协审服务方案.docx
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协审服务方案
前言
第一章、项目大体
一、项目大体
二、审计工作主要内容
三、协审服务方案编制依据
第二章、协审服务方案的工作制度
一、公司组织机构框架图
二、部门工作职责
三、审计工作制度
第三章、审计工作进度计划举措
一、施工阶段审计工作进度计划举措
二、完工阶段审计工作进度计划举措
第四章、审计工作流程
一、审计工作流程
二、审计内控流程
三、审计工作流程的要点控制
第五章、审计项目组人员及工作职责
一、项目部组织框架图
二、项目组人员职责
第六章、审计工作内容、方法及举措
一、审计工作的范围、内容
二、审计工作的方法及举措
第七章、政府投资项目审计工作的要点控制方法和举措一、对招标文件、合同条款的要点控制
二、对工程改正、现场签证的要点控制
三、对资料价钱、合同管理的要点控制
四、完工阶段的要点控制
前言
一、总则
对本项目的工程造价咨询服务招标工作，我公司领导赏赐高度重视，选拔专业齐备、年纪构造合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员构成项目组，进行了精心的策划与准备工作。
我公司认真贯彻执行住建部颁发的《工程造价咨询公司管理方法》、省住建厅颁发的《江苏省〈工程造价咨询公司管理方法〉
实行细则》、《江苏省工程造价咨询业务指导规程》、市造价处颁发的《盐城市造价信息》等相关规定，素来秉着“依法审察、实事
求是、客观、公正”的审计原则，严格依据规范、谨慎的经营理念，确实保护拜托人的合法权益。
我公司在实行工程协审服务工作中，对暗藏风险提出防备建议，制定圆满的进度与质量保证举措，并做出最优的服务承诺。
我公司凭着信心进步、步步攀高的公司精神和专业、高效的咨询水平，获得了很好的社会效益，也获得广大业主的好评。
二、服务优势
我司作为专业化的工程咨询公司，拥有成熟的管理经验和规范化的管理程序。
我司向来坚持视业主为上帝的服务意识，对各项各样咨询服务都有详细圆满的保障举措。
我司与建设行政主管部门长久建立了优秀的关系，可以帮助业主与建设主管部门进行交流、协调。
三、指导意义
依据招标文件提出的相关要求，联合我单位长久实践经验，
编制了《第一届市级政府审计项目中介机构协审服务方案》。
若我司有幸中标，我们将依据拜托人、专家评委的建议与建议，对此协审服务方案作出进一步伐整、优化，经拜托人审察后，作为本项目协审服务工作的指导性文件。
第一章、项目大体
一、项目大体
项目名称：
盐城市市审计局第一届市级政府审计项目中介机构协审服务供给商备选库;
项目内容：
政府投资审计的协审服务。
二、审计工作主要内容
依据招标文件要求，本项目造价咨询服务的工作内容包含政府投资审计的协审服务。
详细内容包含但不限于：
施工阶段全过
程造价控制（也称追踪审计，下同）；完工结算审察，与工程造价咨询业务相关其余服务。
1、施工阶段全过程造价控制
⑴.接受拜托项目后，我公司将依据工程详细情况和实质需要
最少指派2名专业工程师（土建、安装各1名）常驻现场；也可
以依据拜托的工作要求，随时安排多名专业工程师进驻现场。
驻场专业工程师拥有相应的专业技术水平、优秀的职业修养以及优秀的交流及协调能力，可以依据拜托方要务及时完成咨询服务工作。
⑵.驻场专业工程师应依据拜托方的要求到现场项目部办公，每周工作时间好多于5个工作日（以签到确认天数为准）。
⑶.驻场专业工程师上岗前应进行培训：
包含专业技术培训、职业道德教育、现场咨询规范、审计工作程序等专业培训。
⑷.追踪审计工作的主要内容：
辅助完成招标、清标相关工作，技术经济指标测算，设计改正，现场签证的估价，审察已完工程
签证开销、审计设计改正开销；审察乙供资料价钱；统计甲供资料清单；追加零星工程审察，项目成本台帐登记，付款审察、制
单，工程结算初审及拜托方安排的其余工作；
⑸.因为该项目的造价咨询工作有必然的相关性及连续性，委
托方要求咨询单位不得任意改换该项目的专业工程师,如特别原
因改正专业工程师，需提早报告经过拜托方同意。
⑹.咨询单位现场专业工程师候选人名单（好多于三人）：
根
据拜托单位要乞降实质需要在合同中商定。
2、完工结算审察
⑴.依据拜托人安排对施工单位提交的完工结算资料进行审察。
相关工作在接收结算资料后，在合同约准时限内完成（视工程规模在1个月至2个月之间）。
⑵.设计改正及现场签证的结算审察：
咨询单位每个月
10日前
完成上月的改正签证的结算审察并汇总、分析；改正签证以一单调价的形式计算；
⑶.咨询报告必然包含：
结算审价说明、结算审价书、结算审价报告电子版、工程量计算稿以及电子版文件。
3、与工程造价咨询业务相关其余服务
⑴.配合拜托方进行室内外装修、智能化、景观以及市政配套
等阶段性方案的开销测算，为拜托方进行方案评估供给经济依据；
⑵.工程完工结算后，进行工程造价的后评估工作，依据拜托方要求完成各项主体、景观等开销的整理分析；
⑶.每周出具一份追踪审计工作简报，每个月度出具一份追踪审计工作月报，论述月度工作的主要内容，动向成本的统计与走势、
预警，并供给成本控制的建议。
⑷.辅助拜托方完成钢筋含量及混凝土含量、门窗含量、钢筋配比等及各样指标测算。
以下将分章节要点介绍施工全过程造价控制以及完工结算审察等相关内容。
三、协审服务方案编制依据
1、本项目的造价咨询服务方案主要依据以下文件、资料进行编制：
2、住建部颁发的《工程造价咨询公司管理方法》
3、省住建厅颁发的《江苏省〈工程造价咨询公司管理方法〉实行细则》
4、《江苏省工程造价咨询业务指导规程》
5、《江苏省国家建设项目审计监察方法》（省政府第156命令）
6、《第一届市级政府审计项目中介机构协审服务供给商备选库招标文件》
第二章、公司内部管理制度及内部质量控制举措
一、公司内部管理制度
公司实行总经理负责制，以下为公司组织框架图：
总经
理
副总
经理
总工办
副总
经理
项目管
理部
审计一
部
审计二
部
招标代
理部
财务部
办公室
项目经
理
项目经
理
项目经
理
项目经
理
项目经
理
项目经
理
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
专业咨
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
询员
我公司严格依据GB/T19001—2015idtISO9001
：
2015质
量管理系统标准，并联合公司详细特色制定内部质量控制系统。
公司质量控制目标是：
公正、公正、诚信、守纪。
公司质量目标：
合同履约率：
100%，顾客满意度：
100%。
公司质量控制过程主要包含：
管理职责、资源管理、造价咨
询管理、内部质量系统审察等。
二、公司内部工作职责
（一）公司总经理
经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管
理系统有效性的依据：
1、贯彻执行国家相关的法律法例，踊跃领导公司按ISO9001：
2015标准建立、实行、保持并精益求精质量管理系统，并向公司
员工传达知足客户和法律法例要求的重要性；
2、确立和宣告公司质量目标、目标、并保证各级人员理解和
贯彻、实行；
3、负责公司组织机构的设置，保证部门职能，配置质量管理
系有效运转所需的资源（人员、资本、设备、设备、方法等）；4、主持管理评审，保证质量系统的适合性、充分性和有效性；5、委任管理者代表、总工程师、各部门负责人、项目部负责
人等；
6、对证量工作的改良提出要求，不停提升质量管理水平。
（二）副总经理
作为公司管理者代表经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管理系统有效性的依据：
1、保证质量管理系统所需的过程获得建立、实行和保持；
2、向总经理报告公司在建立质量目标和质量目标并使其实现
的方面所获得的业绩，以及相关质量管理系统所需改良的方面；3、保证在整个组织内提升知足客户要求的意识，使全体员工
意识到组织依存于客户，建立知足客户要求的意识对组织是至关重要的；
4、与质量管理系统相关事宜的外面交流与联系；
5、负责内审工作的张开，审批内审计划，并进行组织协调。
6、总经理授与的其余职责。
（三）总工办
经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管理系统有效性的依据：
1、在总经理直接领导下，负责公司的质量、技术管理工作。
2、负责建立、落实质量控制制度，保证咨询成就技术的靠谱
性、数据的正确性、结论的科学性和公正性，贯彻执行国家和地方制定的法律、法例和相关规定。
3、主持咨询活动中重要技术和质量问题的研究和分析，提出
解决方案，主持或组织重要业务项目的咨询。
4、负责对咨询成即可能给客户或本公司带来的风险进行预
测，
负责对咨询成就技术经济方面的最后审察，经总经理的拜托，可代表总经理签发咨询报成功果。
5、辅助总经理健全与圆满公司的质量保证系统，增强质量监
督，不按期组织召开质量商讨会，对查结果，进行总结分析。
6、负责管理各部门的质量技术工作，提出办理和改良建议。
7、参加工程技术人员的职称评定晋级、核查、使用等方面的
工作。
8、总经理授与的其余职责。
（四）行政综合部
经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管理系统有效性的依据：
1、负责公司本部的行政管理和平时势务，做好各部门之间的协调与交流，增强对各项工作的敦促和检查，建立并圆满各项规章制度，促使公司各项工作的规范化管理。
2、负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理，以及文件
资料的归档工作；
3、负责公司的人力资源及其基础设备的管理工作；
4、负责信息资料的管理以及质量记录的管理。
5、组织张开供方的选择和谈论工作，并保证采买产品的质量；
6、负责制定本公司内部质量管理系统年度审察计划，辅助管
理者代表组织策划内部质量系统审察；
7、负责管理评审的组织工作，采集并供给管理评审所需的资
料；
8、负责公司的合同管理工作；
9、负责兼顾纠正、预防和改良举措的实行及实行后的追踪和
考证；
10、完成领导交代的其余工作。
（五）招标代理部
经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管理系统有效性的依据：
1、部门负责人主持本部门的管理工作和业务活动，并向总经
理负责；
2、恪守政府和行业主管部门对于招标的法例、规范、标准和
指导规程，执行公司规章制度；
3、依据公司要求完成招标代理业务，保证代理合同的履约，
对本部门的代理工作质量成就负责；
4、依据公司要乞降拜托方、相关单位就代理项目中的一般问
题和分歧进行磋商；
5、增强与拜托方的交流，采集顾客满意度信息，及时办理委
托方的建讲和要求。
（六）造价咨询部
经过张开以下活动，并供给其建立、实行并连续改良质量管理系统有效性的依据：
1、部门负责人主持本部门的管理工作和业务活动，并向总经
理负责；
2、恪守政府和行业主管部门对于造价咨询的法例、规范、标
准和指导规程，执行公司规章制度；
3、依据公司要求完成造价咨询业务，保证咨询合同的履约，
对本部门的咨询质量成就负责；
4、依据公司要乞降拜托方、相关单位就咨询项目中的一般问
题和分歧进行磋商；
5、增强与拜托方的交流，采集顾客满意度信息，及时办理委
托方的建讲和要求。
三．公司内部质量管理系统
我公司对审计质量控制包含审计人员的装备、项目审计的稽
核复查、审计报告质量控制、以及勤政建设几个方面。
（1）审计人员
①装备胜任的专业审计人员。
审计人员一律拥有相应的技术职称和执业资格、相应的从业经历和经验，同时均需具备大中型建设项目审计的工作经验。
在审计过程中，依据专业特色分配相应专业的审计人员。
②增强审计人员管理。
实行业务工作责任分工管理制度，并配以适合的分级管理和监察。
③坚持独立性原则。
审察人员与被审察存在可能伤害独立性的利害关系时，应予回避。
在审计中严格执行审计纪律，严格执行国家法律法例、客观公正、清廉自律、保证审计结果的正确性和公正性。
④审计人员对相关项目审计的全部内容负有保密责任，保证不自行对表面露审计计划、审计内容及审计结果。
（2）审计程序质量控制①审察人员应熟习送审资料，必需时可招集拜托方、被审计
单位共同会谈，就审计前相关问题完成明确建议，并形成书面的会议纪要，用以共同恪守。
②审计过程中遇有不明确或拥有异议的问题，应与拜托人获得联系，会同被审计单位取证。
③实行交流制度。
一是审计人员之间随时进行内部交流，增强互相当合，互通讯息，分工协作；二是项目负责人与拜托方随时进行交流；三是项目组与拜托单位、被审计单位相关人员互相交流，对两方建议分岐进行磋商，以完成共鸣，制定合理的解决方案。
④执行公司各项技术举措，严格执行三级复核程序。
采纳分层、分环节质量控制法，要点点质量控制法，三级复
核等多项技术举措控制全过程，保证质量。
分层质量控制举措：
项目组各成员依据各自职责对本层次业务质量进行控制，形成上下级分层次的工作质量检查督导制，做到发现问题及时解决。
分环节质量控制举措：
对项目的不同样环节采纳“节节”审察法。
依据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对每一环节完工后，须由专业负责人审察无误后再进入到下一个环节。
要点点质量控制举措：
每一个项目实行过程中都会有一些对结果和质量产生重要影响的要点点，控制了这些要点点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提升工作效率。
三级复核举措：
审计人员对送审的项目逐项进行审计，编制审计工作稿本和预结算调整明细表征采建议稿，拟写初审建议，伴同《咨询质量控制流程单》交项目负责人复核；项目负责人复核同意后，将初审建讲和征采建议稿送拜托人，征采建议；拜托人、被审计单位对审察的结算完成一致建议后，项目负责人将判断建讲和《咨询质量控制流程单》交技术负责人进行最后判断。
⑤出具审察报告书程序
项目负责人起草《审计报告书》，送交拜托人要办理送到手续。
（3）审计报告质量控制①审计报告按相关规定要求编制，保证全面、客观的反应项
目审计情况和结果，提出问题事实清楚、看法明确、有政策依据，有分析判断；数据之间的逻辑关系符合；整顿建议有针对性、可操作性。
②审计报告经过三级复核后按规定格式要求打印、装订、签章，审计报告连同相关审计稿本等审计资料及时圆满归档。
（4）严格执行审计咨询人员清廉自律规定
实行项目负责人清廉自律负责制，项目负责人对项目组全体
人员清廉自律情况负全责。
公司清廉自律领导小组不按期组织专门接见认识，防微杜渐，防漏堵缺。
三、审计工作制度
第一条为圆满和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，依据上司相关文件规定，联合我公司的情况，特制定本方法。
第二条审计部工程审计工作范围
1．负责贯彻执行上司颁发的相关工程审计方面的目标、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准，并联合我公司的详细情
况，制定必需的增补分施方法。
2．负责本公司及手下全部工程预、结算的审计。
较大工程的预、结算需报相关部门判断或裁定者，一律由审计部负责对外报批。
3．负责本公司内部预、结算的一致管理工作，制定公司内部一致的计费标准。
4．检查预计的执行情况，帮助解决预计执行过程中存在的问
题。
5．监察检查各项基建程序能否合规合法。
6．参加工程的招标招标会议，辅助相关部门制定投招标文件。
7．参加工程的图纸会审和完工查收。
8．准时编报工程审计统计报表，按期向公司领导和上司审计部门报告审计工作情况。
第三条工程审计人员职责
1．审计人员要依据“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、保护国家和公司利益”的指导思想，合理地判断造价。
2．审计人员要对审计内容负责，严格监察执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算正确。
3．审计人员要常常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
4．审计人员要清廉奉公，忠于职责，严格恪守各项审计制度。
第四条工作流程
1．依据我公司工程审计的特色，工程审计采纳报送审计的方法，即每项工程概预计由工程管理职能部门负责报送审计部审计。
按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。
报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必然自先审察（要点审察工程量），并由审察人员签订建议，本部门负责人同意后才能送审计部门审计。
2．审计部门接到工程概预计后，第一要对报送资料和报建审批手续进行审察。
若资料或报建手续不全者，则退回从头补办；若属巧扬名目，未经同意私自定项的工程，则通知送审部门，撤消该项目，并报告公司领导。
对资料齐备、手续齐备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
3．审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些要点疑点问题要认真检查。
深入现场，一追终归。
对审计内容要做到原由充分、数据正确、计价合理。
被审部门和送审部门应赏赐踊跃配合。
审计人员审计完成签订审计建议后应交给相关人员进行判断、审批会签，并通知被审部门，没存心见后加盖审计专用章奏效。
4．审计结束后应及时通知送审部门领回概预计，对较重要的概预计审计部门应有复印件存档，一般概预计审计部门只在登记受理本上记录备查。
5．工程完工后应及时办理完工结算。
结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条同样。
6．审计部门接到结算书后必然先对结算资料进行审察，对资料不全者则退回补办；对还未完工或完工查收没有经过的工程则不予结算；对资料齐备并已完工查收经过的工程则及时登记受理，交由专人审计。
7．结算的审计过程与第3、4款同样。
第五条工程审计详细要求
1．对工程预、结算内部管理的要求
（1）本公司内的全部工程概（预）、结算必然报审计部门审计，经审计后的工程才能动工，工程完工后必然办理完工结算。
但对5万元以下（含5万元）的零星工程（通讯工程除外），若在施工过程中的工程数目和内容没有增减变化，可以由工程管理职
能部门按已经审计过的预计直接手理结算，但在完工后全部工程
必然办理完工结算。
财务部门必然要有审计部门审计过的结算书才能付结算款。
（2）按公司相关规定，在报送预计前要由工程管理职能部门
填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内（含2万元）的由部门经理同意，2万元以上的由公司主管领导同意，需求单须经
财务部门审察。
若属计划外工程则必然填制计划外工程审批表，报部门审察并经公司主管领导赞建立项。
（3）通讯工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理同意，较大的工程应由公司主管领导同意。
（4）实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导同意，预、结算也必然送公司审计部审计。
各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其署名字样。
审计部门将按规定收
取审计费。
（5）工程完工查收和图纸会审必然要有审计人员参加。
（6）工程招标招标会议必然要有审计人员参加。
（7）通讯工程结算必然使用公司一致印制的表格。
2．对送审预、结算资料的要求
（1）依据审计工作需要，在送审预、结算的同时必然报送相关资料。
（2）送审概（预）算时必然供给的资料有：
施工合同、设计
图纸、相关设计增补资料、经领导赞建立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应供给施工单位的营业执照和公司级别证明。
（3）送审结算时必然供给的资料有：
经相关人员签订的完工查收报告、原判断的预计书、设计改正资料、现场技术经济签证。
还应供给库房领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提
供工程资料管理表（需经仓管人员余料退库署名）。
个别因库房无货，同意施工单位自购资料的工程，还应出具物质供给部门同意
自购的证明。
（4）在审计过程中需暂时供给的其余资料。
3．对工程审计的审计时间要求
（1）因为工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响
对时效性要求较强。
所以，一般都应在规定的时间内完成。
（2）工程审计的时间，应依据不同样复杂程度的工程规定不同样
的审计时间。
一般规定：
通讯工程概（预）算7天，其余工程预计15天，100万元以上的结算工程20天。
（3）有以下情况之一时审计时间可顺延：
①在审计过程中需要被审部门或送审部门供给增补资料而影
响审计进度时；
②审计结果与被审部门建议有分歧而未能一致，需报公司领导或是相关部门裁准时；
③在审计过程中碰到某些问题，需要被审部门或相关人员前来核对，通知后未能准时前来核对时。
（4）以上规定的审计时间是指正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，保证不影响工程准时动工，审计人员应视工程的详细情况差别对待，灵巧掌握。
应急工程要随来随审，并赶快审计完成。
简单较小的工程也应提早完成。
对问题好多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可依据实质需要，不受以上时间限制，查清楚为止。
第六条争议的裁定
1．属本公司公司内部之间的争议，报总经理或主管领导裁定。
2．波及外单位的，由审计部门提出我方建议后，报公司总经
理或主管领导同意，再送相关仲裁机关或审计部门裁定。
第七条本方法自觉布之日起执行。
第三章、审计工作进度计划举措
一、施工阶段审计工作进度计划举措
1、如我公司有幸中标，将于收到中标通知收后立刻供给项目
组人员安排、工作计划，并于合同奏效后7日内向拜托人供给《工
程造价咨询服求实行方案》。
2、在施工阶段采纳全过程追踪审计的方式。
安排1-2名审计
人员常驻施工现场，参加建设单位组织的图纸会审和工程例会，参加项目管理，掌握工程的进展情况做好追踪审计工作日记，采集整理工程相关资料,及时办理工程管理过程中出现的相关工程造价方面的争议。
3、在追踪审计过程中，审计时限承诺以下：
（1）审察招标文件，计算并核对图纸工程量，对招标清单工程量与初步核对工程量有较大差距的部分做要点分析；审察招标文件，对施工单位招标报价中的问题或策略做要点分析，出具造价控制书面建议文件；（约准时间）
（2）在施工现场随时进行隐蔽工程抽查，在隐蔽工程完工关闭前参加隐蔽工程查收；（及时进行）
（3）参加工程例会和图纸会审；（及时进行）
（4）对需要核价的资料进行审察，对大宗资料、设备采买等
招标文件的相关条款进行审察，提出初审建议;（2个工作日内）
（5）审察合同条款，对“合同价款与支付”条款的谨慎性、对合同条款与招、招标文件的一致性做要点分析，出具初审建议；
（2个工作日内）
（6）追踪设计改正和现场签证，掌握施工图纸改正情况，波及隐蔽工程的改正和签证及时进行现场计量，并对其开销进行判断；（2个工作日内）
（7）审察施工单位的索赔报告；（2个工作日内）
（8）在项目建设过程中，拜托人若需要，我公司相关人员于
2小时内赶到现场，以知足咨询服务工作的需要。
（9）整理工程审计档案
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