会计技能大赛U872国赛评分标准部分答案.docx

1、会计技能大赛U872国赛评分标准部分答案第一部分：身份都是A01【任务1.1】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置供应商档案编号、名称、简称、所属分类、开户行及账户、地址及电话、税号用友U8-基础设置-基础档案-客商信息-供应商档案0.5分设置供应商档案编号、名称、简称、所属分类、开户行及账户、地址及电话、税号用友U8-基础设置-基础档案-客商信息-供应商档案0.5分【任务1.2】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置付款条件名称用友U8-基础设置-基础档案-收付结算-付款条件1分【任务1.3】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值存货-选项参数设置设置委托代销成本核算方式为“按发出

2、商品核算”用友U8-业务工作-供应链-存货核算-初始设置-选项-选项录入1分【任务1.4】1.5分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置存货对方科目物资采购 应付账款暂估应付款、主营业务成本用友U8-业务工作-供应链-存货核算-初始设置-科目设置-对方科目每个科目0.5分，共1.5分【任务1.5】2分评分标准：考核点评分点操作步骤分值增加工资项目“病假应扣工资”工资项目、增减项用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置（减项）1分设置工资公式iff(工龄=10,日工资*病假天数*0.2,iff(工龄=5 and 工龄10,日工资*病假天数*0.3,日工资*病假天数*0.4)用友

3、U8-业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置1分【任务1.6】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置应收账款账龄区间起止天数、总天数用友U8-业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置-账期内账龄区间设置1分【任务1.7】1.5分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置采购期初入库单入库日期、仓库、供货单位、采购类型、存货编码、数量、单价用友U8-业务工作-供应链-采购管理-采购入库-采购入库单（期初）填完就完毕了1.5分【任务1.8】2分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置工资分摊分配比例用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.2分设置工资分摊部门（总

4、经理办公室）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分设置工资分摊部门（人力资源部）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分设置工资分摊部门（财务部）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分设置工资分摊部门（采购部）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分设置工资分摊部门（仓管部）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分

5、设置工资分摊部门（销售部）、人员类别、借方科目、贷方科目用友U8-业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资分摊0.3分【任务1.9】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值增加会计科目科目编码、科目名称、客户往来用友U8-基础设置-基础档案-财务-会计科目每个科目0.5分，共1分【任务1.10】1.5分评分标准：考核点评分点操作步骤分值自定义转账设置转账类型、科目、借贷方向、公式业务工作-财务会计-总账-期末-自定义转账-增加（注意借贷方向）3个分别设就行，各自上下两行QM(222102,月,贷)*0.07，JG(),借贷方向【任务1.11】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置应收款基

6、本科目应收票据-商业承兑、主营业务收入、财务费用、应交税费-应交增值税（销项）业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置-基本科目设置每个0.25分，共1分【任务1.12】2分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置部门对应折旧科目总经理办公室、财务部、采购部、仓管部、人力资源部的对应折旧科目业务工作-财务会计-固定资产-设置-部门对应折旧科目（设两个部门就行）管理费用-折旧费 设置部门对应折旧科目销售部的对应折旧科目业务工作-财务处理-固定资产-设置-部门对应折旧科目销售费用-折旧费【任务1.13】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置销售选项设置取价方式为“价格政策”业务工作-供应链

7、-销售管理-设置-销售选项-选：价格政策1分【任务1.14】1分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置采购选项设置采购“普通业务必有订单”业务工作-供应链-销售管理-设置-采购选项0.5分设置销售选项设置销售“普通销售必有订单”用友U8-业务工资-供应链-销售管理-设置-销售选项0.5分【任务1.15】1.5分评分标准：考核点评分点操作步骤分值设置资产类别卡片样式修改3个资产类别的卡片样式为“含税卡片样式”业务工作-财务处理-固定资产-设置-资产类别每个资产类别0.5分，共1.5分第二部分凭证审核、出纳签字都可以成批进行，最后进行也可【任务2.1】1分W02供应-存货核算-财务核算-修改项目类

8、别(男式箱包)-生成凭证凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.1分，共0.3分借：库存商品1405 （红字）-100000 贷：应付账款-暂估220201 红字）-100000填制日期辅助核算2012.04.01数量-500、项目：男式箱包、供应商：凯达公司考核点评分点分值凭证来源存货核算（凭证来源错误 本题无分）审核审核人0.1分【任务2.2】2分（不填收款单）1、销售订单：x01-供应-销售管理-销售订货-订单-增加-录入内容-保存-审核2、销售发票：供应销售管理销售发票-专用发票-增加-过滤-现结-复核-3、W02-审核发票-生成销售凭证-：财务会计-应

9、收款管理-单据处理双击单据审核-选择该单据并双击-单击审核-关闭选择供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账-选择该单据-点上面“记账”然后选择：财务核算-生成凭证-选择-确定-生成凭证4、签字审核了：W01审核凭证（可以成批审核，方便），出纳签字：W03-总账-凭证-签字考核点评分点分值销售订单录入订单表头信息（订单号、订单日期、客户简称）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、无税单价、预发货日期）0.2分审核人+订单号0.1分销售专用发票编制单据头信息（发票号、发票类型、开票日期、客户简称）0.3分录入单据正文（存货编码、数量、无税单价）0.2分评分标准：凭证分录（分录错误 本题不得分）日

10、期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.1分，共0.3分借：1122 167200 100201 20000 贷：6001 160000 22210103 27200填制日期辅助核算2012.04.02客户：东之源、结算方式202、票号20200133考核点评分点分值凭证来源应收款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分评分标准：0.5凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.25分0.1分0.1分借：6401 60000 贷：1405 60000填制日期辅助核算2012.04.02项目：女式箱包考核点评分点分值凭证来源存货核算（凭证来源错误 本题无

11、分）审核审核人0.05分【任务2.3】流程：采购订单-开发票-入库单-结算（采购员）-做凭证（会计员）（两个凭证：现结的凭证和入库的凭证，入库的凭证必须先记账再做）第一步：G01-开订单，然后开发票（别忘记现付），第二步：C01-开入库单（生单，按照订单），保存并审核！第三步：采购员G01采购管理-采购结算（自动结算就行）第四步：W02做账-财务会计-应付款管理-应付单据处理-应付单据审核（审核时会提示：是否立即制单！生成凭证（付款的凭证），填1401），回到供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账（为了记账），然后财务核算-生成凭证（入库的凭证）第五步：就剩凭证审核、出纳签字了考核点评分点分

12、值采购订单G01 ，第二步开发票，录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）0.2分审核人+订单编号0.1分入库单C01单据表头（入库日期、仓库、供货单位）0.2分表体信息（存货编码、数量）0.2分审核人+订单编号0.1分采购专用发票G01编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）0.2分录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）0.2分审核人+发票号0.1分采购员结算结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）0.5分评分标准：1凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.4分0.1分每个0.1分，共0.4分借

13、：1401 80000 22210101 13600 贷：100201 93600填制日期辅助核算2012.04.02项目：钥匙包、供应商：凯达公司、结算方式：701、票号：18292573考核点评分点分值凭证来源应付款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分评分标准：0.5凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.25分0.1分每个0.05分，共0.1分借：1405 80000 贷：1401 80000填制日期辅助核算2012.04.02项目：钥匙包、供应商：凯达公司考核点评分点分值凭证来源存货核算（凭证来源错误 本题无分）审核审核人0.05分【

14、任务2.4】1分直接总账做凭证就行（注意日期、辅助项票号），然后审核、签字凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.2分0.1分每个0.05分，共0.1分借：应交税费-未交增值税222102 9800 应交税费-应交所得税222103 14000 贷：银行存款100201 23800填制日期辅助核算2012.04.03结算方式：8、票号：05501087考核点评分点分值出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分评分标准：0.5凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.2分0.1分每个0.05分，共0.1分借：222105 780 222106 360 222104 22

15、0 222107 320 贷：100201 1680填制日期辅助核算2012.04.03结算方式：其他8、票号：05501089考核点评分点分值出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分【任务2.5】3分第一步：销售订单-保存-审核退出第二步：发货单-参照订单-数量400第三步：开发票-参照发货单（不是订单）-现结-复核（必须）第四步：C01-销售出库单-生单（参照发货单）-保存-审核-关闭第五步：销售凭证-W02-应收款管理-单据审核-双击打开之后再审核-提示：是否立即制单-直接保存退出（不需要考虑项目之类）第六步：（先记账，再出凭证）：存货核算-业务核算（记账）-财务核算-生成凭证（辅

16、助项目填：男士箱包）第七步：凭证审核、签字考核点评分点分值销售订单X01录入订单表头信息（订单号、订单日期、客户简称）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、无税单价、预发货日期）（分为2行，一行400个、一行600个）0.2分审核人+订单号0.1分发货单X01生成发货单单据头信息（订单号、客户简称）0.2分编制单据正文（存货编码、数量：400）0.2分审核人+订单号0.1分销售出库单出库日期、仓库、客户、存货编码、数量0.4分审核人+出库日期0.1分销售专用发票编制单据头信息（发票号、发票类型、开票日期、客户简称）0.3分录入单据正文（存货编码、数量、无税单价）0.2分评分标准：1凭证分录（分

17、录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.1分，共0.3分借：1122 294840 100201 126360 贷：6001 360000 22210103 61200填制日期辅助核算2012.04.03客户：悦丰公司、结算方式：202、票号10122891考核点评分点分值凭证来源应收款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分评分标准：0.5凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.25分0.1分0.1分借：6401 200000 贷：1405 200000填制日期辅助核算2012.04.03项目：男式箱包考核点评分点分值凭证来

18、源存货核算（凭证来源错误 本题无分）审核审核人0.05分【任务2.6】1分W02填制凭证即可，然后W01审核，W03总账-凭证-签字凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.6分0.1分每个0.1分，共0.2分借：122101 2000 贷：1001 2000填制日期辅助核算2012.04.03部门：财务部、个人：刘伟考核点评分点分值出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分【任务2.7】G01-销售订货-销售订单-保存-审核-退出考核点评分点分值采购订单录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）0.2分审核人+订

19、单编号0.1分【任务2.8】W02-填制凭证，然后W01审核，W03签字凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.7分0.1分借：660204 1520 贷：1001 1520填制日期辅助核算2012.04.04无考核点评分点分值出纳签字出纳签字0.1分审核审核人0.1分【任务2.9】G01订单-W03付款单（注意表头的票据号）-W02-应付款管理-先审核付款单（一定双击展开之后再审核）-自动制单（凭证）-保存-关闭考核点评分点分值采购订单G01录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）0.2分审核人+订单编号0.1分

20、付款单W03-应付款管理录入表头信息（日期、供应商、结算方式、票据号）0.2分录入表体信息（款项类型、科目、金额）0.2分审核人+票据号0.1分凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.1分，共0.2分借：预付账款1123 4000 贷：银行存款100201 4000填制日期辅助核算2012.04.04结算方式：701、票号：16323567考核点评分点分值凭证来源应付款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.1分审核审核人0.1分【任务2.10】2分操作：先做订单，发票（现付，所以不做付款单），然后W02-应付款管理中-审核发票（自动制单即凭证），考核

21、点评分点分值采购订单G01录入订单表头信息（订单编号、订单日期、供应商）0.2分录入订单表体（存货编码、数量、原币单价、计划到货日期）0.2分审核人+订单编号0.1分采购专用发票+现付编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）0.2分录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）0.2分审核人+发票号0.1分凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.05共0.2分借：1401 144000 22210101 24480 贷：220202 101088 100201 67392填制日期辅助核算2012.04.05项目：女式箱包、供应商：旺达公司、结算方式：701、票号：1

22、6323575考核点评分点分值凭证来源应付款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.1分审核审核人0.1分【任务2.11】1分评分标准：直接做凭证 ，W02财务会计-凭证-填制凭证凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.1分，共0.2分借：660203 1939 1001 61 贷：122101 2000填制日期辅助核算2012.04.05部门：财务部、个人：刘伟考核点评分点分值出纳签字出纳签字0.1分审核审核人0.1分【任务2.12】2.5分第一步：G01录入发票（参照入库单）-结算（在发票那里结算（最上面的按钮）、现付（都是按钮），第二步：W02-

23、应付款-审核发票做凭证，第三步：W02-供应-业务核算-结算成本处理（目的：蓝字回冲）-点击“暂估”-之后进入财务核算-生成凭证考核点评分点分值采购专用发票编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）0.2分录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）0.2分审核人+发票号0.1分采购手工结算结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）0.5分凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.5分0.1分每个0.05分，共0.2分借：1401 100000 22210101 17000 贷：100201 117000填制日期辅助核算2012.04.06项目：男式箱包、供应商：凯达公司、结

24、算方式：701、票号：16323545考核点评分点分值凭证来源应付款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.1分审核审核人0.1分凭证分录（分录错误 本题不得分）日期及辅助项分值0.6分0.1分每个0.1分，共0.2分借：1405 100000 贷：1401 100000填制日期辅助核算2012.04.06项目：男式箱包、供应商：凯达公司考核点评分点分值凭证来源存货核算（凭证来源错误 本题无分）审核审核人0.1分【任务2.13】对应第7题，本题做4个凭证第一步：C01-填入库单-增加录入内容即可第二步：W02-参照入库单填专用发票（填完保存就行了，别点结算和现付）第三步：填运费发票

25、第四步：把两个发票都“手工结算”-选单（发票和入库单都选上）-点上面的“分摊”按钮-计算完毕-点“结算”第五步：出纳填付款单-W03-第六步：W02-应付款管理-应付单据审核（分别审核-自动制单）（依据两张发票的凭证） 付款单审核-自动制单（依据付款单的凭证）第七步：还要做个入库单的凭证-存货核算-业务核算-正常单据记账（记账）-回到“财务核算”-生成凭证入库单C01 单据表头（入库日期、仓库、供货单位）0.2分表体信息（存货编码、数量）0.2分审核人+入库日期0.1分采购专用发票编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）0.2分录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）0.2分审核人0.1分采

26、购运费发票编制单据头信息（发票号、开票日期、供应商）0.2分录入单据正文（存货编码、数量、原币单价）0.2分审核人0.1分采购手工结算结算单（供应商、发票号、存货编码、结算数量、结算单价）0.5分付款单W03录入表头信息（日期、供应商、结算方式、票据号）0.2分录入表体信息（款项类型、科目、金额）0.2分审核人0.1分评分标准：0.5凭证分录（此分录依据付款单）日期及辅助项分值0.2分0.05分每个0.05分，共0.15分借：220202 142400 贷：100201 142400填制日期辅助核算2012.04.06供应商：乐翔公司、结算方式：701、票号：16323667考核点评分点分值凭证来源应付款管理（凭证来源错误 本题无分）出纳签字出纳签字0.05分审核审核人0.05分评分标准：0.5凭证分录（审核发票-自动制单）日期及辅助项分值0.2分0.1分每个0.05分，共0.1分借：1401 120000 2