工程审核实施方案.docx
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工程审核实施方案
工程审核实施方案
评审工作实施方案
（一）机构组织形式
（二）工作目的
为了保证在规定的标准期限内，采用合理的审核方式、符合的人员配置、严谨的控制、恰当的争议解决机制完成委托的工程工程审核工作，保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，特制定本方案。
（三）适用范围
适用于本公司工程造价评审工程从承受委托、调研、取证、评审、合议、复核、审批到出具报告书全过程工作的实施和管理。
（四）工作流程
根据财政部门要求，针对评审工程造价上下进一步分为大型（评审工程造价5000万元以上）、中型（评审工程造价500万元以上5000万元以内）、小型（评审工程造价500万元以内）评审工程，分别制定相关评审。
详细内容如下：
大型评审工程
承受评审工程后成立工程组：
包括工程负责人、主审、评审人员、资料员，工程负责人由公司总经理兼任；主审由公司技术负责人（或总工程师）担任；评审人员由从事五年以上评审工作的造价师担任（各相关专业造价师安排一名，无相关专业造价师由从事八年以上评审工作的专业造价员代替），资料员由从事两年以上档案管理专业人员担任；由工程负责人编制各阶段的时间方案；整个评
审过程分为评审准备阶段、评审实施阶段、评审报告阶段。
从承受评审工程至提交完整书面审查结果在60天内完成。
评审准备阶段（本阶段用时5天）
1、收集资料，业主应提供如下资料（但不限于）：
（1）批准的初步设计文件及概算书；
（2）建立单位与施工单位双方签定的工程承发包合同、补充协议以及有关会议纪要；
（3）施工图纸（含设计变更）、竣工图纸；
（4）工程预、结算书；
（5）监理单位的有关文件；
（6）监理单位、建立单位的签证单、隐蔽工程验收记录；
（7）甲供设备和材料明细表；
（8）招投标文件及有关资料；
（9）设计交底及图纸会审纪要；
（10）由施工单位编制、建立单位批准的施工组织设计和分部分项作业指导书；
（11）开、竣工报告；
（12）各工程的竣工验收资料；
（13）施工单位资质证书、营业执照、施工许可证书等；
由资料员收集同时逐项核对，逐一清点交接，办理签收手续，并对工程结算资料进展核对，对不符合标准要求的资料，进展补办相关手续，直至符合要求为止，并按要求填写《余杭区财政局委托工程结算审核资料移交情况表》。
凡未按期提供资料，在评审过程中补充的，均需要评审工程委托单位同意后业主单位出具核增说明。
2、资料收集并核对完毕后由工程主审分配给各专业评审人员，各专业评审人员拿到各自的资料后，进入资料熟悉阶段。
针对资料进展全面的审阅，明确工程工程概况，立项批文，招标情况，开竣工时间，招标文件及合同约定结算调整的要素，现场踏勘及本卷须知等内容。
3、根据评审工程的类别和复杂程度并在不同的评审阶段采用不同的评审方法并上报委托评审单位通过后执行。
重点审查法：
重点审核法就是抓住工程预结算中的重点进展审核的方法。
这种方法类同于全面审核法，其与全面审核法之区别仅是审核范围不同而已。
该方法是有侧重的，一般选择工程量大而且费用比较高的分项工程的工程量作为审核重点。
如根底工程、砖石工程、混凝土及钢筋混凝土工程，门窗幕墙工程等。
高层构造还应注意内外装饰工程的工程量审核。
而一些附属工程、零星工程（雨蓬、散水、坡道、明沟、水池、垃圾箱）等，往往忽略不计。
其次重点核实与上述工程量相对应的定额单价，尤其重点审核定额子目容易混淆的单价。
另外对费用的计取、材差的价格也应仔细核实。
该方法的优点是工作量相对减少，效果较佳。
1、竣工结算评审分四步进展：
第一步评审有关资料、现场踏勘（由各专业评审人员及主审完成，用时10天），包括如下内容：
（1）送审资料的完整性、合法性和充分性；
（2）计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规那么；
（3）清单工程人、材、机换算及计算结果是否准确；
（4）工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；
（5）清单工程综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；
（6）主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价风格整是否有依据；
（7）甲供材料的品种、数量和结算是否准确；
（8）甲方单独分包工程工程量的划分和结算是否正确；
（9）措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；
（10）各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；
（11）实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；
（11）索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整、费用计算是否正确；
（12）其他与工程造价有关的内容。
现场勘察核实，在第一步评审的根底上专业评审人员在财政部门协调下，自行进组织勘察现场、了解核实情况，并按要求做好记录填写《余杭区财政工程工程结算审核现场勘察纪要》。
专业评审人员根据现场勘察及市场调查等实际情况，依据相关政策、法规、标准完成工程结算造价各项评审工作。
向主审提交《余杭区财政性工程工程结算评审初审报告》，在主审审核通过后在规定时间内按要求向财政部门提交《余杭区财政性工程工程结算评审初审报告》，客观、真实反映评审意见，报财政部门备案。
第二步评审核对洽谈（由各专业评审人员及主审完成，工程负责人参与现场复勘整个过程，用时20天）
评审单位、建立单位、监理单位、施工单位等相关单位在财政部门的组织下进展必要的核对工作。
工程评审单位应以法律为准绳，以事实为依据，提供专业造价咨询效劳，根据核对、洽谈结果对照工程评审初审报告调整工程造价，同时按要求完成《余杭区财政性工程结算审核洽谈纪要》。
工程量计量应依据施工合同、图纸、工程变更联系单、工程验收隐蔽资料、监理日记、现场勘察纪要等资料，结合相关法规、标准实事求是按实计量。
对工程量争议，由财政部门组织相关单位并参与现场复勘工作，专业评审人员按要求做好《余杭区财政工程工程结算审核现场复勘纪要》
（1）对实际施工的各分项工程逐项进展核查，有无增加工程或未曾施工的内容；
（2）对实际施工用材与预、结算用材在品种、规格、数量方面出现不一致的重点进展核实；
（3）要对必须丈量工程工程的面积、体积、长度和高度进展实地丈量。
在准确评审计算工程量后，首先要对定额套用的合法性、准确性进展详细的评审。
重点审查工程结算中定额套用是否准确，有无高套或生套定额，从而抬高工程造价行为。
在详细审核中，经常发现有些施工单位采取低套高、少套多等手段，来增加工程的直接费，还有的在编制工程结算时，套用了综合定额后，又套用单项定额，重复计算费用。
对不符合工程定额套用实际情况的，要进展调整，从而表达评审的权威性和公正性。
其次，要对工程的费用进展评审，工程评审人
员要仔细审查工程类别与性质，因为不同性质的工程工程以及同类性质不同规模的工程，等级不同，其间接费率计取各不相同，防止施工单位高套工程类别和改变工程性质取费的行为。
评审证据是作出评审结论的根底，评审中取得的证据资料包括各种计算表、汇总表、分析表等，评审人员在审核过程中遇到以下情况时，均应取得可靠的证据：
（1）图纸上没有的增加工程或未曾施工的工程工程，需取得甲乙双方的签证；
（2）在丈量面积、体积、长度和高度时，原结算计算的数据与实际不符的需取得甲乙双方的签证；
（3）对施工用料的品种规格、数量，经核实与原结算不一致的部分，需取得甲乙双方的签证。
（4）有变更的工程需有甲方当时的签证单复印件，如无当时的书面签证，必需取得甲方盖有公章的补充书面证明材料，同时必须符合余政办[xx]83号文件规定；
（5）对甲方用实物直接提供未计价的需有乙方签证认定的证明，并应从财务帐面查明结算价；
（6）对高进高出结算价的材料应核对乙方进货发票进展核对，发现与结算价有不一致的部分，应复印原始凭证；
（7）需变更施工企业经济性质的应有查证摘录。
评审人员对评审中存在的不确定问题无法找到可以确认的证据，应通知建立单位和承包商等单位对不确定的问题进展充分讨论协商，最终形成会议纪要。
评审人员通过评审和现场查勘，做好取证工作，在此根底上客观公正、实事求是地对原工程结算进展逐项审定，编制评审明细表、汇总表，在编制评审明细表时应做到：
（1）对原结算中高估冒算的部分要核减，遗漏的工程要补，少计的金额要补足；
（2）政策掌握要有宽严度，对明显不合规定的要坚决纠正，对两可之间的要从严掌握；
一、深基坑工程
（一）开挖深度超过5m（含5m）的基坑（槽）的土方开挖、支护、降水工程。
（二）开挖深度虽未超过5m，但地质条件、周围环境和地下管线复杂，或影响毗邻建筑（构筑）物平安的基坑（槽）的土方开挖、支护、降水工程。
二、模板工程及支撑体系
（一）工具式模板工程：
包括滑模、爬模、飞模工程。
（二）混凝土模板支撑工程：
搭设高度8m及以上；搭设跨度18m及以上；施工总荷载15kN/m2及以上；集中线荷载20kN/m及以上。
（三）承重支撑体系：
用于钢构造安装等满堂支撑体系，承受单点集中荷载700Kg以上。
三、起重吊装及安装拆卸工程
（一）采用非常规起重设备、方法，且单件起吊重量在100kN及以上的起重吊装工程。
（二）起重量300kN及以上的起重设备安装工程；高度200m及以上内爬起重设备的撤除工程。
四、脚手架工程
（一）搭设高度50m及以上落地式钢管脚手架工程。
（二）提升高度150m及以上附着式整体和分片提升脚手架工程。
（三）架体高度20m及以上悬挑式脚手架工程。
五、撤除、爆破工程
（一）采用爆破撤除的工程。
（二）码头、桥梁、高架、烟囱、水塔或撤除中容易引起有毒有害气（液）体或粉尘扩散、易燃易爆事故发生的特殊建、构筑物的撤除工程。
（三）可能影响行人、交通、电力设施、通讯设施或其它建、构筑物平安的撤除工程。
（四）文物保护建筑、优秀历史建筑或历史文化风貌区控制范围的撤除工程。
六、其它
（一）施工高度50m及以上的建筑幕墙安装工程。
（二）跨度大于36m及以上的钢构造安装工程；跨度大于60m及以上的网架和索膜构造安装工程。
（三）开挖深度超过16m的人工挖孔桩工程。
（四）地下暗挖工程、顶管工程、水下作业工程。
（五）采用新技术、新工艺、新材料、新设备及尚无相关技术标准的危险性较大的分部分项工程。
工程实施方案
为了保证XX市XX县城区道路交通智能系统工程施工的质量和进度，工程施工按照工程管理的要求分为以下几个阶段。
工程方案设计阶段
设备集成阶段
系统建立阶段
系统调试阶段
系统验收阶段
1:
工程实施组织机构与人员
本公司将进一步加强工程实施方面的资源投入和优化，同时进一步完善和标准工程实施的制度、程序和方法，强化工程实施平台，按照工程进度方案要求，全面保障工程工程质量和工程进度。
本公司方案在工程实施过程中，按照工程进度方案分阶段投入各类人员、物资，保障工程实施。
估计各阶段所需人员等资源如下：
（1）现场勘察
现场勘察方案投入人员10人。
（2）系统建立
现场安装调试方案投入人员25人，组成4-5个现场安装小组，每个小组配备5至6人和1套安装调试设备工具。
（3）现场验收测试及准备
现场验收测试及准备方案投入人员5人组成现场验收测试小组，每个小组配备1套测试检查设备工具。
（4）其他工程支持人员
其它工程支持人员方案投入人员5人，负责工程实施方面的方案设计、工程管理、技术支持和后勤保障工作。
本公司将严格按进度方案分阶段投入足够多的人力物力，确保按时保质完成工程实施任务。
同时尽可能充分利用工程分阶段进展的特点，合理整合人力资源，
将人员效益最大化发挥。
按以上的计算方法分项合计需投入大于40人，考虑到工程实施时部分人员可以胜任多种岗位，通过整合人力资源将工程机构的规模控制在30人左右。
2:
工程现场勘察
由于前端数据采集的点位施工环境有很大的差异，为了保证后期建立质量。
对于每个施工点位进展现场勘察获取第一手数据资料是必不可少的环节。
现场勘察主要完成检查安装现场是否具备安装调试条件，并针对安装现场存在的问题，提出相应的改进措施和方案，为系统设备安装、调试和验收工作的实施提供必要的现场环境条件保障，确保系统运行平安、可靠。
在现场勘察完成后，提交相应的XX市XX县城区道路交通智能系统《现场勘察报告》。
现场勘察：
在最新版的地图上确定序号；根据地图确定地点名称；到现场勘察安装条件，测量现场走线及长度，确定车道数量、路面情况、交通流量、拍摄现场照片、摄像机和机箱安装位置。
勘察情况记录.
3:
设备集成
为了提高现场的工程实施效率和质量，在单个设备采购和生产到位，本公司将进展厂内集成，联调测试后，出厂检验等步骤方可出厂，并提交相应的厂方检验合格证。
待设备运输到现场后，在进展设备的总集成工作。
4:
系统建立
本公司负责根据工程实施进度方案制订现场安装实施方案，现场安装实施方案在进展现场安装前两周提交用户批准。
用户批准现场安装实施方案后，本公司依据现场安装实施方案提前通知安装现场作好相应的准备，并对现场的施工准备情况进展再次确认。
（1）现场货物清点与检查
系统安装前，本公司现场安装小组根据《货物点验单》，确认数量和外包装完好无损。
本公司现场安装人员与用户指定的用户现场代表共同进展设备开箱检查，设备开箱检查按本公司制订的《货物点验单》规定的内容、程序和方法进展，检查
无误后，由双方检查人员共同在《系统设备交接清单》及《系统包装箱内设备明细表》相应签字栏内签字确认。
如发现包装损坏、缺件、外观损伤等情况，本公司现场安装小组应负责提交详细的《现场设备开箱检查问题报告》，由双方检查人员共同签字确认。
由我公司纠正规格和数量的不符。
对于随机资料，除另有规定外，本公司将按每台/套设备给现场用户提供一套完整的随机资料（例如：
操作手册、使用说明、维修指南或效劳手册等），均随货物发运。
如随机资料不完整或丧失，本公司将在收到用户的通知后立即。
（2）综合布线
本公司将参照其他地面交通检测系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统的《综合布线施工标准》，现场的综合布线施工必须严格按《综合布线施工标准》规定的内容、程序和方法进展，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并对所有质量控制点进展有效检查、监视和控制。
电源电缆严格按工程设计图纸和《综合布线施工标准》相关规定要求进展。
信息电缆严格按工程设计图纸和《综合布线施工标准》相关规定要求进展。
（3）前端设备的安装和调试
本公司将参照其他地面交通检测系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统工程的《工程标准》，现场的前端设备安装必须严格按《工程标准》规定的内容、程序和方法进展，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并对所有质量控制点进展有效检查、监视和控制。
（4）线缆连接
本公司将参照其他地面交通检测系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统工程的《工程标准》，现场的线缆连接必须严格按《工程标准》规定的内容、程序和方法进展，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并对所有质量控制点进展有效检查、监视和控制。
（5）设备安装工作检查
本公司将参照其他地面交通系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统工程的《工程标准》，现场设备安装完成后，上电检查调试之前必须会同现场用户代表，严格按《工程标准》规定的内容、程序和方法进展设备安装工作检查，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并严格按《工程标准》规定要求填写《现场安装工作检查表》。
5:
系统联合调试
本公司将参照其他地面交通检测系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统工程的《系统调试》，必须严格按《系统调试》规定的内容、程序和方法进展系统调试，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并严格按《系统调试》规定要求填写《现场系统调试工作检查表》。
6:
系统验收
工程检查和现场验收测试准备
本公司将参照其他地面交通检测系统工程工程实施管理方法和经历，负责编制XX市XX县城区道路交通智能系统工程的《工程验收测试报告》，现场工程检查和验收测试准备工作必须严格按《工程验收测试报告》规定的内容、程序和方法进展，必须严格按《工程标准》规定要求设置质量控制点、重要质量控制点和关键质量控制点，并对所有质量控制点进展有效检查、监视和控制。
为了保证系统的可靠运行，顺利通过现场验收测试，本公司将根据工程实施方案的进度安排，通过与用户的充分沟通，指派现场验收检查小组，专门负责完成现场工程检查和验收测试的准备工作。
现场验收检查小组的工作内容和工作程序
由我公司组织现场验收检查协调会，确定人员分工、工作安排以及需用户配合的工作，启动现场工程检查和验收测试准备工作；
现场工程检查严格按《工程验收测试报告》规定要求执行，检查前端系统设备和中心系统设备。
主要内容包括；
系统通电测试前的检查；
电源电压应符合要求；
硬件设备标签齐全正确，设备的各种选择开关应置到指定位置；
设备电源线接地情况。
硬件测试
对计算机系统，必须严格按上电操作规程，接通电源；
对于其它各种硬件设备的上电要求，应按说明书进展；
设备内有风扇的，上电后风扇应运行良好；
设备加电后，自检正常。
检查系统运行状态，对现场故障设备进展维修更换，形成《现场设备故障处理记录表》；
应用软件版本确认，必要时进展版本升级，并形成《现场变更记录表》；系统调试完毕后，按现场测试标准确保系统可靠运行；
现场资料，提交《现场验收报告》。
现场验收管理
本公司将根据工程实施方案的进度安排，在完成系统安装完成后，本公司组织对系统进展现场验收测试。
现场验收工作内容和工作程序：
由本公司测试组召开现场验收测试协调会，确定人员分工、工作安排和测试步骤，启动现场验收测试工作；
测试组按照评审通过的《工程验收测试报告》所规定的要求，进展全面考核验收测试，并对测试内容、步骤、结论形成完整的书面记录；
本公司双方共同召开现场系统验收评审会，并形成《系统现场验收工作纪要》，确认系统通过现场验收测试。
系统试运行管理
试运行是对系统质量稳定性观察的重要阶段，是对系统实际质量最直接的检验。
试运行期间的日常统计数据是验收测试的主要依据。
试运行的主要指标和性能应到达规定，这是作为工程最终验收的根底，如果主要指标不符合要求，或对有关数据发生疑问，经过双方协商，应从次月开始重新进展试运行，对有关数据
工程结算审核实施方案
1、做好结算审核的前期工作
1.1、是做好结算资料的收集如：
施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据；
1.2、是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等；
1.3、是落实施工有否变更、签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否详细签订明确。
只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原那么，既按国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地表达在工程结算书中。
2、把握好结算审核关键环节:
工程结算审核既然是建立工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作：
2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。
凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进展工程结算。
凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，那么应按建立部与辽宁省的有关规定进展结算。
施工合同是由建立方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。
假设有争议，当以合同为解决争议的依据。
因此，审计人员一定会认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。
2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。
过去多数施工合同对材料价格的约定是：
材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。
此时，审价工作的一个工作重心就是材料市场价的调研。
首先应由施工单位提供建立方认可品牌的材料发票，亦可由施工单位提供材料供应商的报价单和材料采购合同，然后根据这些资料有的放矢地进展市场调研，那么可提高询价工作效率。
但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和材料采购合同价与实际采购价会存在一定的差距。
在审价实际工作中，应当找出“差距”，按实计算。
需特别提出，审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细识别，分伪。
因为目前存在个别承包商为获取非法利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。
这也是审计人员在结算审核工作中需要特别重视的地方。
2.3、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程结算审核质量。
随着科技开展的日新月异，目前在工程审价中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审价人员自己测算人工、材料、机械的用量。
收集这些新的施工工艺和新材料的根底资料，是做好结算审核工作的前提条件。
3、结算审核方法工程结算的审核方法常用的有全面审核法、重点审核法和经历审查法，详细可根据时间和委托方的要求而定。
全面审核法是按照施工图要求，结合清单定额分项工程的细目，逐项审核，其优点是全面、细致、质量高、过失比较少，但费时、工作量太大；
重点审核法是抓住工程预算中的重点进展审核，一般选择工程量大或造价
较高的工程、补充单价、计取的各项费用作为重点；
经历法是根据以往的实践经历审查容易出现过失的那部分工程工程。
当时间紧、规模大、预（结）算编制质量较好时，一般可采用经历法与重点法相结合的审核方法；假设预{结}算编制质量较差，那么宜采用全面审核法。
以上方法往往还结合比照审核法、统筹法等以提高工作效率和审核质量。
结算审核详细方法如下：
3.1、看图法即看图核实工程量与工程价款，审定工
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