阿巴嘎旗司法局度部门决算分析报告.docx
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阿巴嘎旗司法局度部门决算分析报告
阿巴嘎旗司法局2018年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能
（1）贯彻司法行政工作的方针、政策和法律、法规，制定并组织实施全旗司法行政工作中的定期规划和年度工作计划。
（2）指导、管理、监督全旗法治服务市场。
指导、管理全旗"148"法治服务工作，负责公证处、律师事务所、基层法律服务的年检、注册、等工作。
（3）指导管理法律援助工作
（4）指导、监督人民调解、基层司法所工作，组织、指导、协调全旗刑释解教人员安置帮教工作，负责刑释解教人员的安置帮教工作领导小组办公室日常工作。
（5）组织、指导法学教育工作。
（6）指导、管理、监督司法行政系统的队伍建设和思想政治工作及承办旗委、政府交办的其他工作。
2．机构情况
我单位机构编制1个，机构性质行政，机构内设置办公室、社区矫正办公室、宣教股、基层股、法律援助中心等部门。
3．人员情况
行政编制人员33名，事业编制3名；实际人数20名，退休人员9名。
事业编制较上年度减少一名，原因是事业单位带编调走一人；退休人员较上年度增加一名，原因是今年9月增加退休一人。
（二）当年取得的主要事业成效。
2018年度我局认真贯彻阿巴嘎旗政府的工作部署，取得以下工作成效：
一、负责依法治旗领导小组办公室日常工作。
指导协调、督促全旗各行业依法治理工作，制定了《普法依法治理年度工作计划》，明确了普法工作的指导思想、对象、目标、学习内容、实施步骤等，保证了普法工作有组织、有制度、有计划地进行。
二、切实发挥基层司法行政职能
（一）结合司法所达标建设实际，进一步推进等级司法所建设。
（二）充分发挥调解作用，促进社会矛盾化解。
三、全力做好特殊人群管控工作
（一）推进社区矫正规范化建设
（二）对社区服刑人员进行动态管理
（三）建立社区矫正公益基地
（四）11月15日，旗人大常委会组织人大常委会成员、部分人大代表和综合部门负责人，就我局社区矫正工作开展情况进行了集中视察调研，对我局的工作给予充分肯定。
四、法律服务工作
（一）全面开展法律援助业务，使更多的社会弱势群体享有平等的法律权利，为群众提供更好的法律服务。
（二）按照司法行政改革工作要求，我局率先聘请了法律顾问；并成立了农牧民工维权工作站。
旗党委、政府聘任了法律顾问团，人民团体、各苏木镇党委、政府聘任了法律顾问，公安局、工商质量技术监督局等部门注册了公职律师。
（三）挂牌成立了阿巴嘎旗公共法律服务中心，中心内设12348法律服务平台、12348上网服务平台、12348咨询电话厅，6名注册律师及2名实习律师及时为当事人提供蒙汉语法律服务。
五、党建工作开展情况
（一）加大帮扶力度，为嘎查牧民办实事。
（二）全面加强信息化建设工作，建立司法行政远程网络视频综合服务平台，我局投入60万元与盟司法局成功对接建设了智慧司法平台。
（三）坚持从严治党，全面加强党风廉政建设。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
我单位2018年收入年初预算数328.32万元，与上年度相比增加25.73万元；支出年初预算数328.32万元，与上年度相比增加25.73万元。
原因一是本年度人员工资有所增加，二是本年度司法行政工作量大需增加经费支出；
（二）收入支出预算执行情况。
我单位2017年实际收入368.19万元，2018年实际收入418.03万元，其中财政拨款收入388.09万元，相比上年度增加49.84万元，支出414.94万元，相比上年度增加21.92万元，原因一是人员工资增加，二是财政拨款收入增加。
1．收入支出与预算对比分析。
我单位2018年收入预算数328.32万元。
收入决算数418.03万元，其中财政拨款收入388.09万元，增加89.71万元，增加27%；支出预算数328.32万元，实际支出414.94万元，增加86.62万元，增加26%，主要原因一是人员工资支出增加，二是年初预算数不包括中央政法转移支付资金；
2．收入支出结构分析。
我单位2018年实际收入418.03万元，其中财政拨款388.09万元，其他收入29.94万元，行政运行占总收入的54%、一般行政管理实务占总收入的21%、律师公证管理占总收入的5%；法律援助占总收入的0.9%；社区矫正占总收入的0.5%；其他司法支出占总收入的0.08%；行政事业单位离退休占总收入的12.87%；住房公积金占总收入的4.9%。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）"三公"经费支出情况：
我单位2018年三公经费支出共计6.39万元，其中公务接待支出0.26万元，公务用车购置及运行维护支出6.13万元，由于我单位今年严格控制三公经费支出，相比上年度减少3.5万元。
（2）会议费支出情况：
无会议费支出。
（3）培训费支出情况：
无培训费支出。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无
4.财政拨款收入、支出分析。
2018年财政拨款收入388.09万元，财政拨款支出决算385万元，（2017年结转了0.83万元），其中：
工资福利支出261.5万元；商品和服务支出59.8万元；对个人和家庭补助支出23.85万元、其他资本性支出39.84万元。
（三）年末结转和结余情况。
2018年我单位结转3.92万元，行政运行公用经费支出结转3.13万元，其他司法支出结转0.79万元。
三、资产负债情况分析
2018年年初数243.03元，年末数285.94万元，本年增加42.91万元，原因是智慧司法视频会议系统建设、办公设备购置以及司法所达标建设购置办公家具。
（一）资产负债结构情况。
资产无负债
（二）资产负债对比分析。
资产无负债
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况：
本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。
（二）本部门（单位）对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
注：
收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。
计算公式为：
支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。
计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。
计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。
计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:
1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。
计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。
计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。
计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%
阿巴嘎旗司法局2018年度部门决算报表填报说明
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：
"资产情况表""国有资产收益征缴情况表"依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；"基本数据表""机构人员情况表"依据本单位人事台账相关资料填列；"非税收入征缴情况表"依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、决算编制基本情况
本单位为阿巴嘎旗司法局（填列一级预算单位名称）所属1级（按封面"单位预算级次"填列）预算单位，单位性质为行政（按封面"单位基本性质"填列）单位，决算编报类型为单户（按封面"报表类型"填列），按照行政单位会计制度填报决算数据。
（按封面"单位执行会计制度"填列）。
纳入本套决算编制范围的独立编制单位共1个，比上年增（减）0个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入388.09万元，财政部门拨款对账单388.09万元，差额0万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况。
（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度财政专户管理资金收入0万元，财政部门财政专户拨款对账单0万元，差额0万元。
对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
以下四项均在部门决算软件-》填报说明附表-》原因栏进行详细说明。
依据相关文件、审计报告等调整的应说明文件名称、文号。
1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS01、CS01_1、CS01_2、CS01_3表）。
2."资产负债简表"指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS02表）。
3．"资产情况表"指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（见软件中填报说明附表CS16表）。
4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（见软件中填报说明附表CS03表）。
四、报表审核情况
（一）审核情况。
1．审核公式。
审核公式共提示×××条。
其中：
（1）表间公式共×××条。
1.A0-×××公式，提示内容××××，保留原因是××××。
......以下逐条列举。
（2）表内公式共×××条。
1.A×××公式，提示内容××××，保留原因是×××。
......以下逐条列举。
2．审核模板。
按要求对需要说明的模板在下表中进行详细说明。
（一）国家审核模板
1
模板编号：
A0100封面指标
模板内容：
审核封面指标的规范性、会计制度和单位性质的一致性。
模板说明：
2
模板编号：
A0110封面指标-组织机构代码
模板内容：
审核封面组织机构代码为临时代码的编制准确性，核实是否按照财政部门指定规则编制临时代码。
如单位的正式组织代码以非数字开头，则可忽略审核提示。
模板说明：
3
模板编号：
A0120封面指标-新增单位
模板内容：
审核新增单位封面信息填列的合理性。
模板说明：
4
模板编号：
A0130封面指标-国民经济行业分类
模板内容：
审核封面国民经济行业分类代码的编制准确性。
模板说明：
5
模板编号：
A0200单位结余分配比例
模板内容：
审核单位结余分配中提取职工福利基金和转入事业基金二者比例，以及其他占结余分配比例。
模板说明：
6
模板编号：
A0210单位经营收支配比情况
模板内容：
审核单位经营收入与经营支出是否配比。
单位经营收支结余如为正数，应按规定进行分配，年末经营结余为0；如为负数，应按规定结转下年，年末经营结余为同一负数。
模板说明：
7
模板编号：
A0300支出明细经济分类科目使用规范性
模板内容:
审核各经济分类科目使用的规范性。
模板说明：
8
模板编号：
A0410固定资产单价-房屋
模板内容:
用于审核房屋单价的合理性。
单价如出现极大值（1万元以上）、极小值（100元以下）需核实情况，有错改正，无错保留并说明原因；
模板说明：
9
模板编号：
A0420固定资产单价-汽车
模板内容:
用于审核汽车单价的合理性。
审核汽车单价大于50万元、小于1万元及"其他"列查询有数的情况，如存在以上情况，需要核实并予以说明。
模板说明：
10
模板编号：
A0430公务用车配置情况
模板内容:
审核单位填报公务用车情况，以及填报省部级领导用车的合理性。
除党委、政府、政协、人大、纪检委、公安厅等单位以外一般不应有省部级领导用车。
模板说明：
11
模板编号：
A0500年末实有在职人员情况
模板内容:
审核在职人员实有人数与编制人数情况。
模板说明：
12
模板编号：
A0601"三公"经费支出预决算对比情况
模板内容:
审核"三公"经费决算数与预算数差异情况。
如存在差异，需在填报说明中予以说明。
模板说明：
差异率-71.12%，年初公务用车购置预算10万元，年末无购置车辆支出；公务接待费预算1.15万元，年末支出0.23万元；公务用车运行维护费预算11万元，年末支出6.13万元。
我单位本年度严格控制公务接待费支出，减少公务用车下乡出差费用。
13
模板编号：
A0602"三公"经费支出上下年变动情况
模板内容:
审核"三公"经费支出上下年变动情况。
如存在变动，需在填报说明中予以说明。
模板说明：
三公经费本年支出63979.06元，比上年增减-35.3%，公务用车购置及运行维护费支出61291.06元，比上年增减-31.11%，公务接待费本年支出3688元，比上年增减-72.88%，我单位本年无公务用车购置，严格控制公务接待费支出，减少公务用车下乡出差费用。
14
模板编号：
A0603"三公"经费支出实物量情况
模板内容:
审核"三公"经费支出相关实物量合理性。
如存在极大极小值，需在填报说明中予以说明。
模板说明：
15
模板编号：
A0700住房公积金业务收支情况表（财政专用）
模板内容:
审核填报住房公积金业务收支情况表的单位是否符合规定，一般只有住房公积金单位才可以填列。
模板说明：
（二）自治区审核模板
1
模板编号：
自治区01：
不符合"三位一级"规范
模板内容:
审核封面信息表中预算级次和预算代码不符合三位一级的对应关系。
模板说明：
2
模板编号：
自治区02：
上级补助收入、附属单位缴款及上缴上级、附属单位补助支出情况
模板内容:
审核财决03表收入决算表和财决04表支出决算表中相关指标收入及支出科目使用的合理性。
模板说明：
3
模板编号：
自治区03：
其他收入规范性审核
模板内容:
本级横向拨款、非本级拨款、其他，金额达到500万元以上，在填报说明中分别说明资金来源及构成。
模板说明：
执行新养老保险制度的差额
4
模板编号：
自治区04：
结转结余资金与事业基金分配和弥补正确性审核
模板内容:
1、对出现经营收支亏损，同时分配转入事业基金的合理性进行核实；2、如果基本支出结转为负数，而用事业基金弥补收支差额存在过量弥补问题进行核实。
注：
事业基金不足以弥补部分应结转至年末。
模板说明：
5
模板编号：
自治区05：
人均工资支出情况
模板内容:
审核一般公共预算财政拨款口径下的人均工资支出达到15万元以上需核实，并在填报说明中说明支出较高的原因。
模板说明：
6
模板编号：
自治区06：
项目支出使用行政运行、事业运行等基本支出科目情况
模板内容:
审核财决04表支出决算表中项目支出使用行政运行、事业运行等科目的情况，如存在，请核实并按资金从大到小排序提供相关文件依据。
模板说明：
7
模板编号：
自治区07：
项目资金做结余分配情况
模板内容:
审核财决06表项目收入支出决算表中是否存在项目资金进行结余分配的情况，如存在，需核实，保留请说明原因并提供相关文件依据。
模板说明：
8
模板编号：
自治区08：
项目资金列支人员经费情况
模板内容:
审核用项目资金开支人员经费的情况。
如存在此类情况，核实后在填报说明中说明支付人员的资金构成和支付内容以及政策依据。
模板说明：
9
模板编号：
自治区09:
行政事业单位往来科目使用情况
模板内容:
审核财决12表资产负债简表中：
行政、事业单位各往来款金额达到500万元以上需核实并逐一说明形成原因和资金构成。
模板说明：
10
模板编号：
自治区10：
其他专用基金本年增加情况
模板内容:
专用基金本年一般不应有增加，如有增加，请说明原因并提供相关依据。
模板说明：
11
模板编号：
自治区11：
编制数上下年增减对比情况
模板内容:
对机构人员情况表中行政和事业编制数较上年增减变化较大的情况进行核实、说明。
模板说明：
人员编制数2018年36人，2017年37人，差异-1，原因是事业单位改革，律师事务所原有编制2人，改革后成立法律援助中心股，核定编制1人。
《关于成立阿巴嘎旗法律援助中心的通知》阿机编发（2018）25号；《关于阿巴嘎旗律师事务所退出事业单位序列的批复》阿机编发（2018）22号
12
模板编号：
自治区12：
年末实有人数上下年增减变动情况
模板内容:
对年末实有在职人数上下年对比增减变动较大的情况进行核实、说明。
模板说明：
行政人员差异1，原因调入两人，退休一人。
事业人员差异-1，原因事业人员调出一人。
13
模板编号：
自治区13：
机构、人员、编制规范性
模板内容:
纳入部门预算编报范围的独立核算单位，其独立编制机构数、独立核算机构数、年末实有在职人数、编制数均应填列有数。
对于无机构无人员无编制、有机构无人员无编制、有机构有人员无编制、有机构无人员有编制等情况应具体核实，保留则提供文件依据。
模板说明：
《阿巴嘎旗人民政府办公室关于印发阿巴嘎旗司法局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》阿政办发{2010}95号；《关于为人武部等单位核定事业编制的通知》阿机编发（2004）14号；《关于旗司法局增加司法专项编制的通知》阿机编发（2011）3号；《关于成立阿巴嘎旗法律援助中心的通知》阿机编发（2018）25号；《关于阿巴嘎旗律师事务所退出事业单位序列的批复》阿机编发（2018）22号
14
模板编号：
1401--1405项目名称规范性审核
模板内容:
对相关表中所填列的项目名称的正确、规范性进行审核。
模板说明：
项目名称前、中不应出现空格、特殊符号等，其他情况，如核实属实，可保留并做说明。
（本资料仅供参考，请以正式文本为准）
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