小微企业贷款难的成因及对策分析基于自身建设分析.docx

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小微企业贷款难的成因及对策分析基于自身建设分析

编号

无锡太湖学院

毕业设计（论文）

题目：

小微企业贷款难的成因及对策分析—基于自身建设分析

经管系金融专业

学号：

学生姓名：

指导教师：

曹苡（职称：

讲师）

（职称：

）

摘要

小微企业是我国微观经济的重要组成部分，在我国的经济发展中具有重要的作用，小微企业在社会改革创新，促进GDP的增长，促进社会就业社会公平方面起到了重要的作用。

在小微企业的发展过程中，资金的有效供给与利用给小微企业的发展带来了重要动力。

但在小微企业的发展过程中要面临一个重要的问题就是小微企业融资贷款困难，由于小微企业自身的特点，在成长的发展的初期，小微企业缺乏发展所需要的资金。

商业银行和各个金融机构青睐大中型企业，小微企业却无法获得低成本的银行贷款，给小微企业的发展带来了重重阻力。

小微企业贷款难不仅有来自银行和社会等外部因素的影响，而且也有自身建设方面的因素。

通过对国外和国内下为小微企业的界定，来了解小微企业融资的现状和特点并对此进行分析。

由于小微企业资产规模不大，经营不稳定、贷款频繁且贷款的额度比较少财务不规范，信誉差资信比较低等一系列的因素造成了小微企业融资难的困境。

本文通过从国家社会层面，银行层面，和自身建设三个方面来分析如何帮助小微企业的融资贷款，国家对小微企业的政策的扶持，金融机构对小微企业援助这些都无法从根本上解决小微企业融资难得问题，解决这个困境的重点是通过自身的建设获取银行的信任来得到贷款融资。

只有自身的的到完善和发展才能够得到社会和金融机构的认可，才能在社会上的到有效的融资。

本文通过江苏省无锡市江阴市良友节能材料有限公司向银行申请贷款提供的财务报表来重点分析小微企业如何获得通过加强自身的建设，以此来增强金融机构的信任，获得融资贷款。

具体有以下几个的措施：

加强企业内部控制来规范企业财务报表，调整企业结构来增加小微企业的营业收入，提高企业信誉和资信。

由于本人的能力有限，对小微企业如何让通过加强自身建设融资问题的研究存在着局限性。

关键字：

小微企业；银行贷款；国家政策；自身建设；财务报表

ABSTRACT

Smallmicroenterpriseisanimportantpartofmicroeconomyinourcountry,playanimportantroleinthedevelopmentofourcountry'seconomy,smallmicroenterpriseinthesocialreformandinnovation,promotethegrowthofGDP,socialjusticetopromotesocialemploymentplaysanimportantrole.Intheprocessofthedevelopmentofsmallmicroenterprises,effectivesupplyandutilizationoffundsforsmallmicroenterprise'sdevelopmenthasbroughttheimportantmotivation.Butintheprocessofthedevelopmentofsmallmicroenterprisefacinganimportantproblemisthesmallmicroenterprisefinancingloansdifficult,duetothecharacteristicsofsmallmicroenterpriseitself,intheearlystagesofthedevelopmentofgrowingup,inwhichtodevelopsmallmicroenterpriseslackmoney.CommercialBanksandthefinancialinstitutionsinfavoroflargeandmedium-sizedenterprises,smallmicroenterprisesareunabletogetthelowcostofbankloans,hasbroughtthedevelopmentofsmallmicroenterpriseitself.

Smallmicroenterpriseloansdifficultnotonlyfromthebankandtheinfluenceofexternalfactorssuchassociety,butalsohasownconstructionfactors.Basedonforeignanddomesticdefined,forsmallmicroenterpriseundertoseesmallmicroenterprisefinancingpresentsituationandcharacteristicandanalyzed.Duetothesmallmicroenterpriseassetsscaleisnotlarge,unstable,loanfrequentlyandlessamountoffinancialirregularities,poorcreditcreditinferioraseriesoffactorscausedtheplightofsmallmicroenterprisefinancingdifficulties.

Inthispaper,fromthenationallevel,thebanklevel,andselfbuildingfromthreeaspectstoanalyzehowtohelpsmallmicroenterprisefinancingloans,nationalpolicysupport,forsmallmicroenterprisefinancialinstitutionstosmallmicroenterpriseaidthesecannotfundamentallysolvesmallmicroenterprisefinancingdifficultproblem,thekeysolutiontothisdilemmaisbyitsownconstructiontoobtainthetrustofthebanktogetaloanfinancing.Onlytheirowntoperfectanddevelopinordertomakethesocialandfinancialinstitutions,totheeffectivefinancinginsociety.

Basedinwuxicity,jiangsuprovincejiangyinfriendenergy-savingmaterialsco.,LTD.,toapplyforaloanfromthebanktoprovidefinancialstatementstofocusontheanalysisofsmallmicroenterprisehowtogetthrough,tostrengthentheconstructionoftheirowninordertoenhancetheconfidenceofthefinancialinstitutionsgetfinancingloans.Specifichavethefollowingmeasures:

strengthentheenterpriseinternalcontroltoregulatethefinancialstatements,adjustthestructureofenterprisetoincreasethesmallmicroenterpriseoperatingincome,improvetheenterprisereputationandcreditstanding.Becausemyabilityislimited,forsmallmicroenterprisehowtogetthroughtostrengthentheconstructionoftheirownfinancingproblemsresearchtherearelimitations.

Keywords:

smallmicroenterprises,bankloans,nationalpolicy,itsconstruction,thefinancialstatements

目录

第1章绪论1

1.1研究的背景和意义1

1.2小企业研究文献1

1.2.1国内关于小企业融资的文献综述1

1.2.2国际关于小企业融资的文献综述2

第2章小微企业现状3

2.1小微企业界定3

2.1.1我国对小微企业的范畴界定3

2.1.2我国小微企业的特点3

2.2小微企业现状4

第3章小微企业贷款难的原因分析5

3.1资产少且经营不稳地5

3.2财务不规范够5

3.3信誉差且资信低5

3.4缺乏政策上扶持6

第4章解决小微企业融资难问题的对策7

4.1小微企业加强自身建设，提高竞争能力7

4.1.1加强企业内部控制来规范企业财务报表8

4.1.2调整企业结构来增加小微企业的营业收入8

4.1.3提高企业信誉和资信8

4.2国家应加大对小微企业在政策的扶持9

4.3银行应降低对小微企业的贷款要求9

4.4建立多元化的融资渠道10

第5章结论11

参考文献13

致谢15

第1章绪论

1.1研究的背景和意义

从2008年世界金融危机到2010年中国超越了日本成为了世界第二大经济体。

这一时期，中国的小微企业为中国的经济发展起到了举足轻重的作用。

在我国，中小企业对全国企业总体数量增长贡献率达到89.2%，占全国就业人口的97%。

从目前的经济数据来看，中国的经济复苏迹象并不稳定，危机已经慢慢渗透到实体经济，我国的小企业面临着前所未有的生存考验，受原材料成本上涨，人工成本上涨，人名币升值出口困难以及融资难成本高增加的叠加影响，小企业的发展与转型遇阻，生存情况堪忧。

根据调查，我国长三角地区的小企业因资金链断链出现了“倒闭”潮现象。

加大对小企业融资扶持，已经成为到国家发展经济的重要工作。

小企业由于规模小、经营方式灵活、贴近市场、沉没成本和退出成本低等特点，对活跃市场起着重要作用。

小微企业规模小，抗风险能力也弱，依靠自身力量根本没有办法解决融资难的问题，而融资难长期成为制约小企业发展的瓶颈因素。

一方面我国需大力发展国有核心、大型的大企业、大集团，另一方面我国也需要对小企业进行扶持、引导、鼓励。

我们不能只扶持大企业、大集团。

而不看重小企业，毕竟只依靠大企业、大集团来实现国富民强的还是不够的，还需要众多的中小企业发展起来，真正实现国富民强。

帮助小企业摆脱融资难的困境，成为国家新的经济增长点。

数据显示，截至2013年年底，全国各类企业总数为1527.84万户。

其中，小型微型企业1169.87万户，占到企业总数的76.57%，并解决了中国1.5亿就业人口，已成为吸纳社会就业的主要渠道。

所以小微企业对社会的稳定发展起到了重要的作用，它在促进社会就业，维护社会公平方面起到了重要的作用，研究和解决小微企业融资难的问题，并帮助小微企业摆脱融资难的困境具有现实意义。

企业和人一样同样拥有生命，血脉是人类的生命动力，而企业的血脉是金钱。

如果一个企业的发展缺少金钱，它就可能因为缺少资金而倒闭。

企业是一种组织，也有其特定的生命周期，但是并不一定受时间控制，相对人类来说，企业的“生老病死”有一定的自主性，在各个阶段有不同的表现和特点。

所以，社会各金融机构为小企业提供融资贷款的过程中，有必要保护和发展小企业，密切关注小企业所处的发展环境，并且个各个阶段来满足小企业对资金的需求，完善并且健全金融体制，提升各个金融机构的金融业务水平，为金融机构的发展提供新动力，为小企业的发展提供资金，最终推动金融机构和小企业的可持续发展，实现“双赢”。

1.2小企业融资文献

1.2.1国内关于小企业融资的文献综述

国内学者从两方面来分析对小微企业融资难的问题，一个是企业的外部因素，有来自银行的、政府的、金融机构等方面，另一个是来自企业自身的内在因素。

在我国最早提出小企业贷款难问题的文献是张杰（1999）提出的非国有企业鄙视论，指出了我国国有企业向国有银行贷款不需要承担违约的责任，但是当国有银行给小企业贷款时小微企业需要承担违约责任，所以小企业贷款难的问题是很早就存在了。

罗正英（2006）认为小企业贷款难不仅有来自企业外部的因素，更重要的是来自企业内部的公司的治理结构，解决小企业贷款难得问题的关键在于加快小微企公司内部建设与规划。

郎咸平（2011）很完善的提出了小微企业的概念，小微企业包括了小型企业、微型企业、个体工商户和家庭作坊式企业。

小微企业在国民经济中的地位及小微信贷所带来的巨大商业潜力，才是人们紧追小微企业的主要原因，所以帮助小微企业是社会的需要。

1.2.2国外关于小企业融资的文献综述

由于西方资本主义国家经济发达，工业起步早、历史悠久，所以相对国内来说国外关于小微企业贷款的文献要多，研究更多更深入。

比塞尔·米安妮（2005）提出小微企业的重要性体现在发展中国家，小微企业的发展对发展中国家起着至关重要的作用。

小微企业具有发展的潜力，能够刺激国家的经济增长，减轻社会贫富差距，促进公平发展。

何塞卡·洛斯·斯皮尼奥（2006）指出小企业融资难自身原因中不仅仅表现在公司的治理结构，贷款机构更看中小企业所处的行业与生产的产品是否适应社会的发展，这意味着将来企业能够盈利并还贷。

克劳迪·奥冈萨·雷斯维加（2010）提出从观察小微企业的财务，是不能够来确定企业的真实情况，在银行对小微企业贷款上研究财务是徒劳的，小微企业面临着很高的信息成本和更高的扩张成本。

本文通过对小微企业加强自身建设提出了详细的建议。

第2章小微企业现状

2.1小微企业的界定

小微企业是指小企业和微型企业。

它是基于企业规模上的差异来定义的概念，世界各国和地区对小微企业有着不同的定义和称谓。

在美国只有大企业和小企业之分，在欧盟把企业划分为大型企业，中型企业，小型企业，微型企业，小微企业分为小企业和微企业两类。

2.1.1我国对小微企业的范畴界定

划分企业大小的标准，在不同的国家和地区因为经济发展程度不同，有着不尽相同的标准。

所以要确定小企业的内涵，必须结合国情，特别是国家的经济发展水平。

中国经济处于社会主义发展阶段，经济发展水平相比西方发达国家差距很大。

根据工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部制订了《中小企业划型标准规定》（下文简称《规定》）。

这是中国历史上中小企业划型标准第8次相关修订，也是涉及面最广、行业面最宽、划型较全的一次，对中小企业，特别是小微企业做了详细划分。

以制造业行业为例，企业营业收入不足2000万元，从业人数不足300人的所有工业企业均为小微工业企业。

其中，企业营业收入300万元以上不足2000万元，且从业人员20人以上不足300人，或者虽然企业从业人员超过300人但营业收入不足2000万元的，或者虽然营业收入超过2000万元但从业人员不足300人的为小型企业；企业营业收入不足300万元或从业人员不足20人的为微型企业。

但是银行界在开展小微贷款业务时，普遍这样划分小微企业：

银行贷款500万元以下的属于小企业，贷款100万元以下的属于微企业，更能适应当前经济发展的状况。

2.1.2我国小微企业的特点

在我国小微企业虽然规模小，但是基数却非常庞大，目前我国登记的小微企业和个体工商户共计6000万家以上，其中对我国的GDP贡献率超过了60.7%，并提供了75%的就业岗位，创造了一半以上的出口收入和财政收入。

根据我国对小微企业的定义，庞大的小微企业，其特点也非常突出，总体上来看，我国小微企业主要有以下几个特点：

一是小微企业在规模上小。

小微企业通常是企业主自己出资，由于发展受到资金的影响，小企业发展受阻，规模小。

但是在不同的区域，对小微企业的界定也有着差异。

一般在东部长三角经济发达的沿海地区，各金融机构对小微企业的定义有着较高的要求，根据江苏银行对小企业的定义为企业贷款在500万以下的属于小企业。

二是小微企业平均存活率低。

小微企业资金少，规模小，抵御风险的能力弱。

同时小企业因为在规模和资产上小，得不到社会和国家的帮助。

用人口转变理论来形容小微企业，高出生率和高死亡率是小企业的基本特征。

根据调查显示，欧洲和日本的小微企业的平局寿命为12年，美国的是9年，而我国的小微企业的平均寿命不到欧美和日本的一半。

由于小微企业融资困难和产品单一，对市场的渗透力差。

整体的抗风险能力不强，遇到经济危机，小微企业经营更加困难，资金链受阻，迎来倒闭潮。

三是小微企业的主要模式是家族经营。

小微企业大部分属于个体私营性质，家族企业的企业董事和企业的CEO属于同一个人，企业的所有权和经营权掌握在一个人的手中，达到了高度的一致，企业的出资和经营是同一个主体，以家族管理的模式为主。

领导者集

权，随意性很强，没有有效的管理制度进行制约。

四是小微企业制作的财务报表不够真实，不够健全。

处于初始成长阶段的小微企业的财务制度通常也不够健全，缺乏会计审计部门核实确认的财务报表，财务的透明度也不高，有相当一部分会隐瞒对自身不理的财务信息，通过制造假破产来逃避债务，提供不真实的担保抵押品，向银行提供不真实的财务报表来遮掩企业真实的经营状况，欺骗银行获得银行发放的贷款，有的企业还会在获得贷款后改变资金的用途。

五是小微企业的信誉和银行的资信低。

小微企业在经营过程中不守法经营，信誉差。

具世界银行近年企业不良贷款率的调查报告显示，大型企业为3.9%、中型企业为5.7%、小型企业为7.4%，小企业的风险比大中型企业分别高46%和90%，而且小微企业贷款也没有足够的贷款抵押担保物[1]。

2.2小微企业的现状

目前我国小微企业规模已近6000万家，为国家解决了大量的就业人口和近三分之二的所得税，在国民经济中的支撑作用越来越大。

然而，由于小微企业受到资金、技术、人才等方面的影响，小微企业的发展受到严重影响。

近年来，民间借贷呈现上升趋势，并且国家对民间借贷屡禁不止，让我们不得不开始思考小微企业对民间融资需求的存在的意义。

一方面银行求着大型企业贷款，另一方面小企业面临贷款难的问题，生存在水生火热之中。

小微企业单纯靠内部融资无法保持企业的持续成长，小微企业的发展规模越来越大，对资金的需求也大幅增加，单靠自身筹集资金有限的情况下，必然会增加对商业银行贷款融资的需求。

但是受到我国金融发育程度和小微企业自身的问题所限，小微企业无法完成对企业外部商业经融机构的融资。

但是相比小微企业在股权与债权等其他融资方式时，商业银行信贷融资还是小微企业获取资金的最重要的融资渠道之一，具有不可替代性。

而且小微企业现代化管理水平普遍较低，企业信息化率还不到3%，仍然面临管理不规范、融资难、效率低下、竞争能力弱的问题，影响到小微企业茁壮成长。

本课题正对小微企业贷款难的现状进行分析和和研究并提出解决方法。

第3章小微企业贷款难的原因分析

3.1资产少且经营不稳定

小微企业资产少，很容易受到经济危机的影响。

具报告对小微企业的调查结果显示，在参访的小微企业中，超过九成的小微企业的资产规模在1000万元以下。

当企业遇到经济危机的影响时，收入大幅下降，但企业的固定开支不变，小微企业较少的留存资金不能够很好的抵御风险，导致小微企业资金链断裂而倒闭[2]。

小微企业资产少，当小微企业遇到危机时，小微企业往往资不抵债。

所以银行不愿意贷款给那些收益少的小微企业，更不愿意贷款给那些创新未盈利高风险的小微企业。

而对于创新类小微企业来说，银行并不会真的按政策支持那些对文化创意、软件技术等新兴行业。

银行确认这些科技型轻资产小微企业的放贷风险最复杂，它们只有少量固定资产可查，没有厂房、机器和有形的产品，更多的是给你一些资质、创意创新这类软性的东西，银行也拿不准它的经营状况，经营不稳定。

这导致银行在对小微企业贷款审核程序上更烦琐，要花更多的人力去调查，所以银行对这些小微企业的放贷更不容易。

而对于一般传统小微企业来说，经营产品单一，收益少并且不稳定。

当企业产品销路受阻或市场对产品的需求大幅下降时，企业的营业收入减少，收益减少。

企业就没有足够的资金去归还还银行贷款，导致银行无法按时收回贷款[3]。

3.2财务不规范

小微企业在经营过程中没有完善的财务规章制度来规范企业，使得企业不能按照制度来运行。

小微企业在制作财务报表时随意性比较性强，没有按照真实的财务状况去制作财务报表，导致小微企业的财务报表不真实，甚至有虚假信息[16]。

对于银行的风险监管来说，财务报表是基础的监测方法，通过财务报表，银行能够真实的看到企业的经营动向。

而小微企业没有真实的财务报表，贷款银行就无法判断小微企业在实际经营过程中的情况喝财务状况，给银行把我贷款客户真实经营情况和财务信息带来困难。

在经营过程中小微企业也存在行为不规范，不按照国家或者地方政府去生产，常常出现违规生产，造成不必要的罚款和安全损失，给经营带来不稳定性，这些不规范的行为都是银行无法预测的。

3.3信誉差与资信低

小微企业融资难在社会上已经形成了共识，其中最重要的也是不可缺少的原因是小微企业信用状况差，小微企业的信用体系建设滞后。

小微企业的信誉不像有形的商品，它是看不见摸不着的，但是信誉对小微企业贷款是极其重要的。

但从整体企业来看，小微企业的信用状况是比较差的，信誉问题突出，常常出现合同违约、拖欠货款贷款、恶意逃债和不真实财务报表等经济违规事例。

企业不按时归还银行贷款，导致小微企业资信度低，银行再次贷款的时候就会有意避开这些小微企业，同时小微企业也因此找不到其他大型担保企业，为小微企业作贷款额担保。

小企业由于自身特有的特点，使得银行不敢贸然贷款给小微企业。

3.4缺乏政策上扶持

小微企业贷款难不仅只涉及银行和小微企业两方面，政府方面的影响也起到了至关重要的作用。

政府是构建整个金融市场的主体，所以政府出台的政策会影响到整个金融市场的体系。

在融资市场上，小微企业作为一个弱势群体，尽管国家出台了很多关于帮助小微企业的政策，但是政府的政策扶持不到位，真正能享受到政府支持的小微企业却很少。

特别是符合国家产业政策的小微企业，在企业成长初期迫切需要国家财政资金等方面的大力支持，但目前的情况是小微企业无法得到国家优惠政策的扶持。

信用担保体系不健全。

随着小微企业的不断发展，对资金的需求也不断增加，出现了好多的信用担保公司。

但是目前大部分的信用担保公司起步晚，规模小，实