财务部岗位职责.docx

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财务部岗位职责

第一部分财务部简介

财务部是酒店的核算部门，负责酒店日常收支管理和成本控制工作。

根据国际会计惯例，结合国内会计制度，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。

财务部是对大厦经营活动进行预测、决策、经营成果分析及经营管理的综合部门。

受总经理的直接领导，主要任务是：

执行国家的财政方针、政策、法规、制度，对大厦经营活动进行核算、监督，提供会计信息。

组织营运资金的收入使用和管理，做到及时、准确、定期分析资金的使用情况。

编制年度计划预算，并按月考核各部门执行情况。

狠抓成本挖掘工作，降低不合理消耗，促进增收节支。

管理大厦的物资储备，定期盘点，合理使用，加快存货周转。

对大厦的电脑管理系统进行合理维护保养，以保障经营活动正常进行。

财务部包括以下几个部门：

总帐、成本、审计、电脑房。

第二部分财务部岗位职责

一、财务总监

直接上级：

总经理

直接下级：

财务经理电脑房主管

岗位描述：

作为主管酒店财务和经济的行政人员，负责掌管酒店财务的一切功能，协助总经理审核每月及每年之财务预处、财务报告、财务分析、采购预算、各项成本控制与统计分析，奖金运用与统筹和监督酒店财务制度之执行情况，经常观察酒店各部门之运作情况，并按开源节流的精神提出改善意见。

岗位职责：

1、日常职务

1．1执行酒店当局所颁布之财务会计政策及程序。

负责计划、组织、指挥、协调所有财务会计事宜。

1．2监督、控制全酒店的经济核算工作。

1．3负责组织贯彻执行会计法等法规、财务制度和财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

1．4加强执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。

1．5督促有关人员视应收帐的催收工作，加速资金回笼。

1．6组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。

1．7负责各种财务报表及统计报告。

1．8定期抽查下属员工的工作情况及表现。

1．9抽查总出纳与现金及银行存款收支报表及银行存款凭证。

1．10负责审核每月之工资。

1．11协助总经理将酒店的各项支出费用控制在指标范围内。

1．12监察存货盘点及协助制订每年之财务预算。

1．13监察信贷政策及收帐程序的执行，及时发现和处理信贷的问题及坏帐。

1．14监控餐饮及其他营业成本之执行情况。

1．15参与设计电脑报表及制订报表。

1．16留意本地税务条例，确保酒店依法办理，并执行缴交有关税项。

2、计划

2．1协助总经理制定年度财务预算。

2．2部门组织构架与人力预算。

2．3部门培训计划。

2．4部门费用预算。

3、报告

3．1提交年度财务报告，财务分析及各项成本统计分析。

3．2提交每月之财务报告、财务分析及各项成本统计分析。

4、与各部门间沟通

4．1保持与各部门间紧密联系合作。

参与其他部门经理之间的联系与合作以便使财务工作能顺利完成，提高服务水准。

4．2与业务往来之客户、同业、银行及有关政府单位维持良好之人际关系。

4．3出席本市之间同行业会议，确保资讯交流畅通。

5、其它

5．1执行酒店当局所定的一切政策。

5．2了解市内其他酒店的营业策略及状况。

5．3留意世界经济、本地经济及政府政策上之变化，从而对酒店营运上的影响而作出意见呈报总经理，使管理当局能制定适当之经营方针与应变措施。

5．4熟悉酒店紧急措施，执行及完成管理当局所安排的任务。

5．5引进最新之财务管理理论与实践方法。

5．6按照排班表担当酒店总值班经理职务。

行政当值时，须根据酒店的规章制度，处理或指示其它的正常操作。

5．7服从及执行总经理在上述职务及职责范围各条款以外之任务指令。

二、财务部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

日审主管、总出纳、采购员、成本控制主管。

岗位职责：

1、负责主管财务部一切日常工作。

2、协助制订酒店财务政策及其运作程序与表格。

协助制订收货及存仓之政策与程序。

3、参与设计电脑报表及制订报表分配。

4、监察餐饮及其他营业成本以及营业费用。

5、负责审查各部门的采购审购和物资领用。

6、负责制订所有的财务部内部控制制度。

7、制订每月的各分类帐及总帐试算表。

8、每月按时完成酒店内部的损益表以及内部管理报表，对业主公司报送的资产表、利润表及现金流量表。

9、审核总出纳每日之日报表及很行存款凭证。

10、与总出纳一起作不定时点核各备用金领用人员的备用金。

11、监察信贷政策及收帐程序之执行，及时发现和处理信贷上出现的问题及坏帐。

12、协助制订客户信贷政策与收帐程序，并控制其合理额度，使酒店有充裕之流动资金。

13、协助监察及控制各部门之部门支出在预算之内。

14、主管酒店成本控制及提出改善总结。

15、注意本地税务条例，确保酒店依法办理，执行缴交有关税项。

16、协助了解酒店之实际需要，从而协助总经理及财务总监决定适当之添置资产及生财工具。

17、注意世界经济、本地经济及政府政策上之变化，从而对酒店营运上的影响而作出意见予总经理及财务总监，使其可制订适当的经营方针与应变措施。

18、协助控制酒店现金储备及其他资产。

19、负责组织每年酒店固定资产及低值易耗品的盘点，并作出分析报告。

20、储存所有有关本酒店的法律文件，业务合同、各项牌照与许可证、市政配套合同及各项财务资料与报告。

21、协助总经理及财务总监审核酒店营运政策及人力资源预算。

22、协调其辖下各分部与酒店其他部门之关系。

23、培训其辖下各分部之工作人员。

24、与业务往来之客户、同业、银行、税务及有关政府各职能部门维持良好之人际关系。

25、协助总经理及财务总监搜集酒店市场之各项资讯。

26、须服从总经理及财务总监在上述职务及职责范围各条款以外任务指令。

三、电脑主管

直接上级：

财务总监

直接下级：

无

岗位描述：

电脑房是大厦重要部门，负责管理大厦所有电脑设备和各项重要数据，管理好系统，维护好设备，保证大厦电脑系统的正常运行。

岗位职责：

1、负责对计算机软件与硬件进行维护和保养，确保计算机系统处于良好运行状态；保证计算机房24小时有人值班，确保网络安全和正常运行。

2、对机房员工进行软件系统功能及岗位培训，不断提高素质。

3、组织开发所需的各种应用程序，逐步实现联网。

5、负责每天对所支出酒店业务进行备份工作。

6、做好对有关数据信息保密管理工作。

7、保证线路畅通，定期对线路进行维护检查，确保客人信息及时发往有关部门。

8、负责建立用户的操作密码及权限

四、成本/应付主管

直接上级：

财务经理

直接下级：

收货员、库管员

岗位描述：

监督控制并审计大厦的饮食收入和饮食成本，保证大厦饮食成本率控制在既定水平上。

岗位描述：

1、负责成本核算与控制，监督各种物品、食品、饮品的入库、领用及存放。

2、收支预算，做好各项指标的下达并考核执行情况。

3、按期向领导及各部门提供部门考核表。

5、督促保管员做好入库货物的复查，对不符合要求的物品及临近过期的提出退货和拒绝入库的处理意见，要求领班、保管员严格把好物品入库验收关。

对过期的破损的食品要及时报损，不合格的食品不得发给使用部门，各种物品和食品要严格坚持先进先出的原则。

6、督促保管员做好实物的盘点工作，发现差错及时处理，保证财务三级帐与库房实物相符。

掌握各种物资日常动态，合理控制库存，做到既保证经营需要，以不造成积压浪费，减少存放周期，加快库存物资的周转速度，尽最大可能减少资金占用。

7、加强库房钥匙和管理，严格执行库房钥匙管理制度，保证库内各种物品安全。

8、负责库房的安全消防管理工作，物品码放符合安全要求；对保管员经常进行安全、消防教育，提高保管员的安全意识。

9、完成领导交办的其他工作。

10、保证库房清洁，定期对员工进行业务培训，提高业务素质。

11、监督酒店内的各种应付款项是否遵守有关财务规定和付款程序，合理安排付款资金。

12、根据大厦收入、支出和银行存款支出报送银行存款余额日报表，及时与业主公司协调资金。

13、负责编制大厦所有通过银行结算（支票、汇款、托收承付）付款的记帐凭证，并及时入帐。

五、库管员

直接上级：

成本/应付主管

直接下级：

无

岗位描述：

负责所属仓库物品的入库、保管、定期盘点，确保仓库存货安全，记录正确，库存货物适当，保证大厦经营需要。

岗位职责：

1、坚持库房管理制度，熟悉保管业务，了解物品领用情况，完成本职工作。

2、对库房需补充的物品、食品负责填写采购申请单，报成本主管审批。

3、物品入库必须以收货单为依据，认真验收入库。

分类储存做好防潮、防腐、防虫，防损、防变质和防鼠害的工作。

4、物品发放要凭手续完备的申领单；有涂改的一律作废，特殊原因未开申领单的，须经成本主管和财务部经理批准方可发放。

5、物品的存放、堆码要整齐美观，清洁无尘，发货要执行先进先出的原则。

货物的出、入库、结存要当日登帐，做到笔笔清楚。

做到帐帐相符，帐物相符。

6、完成领导交办的其他工作。

7、定期盘点库存物品，并将清点情况写出书面文字上报本部门主管。

六、收货员

直接上级：

成本/主管

直接下级：

无

岗位描述：

负责大厦所有采购设备及物品、食品的验收工作，并编制收货报告，保证数量准确并符合大厦质量标准。

岗位职责：

1、整理采购部转来的各种采购订单，准备并安排收货验收工作。

2、在收到采购员采购回来的各种设备、物品后，共同对数量、质量进行核对，并编制收货报告，将收货报告副本转交财务部和仓库。

3、对于直接送货到大厦的供应商，按标准验收其货物，并编制收货报告。

4、负责编制各种收货报告统计表以及采购物品质量级别分析报表。

5、验收工作坚持公正廉洁、大公无私的原则，杜绝任何不符标准物品进入大厦。

七、总出纳

直接上级：

财务部经理

直接下级：

无

岗位描述：

监督并控制大厦每日的现金收入和支出，确保每日现金收入准确安全的存入银行。

岗位职责：

1、认真执行财务制度。

2、在办理现金收付和银行结算业务时，必须经有关领导审核签字。

3、库存现金不得超过核定限额，超过部分及时存入银行，不得坐支现金。

4、严格控制支票的签发使用，做到及时登记签字，有遗失立即向银行办理挂失手续。

5、负责收入现金、支票并将每天收入存入银行，且要有保安人员随行。

6、负责每日点算库存现金，做好日收入和支出项目帐，工作终了锁好保险柜，并打乱密码。

7、编制收款凭证，登记现金日记帐，负责编制每日出纳报告。

8、积极参加培训，遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。

9、负责酒店所有钥匙的管理。

10、负责大厦所有发票及票证的发放和管理工作。

八、日审/应收主管

直接上级：

财务部经理

直接下级：

收银员

岗位描述：

负责审核大厦营业收入报告，做好财务前后台的枢纽工作。

岗位职责：

1、负责大厦营业收入报告的审核，有效地控制大厦应收帐款的坏帐损失。

2、审核每日营业收入报告，并按规定时间及时向大厦有关管理人员报告。

3、审核各种收入凭证，保证酒店营业收入的真实性。

4、按时发送营业收入统计表，保证数字准确无误。

5、正确编制营业收入凭证汇总表。

6、合理分配外来客人签单发生，并编制外来客人签单发生额分配表。

7、发现前厅如入店客人资料和结算资料有误差，应及时通知有关负责人或部门取得联系，并协助解决。

8、负责大厦所有发票及票证的发放和管理工作。

9、安排和检查夜审员工作。

10、关心员工的思想和工作，完成上级分配的其他工作。

11、检查、监督收款凭证，备用金及各应收帐款回收情况。

12、随时掌握应收帐款情况，检查各旅行社、长包房及各有关公司的帐款结算情况。

13、及时、准确地向上级报告住店客户、写字楼客户拖欠帐款情况。

14、疏通与各旅行社、财务和业务人员关系，建立良好合作关系，便于应收帐款及时回收，对于故意拖欠与帐务问题及时解决并上报，避免形成呆帐和坏帐。

15、及时催收欠款，对重点户和难点户催收必须严格按程序执行，如价格、拖欠问题及时与销售部联系，检查有无有效人员签字，制定相应信贷政策呈报上级。

16、每月必须与总帐核对，保证总帐工作完成，确保帐相符。

17、及时向领导提供应收帐款明细表和帐龄分析报告。

18、积极与销售部、前厅部取得联系，提出应收款的处理意见

九、餐厅收银员

直接上级：

审计/应收主管

直接下级：

无

岗位描述：

迅速、准确地完成所有收银点顾客收付帐的各种手续。

岗位职责：

1、自觉遵守财务制度及规定，做好日常餐厅收款工作。

2、及时将客人消费情况输入电脑，并在点菜单加盖人名章，以证明收款员已将点菜单输入。

3、准确打印帐单及时快捷收妥客人应付的费用，做到不错收漏收，对所收钞票必须验明真伪。

4、每日收入必须与帐单相符，执行“长交短补”，发现长短款及时向领导反映。

5、认真做好交接工作。

6、保持本岗位卫生良好。

7、服从分配，按时、按质完成上级交给的任务。

十、采购部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

采购员

岗位描述：

负责执行酒店的物料采购业务，掌握市场情况和酒店各部门的要货要求，在货比三家的原则下，争取以最合理的价格，购买最理想的物料，并需注意货源和市场讯息，物价趋势和运输方式的改善，节令性的限制，不断改善采购业务的效果。

岗位职责：

1、随时了解，掌握并提供货源，物价，市场动态供求情况等资料，整理成最新的成文材料，提供给上级主管和使用部门。

2、保持与各供应商的良好关系，随时根据要货部门的要求和市场变动，做好采购事务。

3、落实采购单和合同的执行情况，保障物料正常的供应，并不断找寻货源，改善采购业务。

4、跟催报价和搜集市场信息，对酒店所需物料向使用部门提供最新的资料。

5、掌握各类商品的进口规定的最新情况，并对各项进口商品是否有国内产品或代用产品进行资料搜集，以期逐步达到将大部分物资在国内购买的目的。

6、经常注意使用部门的意见反映，主动提供最新资料给使用部门。

7、对需重新定购的仓存物资及其他物料获取有关的报价，选择供应产获取有关人仕之授权批准和文件，以及发出定单。

8、当市场物价之浮动大於百分之十时，应知会财务部经理和使用部门经理，以便对有关采购的数量及时作当的调整。

9、协调其属下员工与酒店其他部门之关系。

10、成领导交办的其他工作。

十一、采购员：

直接上级：

采购部经理

直接下级：

无

岗位描述：

负责执行酒店的物料采购业务，掌握市场情况和酒店各部门的要货要求，在货比三家的原则下，争取以最合理的价格，购买最理想的物料，并需注意货源和市场讯息，物价趋势和运输方式的改善，节令性的限制，不断改善采购业务的效果。

岗位职责：

1、每日等待采购部经理或主任工作安排，及时处理手头上新的请购单报价（看板、取板、取质量要求及规格等）。

2、购货或通知供应商送货，去找报价同时要做市场调查工作，建立起一定各类型的供应商网络，更有效地完成各类采购任务。

3、随时了解市场动态，并随时和有关部门沟通。

4、货比三定，争取最低廉的价格、最好的品质。

5、完成领导交办的其他工作。

第三部分财务部工作程序及工作标准

一、会计工作程序标准

主管岗位：

总帐主管

工作程序

工作标准

审查凭证

1、每日逐笔审查每一张原始单据，如有错误及时调整。

2、确定应用科目，字迹清楚，附件填全。

审查电脑帐目

1、逐笔审查，核对本期发生额及余额，发现错帐当月调整。

2、逐笔审查发生的帐目，如有打错的科目及时调整。

编制会计报表

1、及时组织编制会计报表。

2、字迹清楚，数字准确。

二、总出纳工作程序及标准

主管岗位：

总出纳

工作程序

工作标准

办理报销业务

1、一切报销或借款业务要填写支出凭证发票齐全方可办理。

2、支凭大小写金额相等。

3、经有关领导签字审批。

4、领款、提款要签字。

办理领取支票

1、填写支出凭证大小写金额相等。

2、在支票登记本上登记支票号，领用日期和用途。

3、在支票存根上签字，支票存根要保留好。

4、一次只能领取5张支票。

清点库存现金

1、清点现金补充备用金。

2、每日实盘现金额加支出额等于原备用金额，及时补充备用金。

督促采购报销

1、采购人员领取支票时应先看前一次领取的支票是否报销。

2、如采购员不及时报销，要坚持原则，不签发支票。

核对现金余额

1、用现金日记帐与总帐电脑中现金余额逐笔核对。

2、如有出入应查原始凭证，及时调整确保余额相等。

现金安全管理

1、离开办公室必须将现金锁入保险箱中。

2、每日库存现金不得超过限额，如超过及时存入银行。

3、去银行提取大额现金必须让保安人员陪同前往。

4、核对上交钱袋数量。

三、三级帐工作程序和工作标准

主管岗位：

成本/应付主管

工作程序

工作标准

检查收货单

1、检查“数量×单价”是否等于金额。

2、如不等要与收货员联系，统一进行调整。

划分单据

1、入库单、直拨单、申领单要分开。

2、分单要仔细，编号要准确。

输入电脑

1、将单据输入电脑。

2、编号、金额、使用部门要输准确。

转交单据

1、将输入内容打出领料单汇总表，附领料单和赊欠单转制单员。

2、汇总金额要准确。

3、每日下午15：

00点将当天的单据交给制单员。

对帐

1、每月打出库存表与管理员手工帐核对。

2、每月初由电脑中打出库存余额表，与三级库存余额表核对。

3、逐笔核对发生数量，使数量金额相等，如不等及时调整。

四、票据管理的工作程序和工作标准

主管岗位：

总出纳

工作程序

工作标准

负责大厦所有发票管理，办理领用发票手续

1、负责从仓库领出发票，领用发票时在登记本上签字并填写领用号码及日期，内容要齐全。

2、发票发放时做登记，签字要清楚。

3、审核、检查收回的发票，并做登记。

4、发票按类、按顺序归档、整理，月终时做“发票统计报表”，每半年做“月份统计报表”。

负责大厦所有票证的管理工作

1、负责从仓库领出票证。

2、将票证盖章，并发售。

3、每天做进、销、存日报。

4、与购买方对帐。

5、月终时做汇总报表。

统计

1、每月给员工餐厅提供职工餐卡及副餐券销售情况统计表。

2、对销售部每月提供的房间入住情况进行审核，根据入住情况计算相应所提优惠券。

五、应付工作程序和工作标准

主管岗位：

成本/应付主管

工作程序

工作标准

每日进行大厦的支票结算，审核转帐支出和外汇支出的支款凭证是否符合大厦的有关费用支出标准权限。

严格按规定执行

每日向财务经理报送大厦所有银行存款帐户的日存款余额报表，以便及时掌握银行货币资金的情况，防止帐户透支。

准确、及时

每日对大厦所有的银行转帐结算业务进行帐务处理。

及时入帐

每日负责总出纳的凭证审核工作，保证总帐和日记帐余额相符。

做好货币资金核算和管理工作

每日对付款、应付帐款按收货单逐张结帐，并将收货单按供应商分类，每月中旬，对大厦所有赊欠供应商货款，按原始收货单进行付款结算工作。

付款准确无误

将每日收货单，逐张审核，按日汇总；并与成本部对帐。

做到帐帐相符

每月月末，应付帐与总帐对帐，并汇总应付供应商明细。

做到帐帐相符

每月做好大厦的工资发放的资金调拨工作。

仔细认真

每日审核银行支出，出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对帐单和很行存款余额调节表。

做到帐单相符，帐表相符，表表相符

负责总帐税务工作。

按规定时间和税率审报交纳各项税款

保证合理的外币、人民币等银行存款额，对资金的周转情况，定期向负责本职工作的财务经理报告

提供各种系统、全面、综合垢数据资料

清理各项购货定金、应付货款、应交税金等工作，并及时清缴结算和编制会计凭证。

严格按规定执行

六、成本管理工作程序和工作标准

主管岗位：

成本/应付主管

工作程序

工作标准

审核经营部门物品日耗汇总表

1、审核领用的物品品种、数量是否合理。

2、准确及时上报日耗数量。

3、月底汇总计算剩余数量并与经营部门进行核对。

4、月末各经营部门领用数量=日耗汇总+剩余数量-期初库存。

审核职工餐厅成本日耗

1、审核领用的物品品种、数量是否合理。

2、准确及时上报日耗数量。

3、月领用食品=日耗汇总+剩余库存-期初库存。

审核申领单和采购单

1、审核领用的物品品种、数量是否合理。

2、采购食品数量最多不得超过2个月的使用数量。

3、申领单上需有部门经理、成本核算员或成本主管签字，采购单上需有部门经理、采购部、财务部经理签字。

审查申领单计划

1、申领的物品是否合理。

2、严格挖掘费用支出，数量为一个月的用量。

制订下年收支预算

1、根据部门所报预算，汇总编制下年度预算。

2、按规定格式编制，报财务部经理。

3、财务部汇总大厦领导审定后，报业主公司批准执行。

七、成本控制工作程序和工作标准

主管岗位：

成本/应付主管

工作程序

工作标准

审核餐厅点菜单

1、审核服务员所持点菜单与收款员手中的点菜单号是否连续、内容是否相同、有无收款员签字或盖章，并于每日22：

00将菜单交到前台。

统计餐厅赠送饮料消耗

1、登记各餐厅报送每日赠送饮料数量，月末统计出金额。

做市场调查

1、每周与采购、收货、成本共同去一两个自由市场调查常用的食品、调料、饮品价格，写出调查报告。

2、制定大厦的购物价格。

报月计划表

1、每月25日报下月领用计划，计划骨内容合理，数量不超过1个月用量。

2、审核各部门上报计划是否合理，是否超出预算。

做物品消耗统计

1、输入本月所领用的物品及数量，数量准确无误。

2、交成本员汇总。

协助餐饮部盘点

1、月末与餐饮部库管员一起盘点实物，逐一计量，计算准确。

2、按库存余数编表，每月1日交总制单人。

月中报客房部费用情况

1、将领用情况与预算比较，费用情况及与预算差额准确。

审核领用物品

1、领用品种数量要合理。

2、申领部门经理签字批准。

实地调查

1、领用物品是否合理使用得当。

2、报损物品理由是否充足。

3、每周查看不得少于2—3次。

月末编制计划对照表

1、打印出领用物品明细表。

2、与月初计划表上的数对比差异，分析差异原因。

八、应收工作标准

主管岗位：

审计/应收主管

工作程序

工作标准

检查应收团队款

1、进行应收款帐龄分析，原则上不许有未收回款。

2、审查原始单据，查明60—90天尚未收回款的原因。

检查长包房应收款

1、编制长包房应收款帐龄分析表。

2、原则上只允许有30天以内未收回款，不允许发生长期未收回款。

3、逐笔审查原始单据，查明30天以上未收回款原因。

4、向客户发催款通知。

5、及时将本部门员工所需要外部门协作的要求与有关部门联系解决。

检查写字楼应收帐款

1、编制长包房应收款帐龄分析表。

2、不允许长期未收回款。

3、逐笔审查原始单据，查明长期未收回款原因。

4、向客户发催款通知。

检查往来帐

1、打出所有往来帐中未勾对平的帐户。

2、查明是否正常挂帐。

3、对非正常欠款列出清单，写清部门，户名和金额。

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