非融资性保函操作指引.docx

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非融资性保函操作指引

非融资性保函操作指引

保函（BANK　GUARANTEE）是指开立保函的银行对于保函被担保人的违约按照保函的约定不可撤销地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。

非融资性保函（含备用信用证，下同）是银行对外担保业务的重要组成部分，是除融资性保函以外的其他对外担保形式。

有别于融资性保函，它有真实的贸易背景，同时有不受外债余额指标控制的优点，同样可带来保证金存款和外汇中间业务收益，是近年来X行积极推广的业务产品。

一、非融资性保函的主要运作图

二、业务优势

（一）客户方面

1.保证保函受益人在履行了合约义务后，能得到其所应得到的合同价款的权利，从而保障双方交易合同的顺利签订和履行。

2.保函申请人可获得银行提供境外承包工程项下的全流程服务，减少缴纳现金保证金引起的资金占用。

3.降低操作风险，减少贸易纠纷。

银行保函是独立的承诺且是单证化的交易业务，条款清楚，操作简单，能避免和减少合同项下违约事项的频繁发生，避免为解决争端而引起诉讼或仲裁的麻烦及费用开支。

（二）银行方面

1.增加外汇中间业务收入。

2.增加保证金存款。

开立保函一般需交纳5%-100%不等的保证金。

3.带来保函业务量。

三、适用对象

（一）具有对外工程承包资质的外向型企业。

（二）进口贸易中，对外付款或延期付款的进口型企业。

（三）超远期（一年以上）出口贸易中，需开立预付款保函的出口型企业。

四、申请办理非融资性保函的客户需具备的条件

（一）在XX银行开立基本账户或一般存款账户。

（二）按XX银行信用等级评定标准，信用等级在BBB-级（含）以上。

（三）无不良信用记录，船舶建造或工程承包项下保函客户应具备相应的行业资格和经验。

（四）经营情况、财务状况良好。

（五）能够提供符合XX银行规定要求的保证金及反担保。

办理低信用风险涉外保函业务可以不受上述

（一）

（二）条的限制。

五、主要非融资性保函的种类介绍

非融资性保函按其具体用途分为出口保函、进口保函。

（一）出口保函指银行应国际贸易中的出口方的申请，向进口方开立的、用以担保前者履行投标合同或贸易合同项下相关义务。

出口保函主要有：

投标保函、预付款保函、履约保函。

1.投标保函（TENDER/BIDGUARANTEE）

产品释义：

我行（担保行）应客户（投标人）的申请，向招标人（保函受益人）出具书面担保，保证在投标人未能履行投标时承诺的各项义务时，我行负责向招标人赔付保函金额。

产品好处：

（1）对我行客户（投标人）而言，选择向招标人开立投标保函而非缴纳保证金方式可以占用银行授信额度，优化资金配置，同时可以避免保证金存放境外、招标人不能及时退回（投标不成功时）的风险。

（2）对境外招标人而言，有基于银行信用的保函在手，可保证招标计划的落实。

2.预付款保函（ADVANCEPAYMENTGUARANTEE）

产品释义：

我行（担保行）应客户（申请人：

出口方或承包商）申请，向工程承包项目中的进口方或发包人（保函受益人）出具的书面担保，保证在申请人未能按照合同的规定履行相关的合同义务时，我行负责向进口方或发包人赔付保函金额。

产品好处：

（1）预付款保函作为合同预付款的支付保证，促成了合同双方的相互信任和更多的贸易机会。

（2）对我行客户（出口商或承包商）而言，保函以进口商或发包方支付预付款为前提，为出口商或承包商缓解了资金短缺的压力。

（3）对进口商或发包方而言，有基于银行信用的保函在手，可保证合同的履行，当出口商或承包商未履行合同义务时，可通过执行保函来补偿损失。

3.履约保函（PERFORMANCEGUARANTEE）

产品释义：

我行（担保行）应客户（出口方或承包商）的申请，向进口方或发包人（保函受益人）出具的一种书面担保，担保出口方或承包商未能履行合同项下义务时，我行负责向进口方或发包人赔付保函金额。

产品好处：

（1）解决交易双方互不信任的问题。

银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利执行。

（2）对我行客户（承包方或供货方）而言，减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益，与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置，权益得到更好地维护。

（3）对进口方或发包人而言，有基于银行信用的保函在手，合理制约出口方或承包方的行为，利于良好维护其自身权益，避免收取、退回保证金程序的繁琐，提高工作效率。

（二）进口保函指银行应国际贸易进口方的申请，向出口方开立的用以担保出口者履行了贸易合同义务时，进口方必定支付合同价款或履行对应义务。

进口保函主要有：

付款保函、经营性租赁保函。

1.付款保函（PAYMENT　GUARANTEE）

产品释义：

指我行（担保行）应客户（进口方或发包人）的申请向出口方或承包方（保函受益人）出具书面担保，担保在进口方未能按照合同的约定按时足额支付货款时，我行负责向出口方赔付保函金额。

产品好处：

（1）对我行客户（进口方或发包人）而言，付款保函中的付款条件可以在一定程度上制约出口方或承包方的行为，并保证货物、工程质量表面上达到进口方或发包人的要求，从而维护买方的利益。

（2）对出口方或承包人而言，获得了充分的收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行。

2.经营性租赁保函（OPERATINGLEASEGUARANTEE）

产品释义：

指我行（担保行）应客户（承租人）的申请向出租人（保函受益人）出具的书面担保，担保在承租人未按照经营性租赁合同给付租金时，我行负责向出租人赔付保函金额。

产品好处：

（1）对我行客户（承租人）而言，经营性租赁保函有利于承租方取得设备使用权，获得资金融通、促进资金周转。

（2）对出租方而言，便利了租赁合同的执行，获得了及时收汇租金的保障。

六、基本操作流程

（一）客户申请。

客户向经办行申请开立非融资性保函，应向我行提交：

1.《开立涉外保函／备用信用证申请书》；

2.与保函相关的合同／标书；

3.经客户签章确认的保函样本；

4.外汇管理局批件（如需）；

5.保证金或其他反担保；

6.国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统企业基本信息表（如需）；

7.有效的营业执照；

8.会计师事务所出具的企业最近年度财务审计报告；

9.银行要求的其他相关开立保函所必需的材料。

（二）经办行审核客户提交的保函申请资料，按审批权限完成信贷审批，并与客户签订《开立涉外保函/备用信用证协议》。

（三）省行（国际业务部）审核《保函审批通知书》及客户的保函相关申请资料，确认无误后，根据《开立涉外保函／备用信用证申请书》对外开立非融资性保函。

（四）省行按月向外汇局和X行上报对外担保情况。

七、开立非融资性保函手续费收取标准

（一）预付款保函、投标保函及经营性租赁保函按交易金额0.1%/季收取；

（二）履约保函、付款保函按交易金额0.2%/季收取；

补充说明：

（一）手续费按季收取，不足三个月按三个月计收；若为全额保证金保函，可一次性按费率收取,无需按季收取。

其中，预付款保函、投标保函、付款保函最低300元/季；履约保函最低500元/季；经营性租赁保函最低1000元/季。

（二）跨境人民币保函收费参照外汇业务收费标准执行。

八、风险提示

（一）申请人资信风险：

保函申请人违约，没有赔付能力，导致银行垫款。

防范措施：

必须严格按照我行信贷管理的有关规定审查保函申请人的资信，落实相应的保证措施。

（二）条款风险：

保函条款本身有失公允或不够清晰完备而导致的风险。

防范措施：

在客户提交的申请资料中，保函文本应尽量使用我行的文本，如与我行文本有较大出入或存在对我行不利的条款，需提交法律部门审查。

（三）操作风险：

一些保函条款较为复杂，保函条款的审核与保函申请人签订相关协议分别由国际业务部门和客户部门负责，容易出现保函条款与我行和保函申请人之间相关协议条款不一致，导致保证措施落空。

防范措施：

在审核保函条款时，国际业务部门应与客户部门密切配合，提示其特别注意某些条款，避免出现我行保证措施落空的现象。

九、营销案例

【背景】XX机械实业有限公司是一家生产型的进出口公司，主营纸箱印刷机械及配件的制造和销售,产品远销东南亚和欧盟等国。

该公司是我行的优质客户，近几年来在我行的年均国际结算量约为1500万美元，主要结算方式为信用证。

今年4月份，该司找到了一家土耳其买家，向其提供‘印刷干燥模切堆叠机’一台，金额USD1,230,000.00,结算方式为信用证，由于设备是专门为该客户定做的，我行客户要求对方预付30%订金USD369,000.00,以便前期的备料和生产，并可防止因单据不符出货后客户拒接收货造成损失，但土耳其客户不同意预先支付订金，原因是担心我行客户不履约，造成钱货两空，故双方迟迟没有签约。

【方案】分行得知此情况后，便向客户推荐我行的保函产品，就是土耳其客户预付30%订金，然后由XX机械向我行申请开立预付款保函给土耳其客户，如果南海XX机械不按合同履约，我行凭受益人的索偿要求保证退还受益人订金，这一建议得到了双方客户的认可，很快就签署了上述合约。

【点评】

客户收益：

--保证签约：

客户灵活运用一些保函等产品，增加了签约的成功率。

--增加客户现金流，减轻财务压力。

客户收到预付款资金后有利前期的备料生产，保证按时交货。

我行收益：

--保函手续费和电报费

369,000.00X6.30X0.1%X1=2,324.70元人民币电报费400元人民币

--吸存保证金USD369，000.00

--实现保函业务量USD369，000.00