进出口贸易作业标准化手册范例B.docx

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进出口贸易作业标准化手册范例B

二、进出口贸易作业标准化手册（范例B）

□组织系统

详见组织系统图18.2.1。

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图18.2.1组织系统图

□业务流程

1.新产品开发（样品收集）。

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2.客户开发。

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3.客户询价（电报、信件、电报处理）。

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4.报价。

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5.订单确认。

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6.开立境内订单。

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7.生产督促及L／C催开。



8.出货。



9.押汇（出货通知）。



10.付款。

□业务处理细则

1.新产品开发（样品收集）

（1）业务科取得新样品后，应填写产品卡（附表18.2.2），写明以下资料：

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①临时编号。

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②品名、规格、包装。

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③制造厂商名称、地址、电话、负责人、联络人、工厂产量规模。

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④开发成本。

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⑤预估生产成本。



⑥制造商报价。

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⑦可能销售对象及地区。

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⑧预估售价。

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⑨预估毛利。

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（2）业务科于每周业务汇报时，就前项新产品提出讨论，经逐项评估，按开发价值分为A、B、C三类，A类为极具开发价值，B类为有开发价值，C类为无开发价值。

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（3）经评估列为A、B类之产品，赋予正式产品编号，列入产品档。

样品拍照存档，样品存放样品室，并于产品卡上写明存放位置。

经评估列为C类之产品，产品卡列入次品档，样品存放次品室。



（4）业务科每月就现有产品，选择过时产品，于每月第一周业务汇报时，提出检查，经评定已无开发价值者，产品卡列入次品档，样品移入次品室。

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（5）新产品临时编号共六位数字，分别代表填写产品卡时的年、月、日。

即1995年6月10日开发的产品，临时编号为950610。

若同一日开发数种新产品，则于第七位数，按英文字母顺序编号。

旧产品淘汰列入次品档，其淘汰编号原则与新产品之临时编号相同。

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（6）①产品档正式编号共七位数字，第一位数代表……，第二位数代表……，第三、四、五、六位数代表序号，第七位数填A、B分别代表A类产品或B类产品。

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②第一位数填1代表第一位数填6代表

〃2〃〃7〃

〃3〃〃8〃

〃4〃〃9〃

〃5〃

③第二位数填1代表

〃2〃

〃3〃

〃4〃

〃5〃

〃6〃

〃7〃

〃8〃

〃9〃

2客户开发：

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（1）业务科于每月最后一周业务汇报时，提报下个月的客户开发计划，计划内容包括：

①制作公司简介，产品目录（注明交货期限及付款条件）。

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②产品市场研究、分析、及客户资料之收集。

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③介绍新产品（邮寄新产品目录）。

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④刊登广告、邮寄开发信。

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⑤其他。

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（2）客户开发应选择A类产品，并配合季节性需求。

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（3）经研讨定案之客户开发计划，应由业务科列入下个月的营业计划（附表18.2.3），并按职责列入个人工作计划（附表18.2.4）。

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3.客户询价（电报、信件、电话处理）

（1）业务科收到客户询价的电报及信件，应即加盖收文戳记，填上收文日期，并依来电或来信内容，于文件空栏填具处理意见后，将来文大意及处理情况，登记于收文簿（附件4），将原文呈经理核阅后，依经理批示内容，回函或回电，并将回函或回电大意填入收文簿。

回函或回电副本存客户档（附表18.2.6）。

（2）处理中的电报或信件，存于待办卷，随时查阅催办，已经处理的电报或信件，依客户别归入客户档。

来文无适当空栏时可另以签办单（附表18.2.7），粘附处理。

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（3）客户电报限当日回电，客户信件，除按经理指示期限外，限三日内回函。

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（4）接到客户电话，应将通话内容记入电话记录上（附表18.2.8），呈经理批阅，并依指示处理。

电话记录一式两联，处理程序同电报、信件。

处理完成后，第一联依顺序归入电话记录档，第二联按客户别归入客户档。

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4.报价：

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（1）业务科接到客户询价之电报或信件，应立即按客户需求指派人员洽询厂商后，挑选产品ITEM，呈经理核可后，打报价单（附表18.2.9），必要时修剪样品照片，贴于报价单上。

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（2）报价单一式两联，第一联寄客户，第二联存客户档。

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5.订单确认：

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（1）业务科接到客户订单，即依订单内容，填成交卡（附表18.2.10）交专业人员，让厂商确认买价及交货期后，打SALESCONFIRMATION（S／C）（附表18.2.11），S／C一式五联，第一、二、三联寄客户，第四联存业务科待办卷，第五联存客户档，并将订购品名、数量、单价、金额、交货期、生产厂商填入客户档。

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6.开立境内订单：

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（1）业务科依据S／C及成交卡开立境内订货单（附表18.2.12）。

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（2）订货单一式四联，第一联交售方存查，第二联存业务科待办卷，第三联交专专业

人员，据以协调厂商填写生产及验货进度表，第四联交售方签认后存厂商档，并将订购品名、数量厂价、交货期等，记入厂商档。

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（3）业务科依据S／C及订货单填写产品表。

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7．生产督促及催开L／C：

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（1）业务科专业人员依据生产及验货进度表进行督促，填写实际生产进度，于每周业务会报时提出报告，必要时现场取样携回核验。

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（2）业务科依每笔S／C所订L／C开立日期，催开L／C。

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（3）收到客户开来之L／C，应立即核对交易内容是否相符，若与原来的S／C内容不符，应即要求客户修改L／C，或协调厂商修改订货单内容，修改订货单处理程序与开立境内订单相同。

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8．出货：

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（1）出货前，业务科联络船公司确定船期，填写装船预计表，同时联络专业人员，确定装柜日期及地点，通知拖车公司将货柜拖到指定地点，以备装柜。

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（2）装船预计表一式三联，第一联交报关行签SHIPPINGORDER（S／O），第二联业务科存查，第三联交专业人员据以验货。

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（3）装柜完成后，专业人员立即回报每一种货品实际出货数量、箱号、净重、毛重、材数、及退税方式，由业务科通知报关行修改，并通知报关行该笔出口押汇银行。

工厂退税清表最晚须于结关前一日寄达本公司，汇送报关行。

退税清表上须用中文誊写。

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9．押汇（出货通知）：

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（1）结关后三日内，业务科自报关行取得提单及押汇文件，经与L／C条款核对相符，呈经理签名后送银行办理押汇，并随时追踪押汇程序，确定银行已经拨款后，通知银行取回结汇证实书。

海关签放的输出许可证（CBC）第六联交会计，影本存待办卷。

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（2）每笔货品出口后，业务科依出口内容，套打出货通知单（SHIPPINGADVICELETTER），一式三联，第一联（正本）及一份完整出口文件副本寄客户，第二联（副本）及一份完整出口文件副本（包括L／C，CBC第六联，装船预计表第二联）存入出货文件档，第三联（副本）存入客户档。

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（3）业务科依据实际出口内容，分别填入客户档、产品档及厂商档。

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1．付款：

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（1）每笔货品出口后，业务科于结关后三日内收集厂商寄来的发货单、销货发票、及专业人员填具验收记录之装船预计表第三联，核对无误后送会计。

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（2）会计复核业务科转来的付款凭证，确定该笔出口已经押汇入帐后，即开立付款传票，呈经理核示后，开立结关后11天之支票支付货款，并于所有付款凭证上加盖“付讫”戳记。

进口押汇

定义

　　进出口双方签订买卖合同之後，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。

然後，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证後，将货物发送给进口商。

商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进口押汇。

　　进口押汇是指银行应进口商要求,代其垫付其进口项下货款的一种短期融资,适用于各种进口结算方式,期限一般不超过六个月.

　　进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。

功能

　　进口信用证开证申请客户无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。

我行应客户要求在进口结算业务中给客户资金融通的业务活动，客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。

特点

　　1、专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。

　　2、进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天，90天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过90天。

　　3、进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。

　　4、押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。

　　5、进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。

编辑本段出口押汇

定义

　　出口押汇是银行凭出口商提交的信用证或托收项下单据,向出口商提供的短期资金融通.包括信用证项下即期押汇,远期押汇/贴现和托收押汇.

　　出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行，银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种短期资金融通。

出口押汇分信用证项下押汇、D／P项下押汇和D／A项下押汇。

流程

　　出口商根据业务需要向业务银行提出押汇申请，银行审批同意后，与出口商签订《出口押汇总质押书》；每次出货后，出口商填写《出口押汇申请书》，向银行提出融资申请，并将信用证或贸易合同要求的所有单据提交银行；银行审核相关单据并向出口商发放押汇款；银行对外寄单索汇；收汇后归还出口押汇。

　　该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。

贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。

对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

要求

　　办理出口押汇业务的要求：

（1）出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，银行为客户提供出口押汇融资时，与客户签定出口押汇业务总承诺书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。

出口押汇按规定利率计收外币利息。

（2）出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。

　　（3）银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴同业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。

　　（4）贴现票据的期限不超过180天，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的实际天数，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。

作用

　　出口押汇业务的作用：

　　客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

特点

　　出口押汇业务特点：

（1）押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过90天，贴现不超过180天。

（2）押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/360计算。

　　（3）押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

拒绝押汇申请的情况

　　银行拒绝接受押汇申请　

　　对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：

（1）来证限制其他银行议付的。

（2）远期信用证超过180天的。

　　（3）运输单据为非物权凭证的。

　　（4）未能提交全套物权凭证的。

　　（5）带有软条款的信用证。

　　（6）转让行不承担独立付款责任的转让信用证。

　　（7）单证或单单间有实质性不符点。

　　（8）索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。

　　（9）开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区的。

　　（10）收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。

　　（11）其他银行认为不宜提供押汇的情况。

编辑本段贴现

定义

　　商业发票贴现是客户将现在或将来的基于货物销售合同所产生的应收账款以商业发票形式转让给银行,由银行凭以办理贴现的一种融资服务,包括出口商业发票贴现及国内商业发票贴现.而议付则是客户在备好信用证下相关单据后向银行要求付款的过程.只要单据齐全,即期信用证下,银行需立即支付货款.

条件

　　贴现条件　

（1）银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。

（2）对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。

　　（3）对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。