背离进度方案和资金预算越权操作。

6.工程实施时不执行监控规定或监视失控。

7.工程竣工后不执行验收规定的。

8.工程营运后不执行评估规定或在评估时隐瞒、谎报、虚报营运效果的。

9.其他造成投资损失的行为。

第三十七条投资损失责任人是指因违反相关法规或公司投资管理制度相关规定，造成投资损失的行为人或以合法手段到达以非法目的的行为人，以及因严重经营管理不善造成重大投资工程损失的人。

第三十八条凡由公司投资决策委员会或董事会决策造成重大投资损失的，在决策中起作用的每一位成员均应按照规定并承当相应的责任。

第三十九条对于造成重大经济损失并触犯法律的,按有关规定移交司法机关处理。

第九章投资工程工作流程及实施细那么

一、工程的初选与分析

第四十条各投资工程的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的构造平衡，以实现投资组合的最优化。

第四十一条各投资工程的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料容的可靠性、真实性和有效性。

工程分析容包括：

1.市场状况分析；2.投资回报率；3.投资风险〔市场风险、经营风险、购置力风险〕；4.投资流动性；5.投资占用时间；6.投资管理难度；7.税收优惠条件；8.对实际资产和经营控制的能力；9.投资的预期本钱；10.投资工程的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。

凡合作投资工程在人事、资金、技术、管理、生产、销售、原料等方面无控制权的，原那么上不予考虑。

二、工程的审批与立项

第四十二条投资工程的审批权限：

50万元以上100万元以下的工程，由副总经理提出意见报总经理审批；100万元以上500万元以下的工程，由总经理审批，报董事会备案；500万元以上工程，由董事会审批。

第四十三条凡投资100万元以上的工程均列为重大投资工程，应由公司投资部在工程建议书、可行性研究报告及实施方案的根底上提出初审意见，报公司副总经理审核后按工程审批权限呈送总经理或董事会，进展复审或全面论证。

第四十四条总经理对重大工程的合法性和前期工作容的完整性，根底数据的准确性，财务预算的可行性及工程规模、时机等因素均应进展全面审核。

必要时，可指派专人对工程再次进展实地考察，或聘请专家论证小组对工程进展专业性的科学论证，以加强对工程的深入认识和了解，确保工程投资的可靠和可行。

经充分论证后，凡到达立项要求的重大投资工程，由总经理或董事会签署予以确立。

第四十五条投资工程确立后，凡确定为公司直接实施的工程由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为二级单位实施的工程，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。

其他任何人XX所签定之合同，均视无效。

第四十六条各投资工程负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。

第四十七条各投资工程的业务班子由工程负责人负责组阁，工程负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。

三、工程的论证与评审

第四十八条工程论证是指对获准立项的投资工程进展可行性论证，编可行性研究报告〔下称可研报告〕。

可研报告主要容有：

工程名称、工程负责人、工程概况、工程容、技术分析、市场分析、资金分析〔含筹资和还资〕、效益分析、风险分析、专家评估、研究结论等根本容。

第四十九条工程论证及可研报告的编写工作由公司的工程部门组织,由公司的管理部门进展指导和监视。

投资额1000万元以上的工程，应委托具备相应资质的工程设计咨询单位编制；重大工程及境外工程原那么上应当以招标方式选择工程设计咨询单位编制可行性研究报告。

产权〔股权〕收购及长期股权投资工程由工程单位组织编制投资分析报告。

重大工程可委托专业机构编制投资分析报告。

第五十条全面开展工程尽职调查，涉及收购类工程应组织有关人员对目标公司开展尽职调查等工作，必要时可委托具备相应资质的中介机构开展尽职调查并提交尽职调查报告、法律意见书。

第五十一条组织开展财务审计和资产评估，投资工程涉及定价的，应按有关规定和程序聘请具备相应资质的中介机构开展财务审计和资产评估等工作，资产评估结果及定价由公司董事会审核确认，并填写交易价格确认书。

第五十二条组织专家科学论证，公司投资管理部门负责投资工程论证工作，必要时应委托具备相应资质的工程咨询单位或专业中介机构组织论证。

工程论证组织单位与可研报告编制单位不得为同一机构。

投资额1000万元以上的工程应组织专家论证，参加论证的外部专家〔不含关联方〕应占三分之二以上。

经论证的投资工程，应形成专家论证意见，并附专家发言记录。

第五十三条在投资工程论证完成后,提交公司投资管理部门,由受理的投资管理部门牵头,组织相关部门完成工程评审。

第五十四条论证评审主要依据：

1.投资工程是否与公司战略开展相符。

2.投资工程是否与政策、产业政策、地方政策矛盾。

3.投资工程的风险评估是否合理。

4.投资工程的经济测算是否科学。

5.经营期限是否与公司开展定位及市场周期相符。

6.投资总规模是否能保证规划的经营规模、投资收益回收的设定是否与公司现有的投资总体规划相符。

第五十五条工程论证评审完毕后，由受理部门综合各部门意见后形成最终评审意见。

工程评审通过的，由受理部门将评审意见附上可研报告提交公司投资决策委员会。

评审未通过的工程，经公司投资决策委员会审批后，由受理部门直接回复并说明评审未通过理由。

四、工程的组织与实施

第五十六条各投资工程应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：

1.属于公司全资工程，由公司领导层委派工程负责人及组织业务班子，进展工程的实施工作，设立工程公司，制定员工责任制、生产经营方案、企业开展战略以及具体的运作措施等。

同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全工程财务管理制度。

财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并承受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司。

2.属于投资工程控股的，按全资投资工程进展组织实施；非控股的，那么本着加快资金回收的原那么，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。

五、工程的变更与完毕

第五十七条投资工程的变更，包括开展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司审批核准。

第五十八条投资工程变更，由工程负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送总部有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。

第五十九条工程负责人在实施工程运作期因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司部调动，那么须向继任人交接清楚方能离岗。

属个人卸任或离职，必须承当相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。

第六十条投资工程的中止或完毕，工程负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司。

属全资及控股工程，由公司办公室负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作工程由战略投资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。

如有待解决的问题，工程负责人必须负责彻底解决，不得久拖推诿。

第十章附那么

第六十一条本制度于公布之日起实施。

未尽事项按本公司有关制度执行和办理。

第六十二条本暂行规定由本公司董事会负责解释。