会计技能大赛U872国赛评分标准部分答案.docx
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会计技能大赛U872国赛评分标准部分答案
第一部分：
身份都是A01
【任务1.1】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置供应商档案
编号、名称、简称、所属分类、开户行及账户、地址及电话、税号
用友U8-基础设置-基础档案-客商信息-供应商档案
0.5分
设置供应商档案
编号、名称、简称、所属分类、开户行及账户、地址及电话、税号
用友U8-基础设置-基础档案-客商信息-供应商档案
0.5分
【任务1.2】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置付款条件
名称
用友U8-基础设置-基础档案-收付结算-付款条件
1分
【任务1.3】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
存货-选项参数设置
设置委托代销成本核算方式为“按发出商品核算”
用友U8-业务工作-供应链-存货核算-初始设置-选项-选项录入
1分
【任务1.4】1.5分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置存货对方科目
物资采购应付账款—暂估应付款、主营业务成本
用友U8-业务工作-供应链-存货核算-初始设置-科目设置-对方科目
每个科目0.5分，共1.5分
【任务1.5】2分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
增加工资项目
“病假应扣工资”工资项目、增减项
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置（减项）
1分
设置工资公式
iff（工龄>=10,日工资*病假天数*0.2,iff（工龄>=5and工龄<10,日工资*病假天数*0.3,日工资*病假天数*0.4））
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置
1分
【任务1.6】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置应收账款账龄区间
起止天数、总天数
用友U8-业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置-账期内账龄区间设置
1分
【任务1.7】1.5分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置采购期初入库单
入库日期、仓库、供货单位、采购类型、存货编码、数量、单价
用友U8-业务工作-供应链-采购管理-采购入库-采购入库单（期初）填完就完毕了
1.5分
【任务1.8】2分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置工资分摊
分配比例
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.2分
设置工资分摊
部门（总经理办公室）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
设置工资分摊
部门（人力资源部）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
设置工资分摊
部门（财务部）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
设置工资分摊
部门（采购部）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
设置工资分摊
部门（仓管部）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
设置工资分摊
部门（销售部）、人员类别、借方科目、贷方科目
用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊
0.3分
【任务1.9】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
增加会计科目
科目编码、科目名称、客户往来
用友U8-基础设置-基础档案-财务-会计科目
每个科目0.5分，共1分
【任务1.10】1.5分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
自定义转账设置
转账类型、科目、借贷方向、公式
业务工作-财务会计-总账-期末-自定义转账-增加（注意借贷方向）
3个分别设就行，各自上下两行QM（222102,月,贷）*0.07，JG（）,借贷方向
【任务1.11】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置应收款基本科目
应收票据-商业承兑、主营业务收入、财务费用、应交税费-应交增值税（销项）
业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置-基本科目设置
每个0.25分，共1分
【任务1.12】2分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置部门对应折旧科目
总经理办公室
、财务部、采购部、仓管部、人力资源部的对应折旧科目
业务工作-财务会计-固定资产-设置-部门对应折旧科目（设两个部门就行）
管理费用-折旧费
设置部门对应折旧科目
销售部的对应折旧科目
业务工作-财务处理-固定资产-设置-部门对应折旧科目
销售费用-折旧费
【任务1.13】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置销售选项
设置取价方式为“价格政策”
业务工作-供应链-销售管理-设置-销售选项-选：
价格政策
1分
【任务1.14】1分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置采购选项
设置采购“普通业务必有订单”
业务工作-供应链-销售管理-设置-采购选项
0.5分
设置销售选项
设置销售“普通销售必有订单”
用友U8-业务工资-供应链-销售管理-设置-销售选项
0.5分
【任务1.15】1.5分
评分标准：
考核点
评分点
操作步骤
分值
设置资产类别卡片样式
修改3个资产类别的卡片样式为“含税卡片样式”
业务工作-财务处理-固定资产-设置-资产类别
每个资产类别0.5分，共1.5分
第二部分
凭证审核、出纳签字都可以成批进行，最后进行也可
【任务2.1】1分
W02供应-存货核算-财务核算-修改项目类别（男式箱包）-生成凭证
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.1分，共0.3分
借：
库存商品1405（红字）-100000
贷：
应付账款-暂估220201红字）-100000
填制日期
辅助核算
2012.04.01
数量-500、项目：
男式箱包、供应商：
凯达公司
考核点
评分点
分值
凭证来源
存货核算（凭证来源错误本题无分）
审核
审核人
0.1分
【任务2.2】2分（不填收款单）
1、销售订单：
x01-供应-销售管理-销售订货-订单-增加-录入内容-保存-审核
2、销售发票：
供应—销售管理—销售发票-专用发票-增加-过滤-现结-复核-
3、W02-审核发票-生成销售凭证-：
财务会计-应收款管理-单据处理—双击单据审核-选择该单据并双击-单击审核-关闭
选择供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账-选择该单据-点上面“记账”
然后选择：
财务核算-生成凭证-选择-确定-生成凭证
4、签字审核了：
W01审核凭证（可以成批审核，方便），出纳签字：
W03-总账-凭证-签字
考核点
评分点
分值
销售订单
录入订单表头信息（订单号、订单日期、客户简称）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、无税单价、预发货日期）
0.2分
审核人+订单号
0.1分
销售专用发票
编制单据头信息（发票号、发票类型、开票日期、客户简称）
0.3分
录入单据正文（存货编码、数量、无税单价）
0.2分
评分标准：
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.1分，共0.3分
借：
1122167200
10020120000
贷：
6001160000
2221010327200
填制日期
辅助核算
2012.04.02
客户：
东之源、结算方式202、票号20200133
考核点
评分点
分值
凭证来源
应收款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
评分标准：
0.5
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.25分
0.1分
0.1分
借：
640160000
贷：
140560000
填制日期
辅助核算
2012.04.02
项目：
女式箱包
考核点
评分点
分值
凭证来源
存货核算（凭证来源错误本题无分）
审核
审核人
0.05分
【任务2.3】流程：
采购订单-开发票-入库单-结算（采购员）-做凭证（会计员）（两个凭证：
现结的凭证和入库的凭证，入库的凭证必须先记账再做）
第一步：
G01-开订单，然后开发票（别忘记现付），第二步：
C01-开入库单（生单，按照订单），保存并审核！
第三步：
采购员G01采购管理-采购结算（自动结算就行）
第四步：
W02做账-财务会计-应付款管理-应付单据处理-应付单据审核（审核时会提示：
是否立即制单！
生成凭证（付款的凭证），填1401），回到供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账（为了记账），然后财务核算-生成凭证（入库的凭证）
第五步：
就剩凭证审核、出纳签字了
考核点
评分点
分值
采购订单G01，第二步开发票，
录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）
0.2分
审核人+订单编号
0.1分
入库单C01
单据表头（入库日期、仓库、供货单位）
0.2分
表体信息（存货编码、数量）
0.2分
审核人+订单编号
0.1分
采购专用发票G01
编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）
0.2分
录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）
0.2分
审核人+发票号
0.1分
采购员结算
结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）
0.5分
评分标准：
1
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.4分
0.1分
每个0.1分，共0.4分
借：
140180000
2221010113600
贷：
10020193600
填制日期
辅助核算
2012.04.02
项目：
钥匙包、供应商：
凯达公司、结算方式：
701、票号：
18292573
考核点
评分点
分值
凭证来源
应付款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
评分标准：
0.5
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.25分
0.1分
每个0.05分，共0.1分
借：
140580000
贷：
140180000
填制日期
辅助核算
2012.04.02
项目：
钥匙包、供应商：
凯达公司
考核点
评分点
分值
凭证来源
存货核算（凭证来源错误本题无分）
审核
审核人
0.05分
【任务2.4】1分
直接总账做凭证就行（注意日期、辅助项票号），然后审核、签字
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.2分
0.1分
每个0.05分，共0.1分
借：
应交税费-未交增值税2221029800
应交税费-应交所得税22210314000
贷：
银行存款10020123800
填制日期
辅助核算
2012.04.03
结算方式：
8、票号：
05501087
考核点
评分点
分值
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
评分标准：
0.5
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.2分
0.1分
每个0.05分，共0.1分
借：
222105780
222106360
222104220
222107320
贷：
1002011680
填制日期
辅助核算
2012.04.03
结算方式：
其他8、票号：
05501089
考核点
评分点
分值
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
【任务2.5】3分
第一步：
销售订单-保存-审核退出
第二步：
发货单-参照订单-数量400
第三步：
开发票-参照发货单（不是订单）-现结-复核（必须）
第四步：
C01-销售出库单-生单（参照发货单）-保存-审核-关闭
第五步：
销售凭证-W02-应收款管理-单据审核-双击打开之后再审核-提示：
是否立即制单-直接保存退出（不需要考虑项目之类）
第六步：
（先记账，再出凭证）：
存货核算-业务核算（记账）-财务核算-生成凭证（辅助项目填：
男士箱包）
第七步：
凭证审核、签字
考核点
评分点
分值
销售订单X01
录入订单表头信息（订单号、订单日期、客户简称）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、无税单价、预发货日期）（分为2行，一行400个、一行600个）
0.2分
审核人+订单号
0.1分
发货单X01
生成发货单单据头信息（订单号、客户简称）
0.2分
编制单据正文（存货编码、数量：
400）
0.2分
审核人+订单号
0.1分
销售出库单
出库日期、仓库、客户、存货编码、数量
0.4分
审核人+出库日期
0.1分
销售专用发票
编制单据头信息（发票号、发票类型、开票日期、客户简称）
0.3分
录入单据正文（存货编码、数量、无税单价）
0.2分
评分标准：
1
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.1分，共0.3分
借：
1122294840
100201126360
贷：
6001360000
2221010361200
填制日期
辅助核算
2012.04.03
客户：
悦丰公司、结算方式：
202、票号10122891
考核点
评分点
分值
凭证来源
应收款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
评分标准：
0.5
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.25分
0.1分
0.1分
借：
6401200000
贷：
1405200000
填制日期
辅助核算
2012.04.03
项目：
男式箱包
考核点
评分点
分值
凭证来源
存货核算（凭证来源错误本题无分）
审核
审核人
0.05分
【任务2.6】1分
W02填制凭证即可，然后W01审核，W03总账-凭证-签字
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.6分
0.1分
每个0.1分，共0.2分
借：
1221012000
贷：
10012000
填制日期
辅助核算
2012.04.03
部门：
财务部、个人：
刘伟
考核点
评分点
分值
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
【任务2.7】G01-销售订货-销售订单-保存-审核-退出
考核点
评分点
分值
采购订单
录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）
0.2分
审核人+订单编号
0.1分
【任务2.8】W02-填制凭证，然后W01审核，W03签字
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.7分
0.1分
借：
6602041520
贷：
10011520
填制日期
辅助核算
2012.04.04
无
考核点
评分点
分值
出纳签字
出纳签字
0.1分
审核
审核人
0.1分
【任务2.9】G01订单-W03付款单（注意表头的票据号）-W02-应付款管理-先审核付款单（一定双击展开之后再审核）-自动制单（凭证）-保存-关闭
考核点
评分点
分值
采购订单G01
录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）
0.2分
审核人+订单编号
0.1分
付款单W03-应付款管理
录入表头信息（日期、供应商、结算方式、票据号）
0.2分
录入表体信息（款项类型、科目、金额）
0.2分
审核人+票据号
0.1分
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.1分，共0.2分
借：
预付账款11234000
贷：
银行存款1002014000
填制日期
辅助核算
2012.04.04
结算方式：
701、票号：
16323567
考核点
评分点
分值
凭证来源
应付款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.1分
审核
审核人
0.1分
【任务2.10】2分
操作：
先做订单，发票（现付，所以不做付款单），然后W02-应付款管理中-审核发票（自动制单即凭证），
考核点
评分点
分值
采购订单G01
录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）
0.2分
录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）
0.2分
审核人+订单编号
0.1分
采购专用发票+现付
编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）
0.2分
录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）
0.2分
审核人+发票号
0.1分
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.05共0.2分
借：
1401144000
2221010124480
贷：
220202101088
10020167392
填制日期
辅助核算
2012.04.05
项目：
女式箱包、供应商：
旺达公司、结算方式：
701、票号：
16323575
考核点
评分点
分值
凭证来源
应付款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.1分
审核
审核人
0.1分
【任务2.11】1分
评分标准：
直接做凭证，W02财务会计-凭证-填制凭证
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.1分，共0.2分
借：
6602031939
100161
贷：
1221012000
填制日期
辅助核算
2012.04.05
部门：
财务部、个人：
刘伟
考核点
评分点
分值
出纳签字
出纳签字
0.1分
审核
审核人
0.1分
【任务2.12】2.5分
第一步：
G01录入发票（参照入库单）-结算（在发票那里结算（最上面的按钮））、现付（都是按钮），
第二步：
W02-应付款-审核发票做凭证，
第三步：
W02-供应-业务核算-结算成本处理（目的：
蓝字回冲）-点击“暂估”-之后进入财务核算-生成凭证
考核点
评分点
分值
采购专用发票
编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）
0.2分
录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）
0.2分
审核人+发票号
0.1分
采购手工结算
结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）
0.5分
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.5分
0.1分
每个0.05分，共0.2分
借：
1401100000
2221010117000
贷：
100201117000
填制日期
辅助核算
2012.04.06
项目：
男式箱包、供应商：
凯达公司、结算方式：
701、票号：
16323545
考核点
评分点
分值
凭证来源
应付款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.1分
审核
审核人
0.1分
凭证分录（分录错误本题不得分）
日期及辅助项
分值
0.6分
0.1分
每个0.1分，共0.2分
借：
1405100000
贷：
1401100000
填制日期
辅助核算
2012.04.06
项目：
男式箱包、供应商：
凯达公司
考核点
评分点
分值
凭证来源
存货核算（凭证来源错误本题无分）
审核
审核人
0.1分
【任务2.13】对应第7题，本题做4个凭证
第一步：
C01-填入库单-增加录入内容即可
第二步：
W02-参照入库单填专用发票（填完保存就行了，别点结算和现付）
第三步：
填运费发票
第四步：
把两个发票都“手工结算”-选单（发票和入库单都选上）-点上面的“分摊”按钮-计算完毕-点“结算”
第五步：
出纳填付款单-W03-
第六步：
W02-应付款管理-应付单据审核（分别审核-自动制单）（依据两张发票的凭证）
付款单审核-自动制单（依据付款单的凭证）
第七步：
还要做个入库单的凭证-存货核算-业务核算-正常单据记账（记账）-回到“财务核算”-生成凭证
入库单C01
单据表头（入库日期、仓库、供货单位）
0.2分
表体信息（存货编码、数量）
0.2分
审核人+入库日期
0.1分
采购专用发票
编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）
0.2分
录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）
0.2分
审核人
0.1分
采购运费发票
编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）
0.2分
录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）
0.2分
审核人
0.1分
采购手工结算
结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）
0.5分
付款单W03
录入表头信息（日期、供应商、结算方式、票据号）
0.2分
录入表体信息（款项类型、科目、金额）
0.2分
审核人
0.1分
评分标准：
0.5
凭证分录（此分录依据付款单）
日期及辅助项
分值
0.2分
0.05分
每个0.05分，共0.15分
借：
220202142400
贷：
100201142400
填制日期
辅助核算
2012.04.06
供应商：
乐翔公司、结算方式：
701、票号：
16323667
考核点
评分点
分值
凭证来源
应付款管理（凭证来源错误本题无分）
出纳签字
出纳签字
0.05分
审核
审核人
0.05分
评分标准：
0.5
凭证分录（审核发票-自动制单）
日期及辅助项
分值
0.2分
0.1分
每个0.05分，共0.1分
借：
1401120000
2
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