国内外钢铁成本分析.docx
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国内外钢铁成本分析
国内外钢铁本钱分析
作为根底原材料，钢铁产品的价格竞争是最重要的竞争要素之一。
本钱是价格竞争根底。
在钢铁工业技术进步史上，很多重大技术突破，例如直接复原铁、转炉炼钢、连铸、连轧、薄板坯连铸连轧、高炉喷煤等，首要动因是降低本钱。
“本钱优先战略〞过去是，今后相当长时期仍将是钢铁工业的首选经营战略。
本钱上下与工艺、技术和管理水平有关，它们是企业“可以改变的竞争要素〞。
通过本钱比照分析，便于发现钢铁企业在这些方面的潜力所在，促使企业通过技术进步和改善管理，挖掘本钱潜力。
从长期看，工艺、技术和管理的差异将随着企业间技术和管理的交流趋于消失。
长期的本钱竞争力最终取决于钢铁企业所处的外部环境，如原料、能源、人力本钱、资金本钱及市场等。
这些因素通常属于“不可改变的竞争要素〞。
在市场经济条件下，不可改变的竞争要素是影响生产力布局的主要因素。
我国钢铁生产能力逐步向沿海、原料产地和市场广阔的地区集中，正是这种作用的表达。
随着经济全球化的开展，“不可改变的竞争要素〞将成为影响国际分工的重要因素。
因此，开展本钱竞争研究，不仅对促进企业短期内降低本钱具有重要意义，而且对制定我国钢铁工业长远开展战略和提高我国钢铁企业国际竞争力水平具有重要的参考价值。
表12004年中外钢铁产品要素本钱结构比拟
工程
中国平均比例
国外平均〔长流程〕比例
国外平均〔全部〕比例
销售价格
100
100
100
原材料本钱
能源及复原剂
人力本钱及管理费用
工厂人力本钱
销售及总管理费用
设备维护及税金
运营本钱
折旧
利息
完全本钱
税前利润
总交货量〔千吨〕
591923
注：
表中的“长流程〞为转炉钢的比例在国外钢铁企业平均水平〔72%〕之上的企业合计。
表22004年与2003年单位要素本钱变化率比拟
中国平均变化率〔%〕
外国平均〔长流程〕变化率〔%〕
销售价格
原材料本钱
能源及复原剂
人力本钱及管理费用
工厂人力本钱
0
销售及总管理费用
设备维护及税金
运营本钱
折旧
利息
完全本钱
税前利润
总交货量〔千吨〕
表32004年国外分地区要素本钱
北美`
南美
欧洲
非洲
中东
亚洲
大洋洲
独联体
总交货量〔千t〕
115804
31347
173379
13935
10333
166015
5225
75886
销售〔交货〕价
钢材销售〔交货〕价
原材料本钱
能源及复原剂等
人力本钱及管理等费用
工厂人力本钱
9
管理及销售费用
维修、耗材及税
总运营本钱
折旧
31
利息合计
完全本钱
税前利润
第一局部单位发货量要素本钱比照分析
一、中外钢铁企业单位发货量要素本钱比拟
本期本钱比照的国外企业共250家，中国钢铁企业为我国主要大中型钢铁企业。
由于本钱核算方法的差异，我国的本钱数据结构与国外厂家有所不同。
为了可比起见，我们对我国的本钱数据按国外的结构和口径调整为“要素本钱〞。
2004年上半年国外钢材平均售价〔长流程〕比国内高出46.82美元/吨，这比2003年国内外钢材综合售价之差25.3美元/吨又有所扩大，说明国外钢材市场涨价幅度高于国内。
国内2004年的原材料本钱，由2003年低于国外长流程25.36美元/吨变为高于国外10.46美元/吨，说明国内矿价和进口铁矿石价格的上涨幅度高于国外平均涨价幅度。
2004年上半年，国内钢材能源本钱高于国外16.42美元/吨，2003年下半年为10.08美元/吨，本钱差距又有所拉大，说明国内能耗情况尚未得到改善，而且涨价幅度也高于国外。
税前利润发生了逆转，由2003年下半年的我国高于国外长流程26.03美元/吨，逆转为2004年上半年国外高于我国34.59美元/吨。
说明国外钢材涨价幅度较大，而原材料和能源涨价幅度相对较小。
国外企业从而一举扭转了2003年普遍微利或亏损局面，国外全部〔长短流程〕企业的情况也大致如此。
我国在人力及管理费用和资本本钱方面仍保持一定的优势。
从国家看，2004年钢材价格最高的国家依然是美国，其次是日本、欧盟国家，由于钢材价格上涨，而钢铁本钱保持比拟稳定，美、日、欧钢铁行业都出现较大盈利；韩国由于在能源、人力及管理费用、资本本钱方面都有一些优势，所以为税前利润最高国家。
2004年中国大型企业平均税前利润处于平均偏高水平〔具体原因见后面“影响要素本钱的主要因素分析〞〕。
从税前利润方面看，台湾中钢公司、韩国浦项公司为最高，分别到达130美元/吨和110美元/吨，中钢公司主要是原材料本钱较低，浦项公司主要在能源、劳力及管理费用和资本本钱方面有一定的综合优势。
2004年，中国大型钢铁企业在原材料本钱方面较2003年有较大增加，所以税前利润在世界主要钢铁企业中处于较低水平。
二、影响要素本钱的主要因素分析
1、原料本钱
2004年初以来炼铁原料的价格暴涨是全球性的，但由于国外主要钢铁生产厂家采购铁矿石大都采取长期和约方式，一定程度上延缓了涨价的影响。
从表2可以看出，国外单位发货炼中原材料本钱比2003年升高22.37%。
而我国同期原材料本钱却上升61.03%。
其中精矿粉采购价格暴涨起了决定性作用，也是推动钢材本钱大幅度升高的主要原因之一。
之所以我国钢材的原料本钱没有与精矿粉采购价格同幅度上升，是由于我国自产矿石尚占消耗量的50%以上。
这说明保有较大比例的自产矿石，是缓冲国际矿石价格上涨冲击的重要因素。
我国与俄罗斯、南美等铁矿石资源丰富、品质优越的国家和地区相比有天然的劣势，但与北美、欧洲、日本、韩国等铁矿石根本依赖进口的产钢国和地区相比又有一定优势。
北美、欧洲、中东、亚洲其他国家单位发货量中的原料本钱高于我国。
在表1中，国外全部〔包含长短流程〕的原料本钱高于我国，其主要原因而二：
一是工艺结构不同，电炉钢的原料本钱所占比例明显高于转炉工艺。
我国所选企业都是长流程企业，消耗的原料主要是烧结用矿粉和块粉；而国外企业转炉钢和平炉钢〔前苏联和印度〕合计占62.05%，电炉钢占37.95%；二是高炉入炉原料结构不同，国外企业高炉入炉原料中球团的比例近30%，球团矿外购的比例通常比拟大，而我国企业入炉烧结矿占四分之三，烧结矿根本都是自产的，入炉球团比例只有18.3%。
表42003年世界炼钢生产结构
国家〔地区〕
世界
美国
日本
欧盟15国
中国
转炉钢比〔%〕
电炉钢比〔%〕
平炉钢比〔%〕
0
0
0
0
表52003年中外高炉入炉料结构
烧结矿
球团
块矿
国外企业平均〔%〕
中国49家企业平均〔%〕
2、能源本钱
我国能源本钱约比国外平均数高22.81%。
2004年我国精煤采购本钱为64.5美元/吨，比上年同期上涨了51.27%，原煤、无烟煤也都比上年同期有30%左右的上涨。
与国外能源价格比拟，我国炼焦煤价格与国外相比没有明显优势。
但我国焦炭价格明显低于国外水平。
2003年我国焦炭产量1.78亿吨，其中出口1472万吨，出口量占世界贸易量的56.4%。
我国焦炭出口价加上海陆运费，使得国外焦炭采购本钱明显高于我国。
而我国企业焦炭采购价格中，有的企业属于向本集团焦化厂采购的价格，并非完全市场价，这也是焦炭采购本钱较低的原因之一。
总体上衡量，我国能源价格略低于国外平均数。
我国整体上讲属于能源生产大国，与我国周边主要竞争对手相比，这是我国钢铁工业开展的有利因素之一。
但表现在钢材本钱上，我国能源本钱高于国外，其主要原因是单位产品能耗较高。
尽管近些年来我国钢铁企业在节能方面取得很大成效，但与国外先进产钢国之间仍存在20%左右的差距。
表6我国钢铁工业可比能耗与国际先进水平的比拟单位：
kg/t
国家
1980年
1990年
2000年
英国
783
670
663
日本
653
592
620
德国
752
656
602
法国
820
687
683
美国
868
673
--
先进国家平均
7
642
中国
1285
1017
781
差距
139
差距比例〔%〕
3、人工本钱
人工本钱低是我国也是其他开展中国家的一大优势，也是包括钢铁业在内的制造业由兴旺国家向开展中国家转移的重要原因之一。
尽管我国的实物劳动生产率与兴旺国家存在很大的差距，不到世界先进水平的五分之一，但单位工时本钱〔主要是人均收入水平〕的差距更大，约为十五至二十分之一。
因此，我国吨发货量中的人力本钱约为兴旺国家的三分之一，国外平均数的二分之一。
随着我国经济开展和人民生活水平的提高，钢铁工业在劳动生产率提高的同时，人均收入也相应提高，工资收入占销售收入的比例略有下降。
4、折旧
从表1中的数据看，我国企业单位发货量实现收入中折旧的比例与国外企业根本相同。
5、利息
我国单位发货量负担利息〔财务费用〕明显低于国外，与我国利率下调、资产负债率降低及有息负债〔须支付利息的贷款及债券〕比例较小有关。
表7我国重点企业工序能耗与国际先进水平比拟单位：
kg/t
工程
烧结
焦化
炼铁
转炉
电炉
轧钢
动力
2004年1-3月重点企业
22
〔1999年〕
1999年国际先进水平
差值
17
表82003年人力本钱的国际比拟
单位
国外平均
美国
加拿大
德国
法国
英国
日本
韩国
俄罗斯
中国
吨发货量工时
hr/t
人均发货量
567
789
962
968
784
1122
842
1163
315
172
工时单价
$/h
表9中国钢铁企业人力本钱情况的变化
单位
1993年
2003年
职工人数
万人
销售收入
亿元
6845
工资总额
亿元
379
人均销售收入
元/人·年
92184
331349
人均工资
元/人·年
5544
18338
销售收入中工资比例
%
表10中国钢铁有关负债及财务费用的变化
1998年
2000年
2003年
2004年1-7月
资产负债率〔%〕
有息负债占总负债的比例〔%〕
--
--
财务费用占销售收入的比例〔%〕
三、产品销售盈利状况及对钢铁分布的影响
盈亏状况是竞争能力强弱的直接表现，它最终会影响到钢铁生产的布局。
这一关系可以从2003年全球钢铁行业盈亏分布情况及10年来世界钢铁生产布局的变化看出来。
钢铁行业是资本密集型产业，这决定了它的进入和退出门坎都比拟高，因此盈亏状况对布局的影响关系只能在长期内才能发挥作用。
因此，虽然2004年全球钢铁行业盈利情况全面好转，主要产钢国和地区的盈利水平甚至超过了我国，但这种情况是不是暂时的现象，会不会对钢铁产业布局产生影响，还有待于进一步观察。
1、局部地区和国家盈亏状况〔见表11〕
表112003年-2004年局部地区和国家吨发货量盈亏状况单位：
美元/吨
地区或国家
北美
日本
欧洲
独联体
其他亚洲国家〔地区〕
中国大陆
2003年
2004年上半年
2、全球1993-2003年粗钢产量变化
2004年中国的粗钢产量占世界的25.65%，比2003年又提高了3.85个百分点。
第二局部：
分环节、品种、流程的运营本钱和完全本钱比照
一、生铁本钱
2004年我国大中型钢铁企业铁的平均制造本钱，处于国际最高水平。
可以看出：
2004年2003年相比，非洲、独联体、欧洲铁本钱都有20%以上增幅，中东地区增幅最小，为8.46%，而中国大陆铁本钱平均增长35.68%，为增幅最高的地区。
国家炼铁本钱比拟中，中国处于本钱最高水平。
世界主要钢铁企业铁本钱比拟中，中国企业处于本钱最高水平。
二、钢坯本钱
1、板坯本钱
2004年我国板坯平均制造本钱，大陆处于世界平均水平。
可以看出，我国板坯本钱2004年比2003年的增幅处于世界平均增幅偏高水平。
2、方坯本钱
2004年我国大中型钢铁企业方坯平均制造本钱，处于较低水平。
可以看出，我国方坯本钱2004年比2003年增幅，处于世界较低水平。
三、扁平材本钱
1、热轧薄板本钱
2004年我国大中型钢铁企业热轧薄板平均制造本钱，处于世界较低水平。
可以看出，我国热轧薄板本钱2004年比2003年的增幅为21.03%，处于世界平均水平。
2、冷轧薄板本钱
2004年我国大中型钢铁企业冷轧薄板平均制造本钱，处于世界较低水平。
可以看出，我国冷轧薄板本钱2004年比2003年的增幅为31.69%，与世界其它地区相比，增幅处于较高水平，仅比中东地区低。
3、中厚板本钱
2004年我国大中型钢铁企业中厚板平均制造本钱，处于世界较低水平。
我国中厚板本钱2004年比2003年的增幅为26.27%，与世界其它地区相比，增幅处于较高水平，仅比独联体地区增幅低。
四、长材本钱
1、棒材本钱
2004年我国大中型钢铁企业棒材平均制造本钱，处于世界较低水平。
我国棒材本钱2004年比2003年的增幅为31.75%，与世界其它地区相比，增幅处于较高水平，仅比中东地区和欧洲增幅低。
2、线材本钱
2004年我国大中型钢铁企业线材平均制造本钱，处于世界较低水平。
我国线材本钱2004年比2003年的增幅为28.80%，与世界其它地区相比，增幅处于中等水平。
3、型材本钱
2004年我国大中型钢铁企业型材平均制造本钱，处于世界较低水平。
我国型材本钱2004年比2003年的增幅为34.97%，与世界其它地区相比，增幅处于较高水平。
五、长短流程本钱比拟
1、不同流程下热轧板卷本钱比拟
2004年美、日、欧洲的长流程本钱均低于短流程，因此三地区的长流程产量占了较大比重。
2、不同流程下热轧棒材本钱比拟
三个国家〔地区〕采用短流程生产棒材均有明显的本钱优势，故短流程棒材产量比例均比拟高。
线材、型材等长材的本钱和产量结构与棒材的情况根本相同。
从上述三个国家〔地区〕长短流程结构可以得出一个共同的结论：
短流程生产卷板没有本钱优势，而生产长材有本钱优势。
其原因与长短流程的合理规模及合理运输半径有关：
在废钢资源比拟充足的兴旺国家和地区，用年产钢40-50万吨的电炉生产厂生产低附加值的线材供给周边地区，具有运距短、交易本钱低的优势。
而用电炉工艺生产连轧卷板，需要较大的生产规模，例如CSP单流年产量约100万吨，将受到废钢原料运输半径的制约。
〔中国钢铁工业协会财务资产部/冶金工业经济开展研究中心课题组〕
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