出纳岗位职责.docx

出纳岗位职责.docx

《出纳岗位职责.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳岗位职责.docx（5页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

出纳岗位职责

出纳岗位职责

出纳岗位职责

（一）：

行政出纳员岗位职责

1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。

3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。

坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。

4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，剩余现金要存入银行，谨防被盗。

5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。

6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。

7、做好工资表的编造和工资发放工作。

8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。

并做好入库登记，使账物相符。

9、完成领导交给的其它临时性任务。

出纳岗位职责

（二）：

会计岗位职责

（一）流动资金核算

1。

拟订流动资金管理和核算实施办法?

参与核定流动资金定额?

实行管用结合与资金归口分级管理;

2。

编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度?

组织流动资金供应;

3。

定期考核流动资金使用效果?

不断加速流动资金调动。

（二）固定资产核算

1。

拟订固定资产管理与核算实施办法?

划定固定资产与低值易耗品的界限?

编制固定资产目录;

2。

参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

3。

办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续?

进行明细登记核算?

定期进清查核对?

做到账物相符;

4。

按制度规定计提固定资产折旧;

5。

参与固定资产的清查盘点?

分析固定资产的使用效果?

促进固定资产的合理使用?

提高固定资产利用率。

（三）材料核算

1。

会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法?

建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

2。

根据需要及市场状况会同有关单位制定采购计划;

3。

审计材料采购用款计划?

控制材料采购?

掌握市场价格?

审查发票等凭证?

考核材料的消耗;

4。

建立材料明细登记账?

进行明细核算?

做到账物相符?

核算清楚;参与库存材料的清查盘点?

对盘盈盘提来源理意见?

经批准后作来源理。

（四）工资核算

1。

按计划控制工资总额的使用;

2。

审核工资表?

计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

3。

进行工资明细核算。

（五）成本核算

1。

拟定成本核算办法?

建立健全成本核算工作程序?

编制成本费用计划;

2。

拟订生产经营成本、费用开支范围?

掌握成本费用开支状况?

登记成本费用明细账?

按规定编制成本报表上报;

3。

考核、分析成本费用开支状况?

用心挖潜节支?

提出改善意见?

努力降低成本费用支出。

（六）利润核算及分配

1。

编制利润计划?

将年度利润指分解落实到单位;

2。

做好利润明细核算?

正确计算生产经营、销售收入和其他收入?

认真审核和计算各项成本费用支出?

准确计算利润?

按制度计算和上交税?

制作并登记有关的明细账?

编制利润报表上报;

3。

按章程规定和股东大会决议分配利润?

分配股息、红利?

计算股息、红利率?

编制利润分配表、股利分配表;

4。

考核、分析利润完成状况?

用心挖潜节支?

提出改善推荐和措施?

努力提高利润。

（七）往来结算

1。

加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;

2。

按合同或规定要计收利息的?

应正确计息?

一并在往来账项上计收?

年终时应抄列清单?

与有关单位或个人核对?

催收催结。

（八）专项资金核算

1。

拟订专项资金管理办法?

实行归口管理;

2。

对专项资金进行明细核算;

3。

按时编制专项奖金报表。

（九）总账报表

1。

登记总账?

核对账目?

编制资金平衡表;

2。

核对其他会计报表?

管理会计凭证和账表。

（十）综合分析

1。

综合分析财务状况和经营成果;

2。

编写财务状况说明书；

3。

进行财务预测?

为领导带给决策参考意见。

出纳岗位职责（三）：

财务部出纳岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。

主要工作职责有：

第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条每一天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

对于重大的开支项目，务必经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的资料务必填齐，附有原始凭证。

填制会计凭证的字迹务必清晰、工整并正确使用会计科目。

要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

。

配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票务必严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，持续现金实存与现金帐面一致。

第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。

第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

出纳岗位职责（四）：

公司财务出纳岗位职责

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反公司规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。

书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，持续现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。

十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳岗位职责（五）：

公司财务出纳岗位职责

一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

二、负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。

三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

四、妥善保管库存现金和各种有价证券。

五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。

六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。

八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。

九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。

十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。

十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。

十二、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。

十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。

十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。

十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。

出纳岗位职责（六）：

出纳岗位职责

1。

负责公司日常的费用报销。

2。

负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；

3。

每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4。

每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

库存现金不得超过公司规定数额。

5。

负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6。

信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7。

月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8。

每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9。

每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10。

每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11。

完成领导布置的其他工作。

出纳岗位职责（七）：

公司财务出纳岗位职责

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。

不得由一人办理货币资金业务的全过程。

一、现金和银行

1。

办理现金支出，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，务必经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。

单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。

日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。

不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据状况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿职责。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2。

办理银行结算，规范使用支票。

严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。

如因特殊状况确需签发不填写金额的转账支票时，务必在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

对于填写错误的支票，务必加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

严格控制签空白支票。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3。

每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

二、记帐和报表

1。

认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。

对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。

银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

对于末达账款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭证转会计处记账。

月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。

每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2。

每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。

总经理可派人抽查、核对资金状况。

三、其它

1。

兼职公司外汇收付核销工作；

2。

学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自我的政策水平。

维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

职责四：

公司财务出纳岗位职责

1。

认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。

2。

遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3。

保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。

4。

负责货币资金的收付和管理工作。

5。

负责每一天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账状况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。

6。

出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。

7。

每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。

不得随意更换、涂改账簿。

8。

支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，贴合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

不见会计、市场部经理的签字，出纳不得付款。

无论经理是否签字同意，借款要本着前账不清，后账不借的原则。

9。

负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。

如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

10。

服从领导安排，及时配合会计做好其他日常工作。