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新会计题库DOC
会计结算专业
岗位资格证书考试题库
一、判断题
基础题
1、汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消。
（）对
２、票据挂失（解挂）登记簿的保管期限为十五年。
（）错
３、分户帐的保管期限为十五年。
（）对
４、根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，监察机关有权查询单位、个人存款。
（）错
５、当日中午提出参加清算的在报盘时应输入次日２场。
（）错
6、定期存款在存期内允许部分支取二次，部分提取的金额必须小于定期
存款帐户余额。
（）错
7、现金支票可以背书转让。
（）错
8、现金支票不允许挂失止付。
（）错
9、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户可以支取现金。
（）对
10、大额支付系统汇划业务的使用范围只能是异地。
（）错
11、“人民币单位银行结算账户存款开销户登记簿”的保管期限是十五年。
（）对
12、存款人因借款转存开立的一般存款账户，必须自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。
（）错
13、银行汇票无金额起点限制。
（）对
14、银行汇票在同城异地均可使用。
（）对
15、转账汇票不用填写代理付款行。
（）对
16、签发金额在50万元以上的银行汇票，必须经营业网点业务负责人审核并在汇票第一联上签章。
（）错
17、查询查复书应按查询日期排序，按季装订，归档保管。
（）对
18、空白重要凭证领购时，必须双人办理，视同现金押运。
（）对
19、空白重要凭证要指定专人管理，贯彻“证帐分管、证印分管、证押分管”的原则。
（）对
20、空白重要凭证的领用采取逐级审领办法，严禁横向调剂。
（）对
21、验资存款账户在验资期间不计付利息。
（）错
22、《支付结算办法》规定，支票上的收款人名称、出票日期、用途均可加盖红色印泥。
（）错
23、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。
（）对
24、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人因结算需要开立的临时存款账户应在243科目中核算。
（）错
25、查询人在查询会计档案时，经管辖行营业管理部负责人审批后，对查询原件可以借走；（）错
26、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，根据需要，验资账户可以办理支取业务。
（）错
27、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，个体工商户凭商号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理。
（）错
28、查询查复必须通过同城清算或通过埠际行用函电办理，不得交由客户办理。
（）对
29、因工作需要，可以在空白重要凭证上预先盖好印章备用。
（）错
30、银行汇票禁止更改实际结算金额，更改实际结算金额的银行汇票无效。
（）对
中级题
31、《支付结算办法》规定，银行汇票申请人因转账银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，出票银行可以根据汇票申请人的要求将款项退回申请人的其他账户。
（）错
32、《支付结算办法》规定，汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇，对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇（）对。
33、在我行不同管辖行开立单位银行结算账户的汇划业务可以通过大额支付系统办理。
（）错
34、收到通过大额支付系统查询报文时，通过电话已将查复内容告知查询行，不必再发送查复报文。
（）错
35、由营业网点发起的往账业务清算成功后，综合网络系统将自动记载账户，其管辖行的会计分录为借：
41602，贷：
40701。
（）对
36、发起行与接收行均为支付系统参与行时，退汇业务方可在大额支付系统中退汇画面中操作。
（）对
37、未开通大额支付系统的银行统称非上线行。
（）对
38、商业承兑汇票付款时，开户银行应根据付款人付款通知书或在付款人签收日的次日起第四天上午营业开始时划付资金。
（）对
39、支付系统中电子联行专用汇兑报文收付款人名称长度只有18个汉字，超长字可以在附言中补录。
（）对
40、我行综合网络系统中，辖内通存业务收、付款人账户必须都为外部账户。
（）对
41、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人可以根据需要，在异地开立银行结算账户。
（）对
42、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位存款人遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具营业执照等相关证明文件。
（）对
43、根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，工商行政管理机关可以查询、扣划单位及个人存款。
（）错
44、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，注册验资账户需报人民银行建户办备案。
（）错
45、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人因借款需要，可以在同一营业机构同时开立基本存款账户和一般存款账户。
（）错
46、办理大额支付系统汇划业务时，收款行收到付款行发来的退回申请，必须将资金立即退回。
（）错
47、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。
（）对
48、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，根据需要，储蓄账户可以办理代交费等转账业务。
（）错
49、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户的存款人可以在银行开立两个以上的基本存款账户。
（）错
50、见票即付的汇票，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据出票日起2年。
（）对
拔高题
51、根据《支付结算办法》规定，支票有效期为出票日起10天，期限最后一日遇节假日时，节假日次日，支票必须交换到付款银行。
（）错
52、《支付结算办法》规定，商业承兑汇票上的签章为单位的预留银行印鉴。
（）对
53、根据我行会计核算的有关规定，贷款借据日期可以与贷款入账日期不一致。
（）错
54、协定存款协议到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期；（）对
55、因业务需要，经管辖行业务主管行长批准，档案管理人员在本行其他人员的陪同下，可持会计档案进行现场举证。
（）错
56、现金支票的提示付款期为十天。
（）对
57、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，个人银行结算账户与储蓄账户严格区分，个人银行结算账户不计付利息，也不交纳利息税。
（）错
58、贷款只能办理一次展期。
（）对
59、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人更改名称的，必须更换银行结算账户的账号。
（）错
60、按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人因需要申请基本存款账户“转户”时，不需撤销该基本存款账户，只要将该账户性质改变为一般存款账户即可。
（）错
二、单项选择题
基础题
1、可以日常办理现金存取和工资、转账业务的银行结算账户是（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、储蓄存款账户A
2、对外的重要单证和有价单证应使用（）。
A、转讫章B、结算专用章C、业务公章D、受理凭证专用章
C
3、协定存款账户合同期限最长不超过（）。
A、一年B、6个月C、一个月D、二年
A
4、开立账户时，建户资料复印件应缩印成（）纸，随“开立单位银行结算账户申请书”逐户装订。
A、A4B、A3C、B5D、都可以
C
5、“人民币单位银行结算账户存款开销户登记簿”的保管期限是（）。
A、永久B、五年C、十五年D、十年
A
6、专用存款账户不准支取现金，确需支取现金的，经（）批准后，方可支取。
A、人民银行会计处B、总行财务会计部
C、管辖行D、总行资金营运部
A
7、开立基本存款账户由（）批准。
A、人民银行建户办B、开户网点C、总行财务会计部D、管辖行
A
8、开立一般存款账户由（）批准。
A、人民银行建户办B、开户网点C、总行财务会计部D、管辖行
B
9、开立验资存款账户由（）批准。
A、人民银行建户办B、开户网点C、总行财务会计部D、管辖行
B
10、开立预算单位专用存款账户由（）批准。
A、人民银行建户办B、开户网点C、总行财务会计部D、管辖行
A
11、定期存款在存期内允许部分支取（），部分提取的金额必须小于定期存款账户余额。
A、一次B、二次C、三次D、不受限止
A
12、定期存款在存期内只允许部分支取一次，部分提取的金额必须（）定期存款账户余额。
A、小于B、大于C、等于D、小于并等于
A
13、受理后的“冻结存款通知书”留存联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返冻结人D、交被冻结客户
B
14、受理后的“扣划存款通知书”留存联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返扣划人D、交被扣划客户
B
15、受理后的“冻结存款通知书”回执联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返冻结人D、交被冻结客户
C
16、受理后的“查询存款通知书”回执联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返查询人D、交客户
C
17、受理后的“查询存款通知书”留存联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返查询人D、交客户
B
18、有权冻结企业银行存款部门冻结单位存款的期限应不超过（），有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关或税务机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续的，视为自动撤消冻结。
A、一个月B、三个月C、六个月D、一年
C
19、当被扣划企业银行账户余额大于等于“扣划存款通知书”上余额时，微机录入员应按照（）扣划单位存款。
A、扣划存款通知书上填写的金额B、银行账户余额
C、已冻结账面金D、都可以
A
20、当被扣划企业银行账户账面余额小于“扣划存款通知书”上的余额时，微机录入员应按照（）扣划单位存款。
A、扣划存款通知书上填写的金额B、银行账户余额
C、退回扣划人重新办理D、已冻结账面余额
C
21、汇票申请人账户在营业网点申请签发转账建行汇票时，微机录入员在综合网络系统中记账，会计分录为（）。
A、借：
存款科目贷：
41602辖内往来
B、借：
41602辖内往来贷：
存款科目
C、借：
存款科目贷：
26102待划转款项
D、借：
26102待划转款项贷：
存款科目
A
22、查询查复业务由（）审批。
A、联行复核员B、营业网点业务负责人
C、管辖行营业管理部负责人D、结算员
B
23、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，对出票人尚未支付的汇票金额按照（ ）计收利息。
Ａ、每月万分之五 Ｂ、每日万分之五
Ｃ、每月万分之二 Ｄ、每日万分之二
B
24、空白重要凭证一律纳入表外科目核算，按凭证种类设户，以（）为记账单位。
A、一本一元B、一份一元C、一批一元D、一本25元
B
25、支行到行总部领购空白重要凭证时，应填写（）。
A、手续费清单B、收费凭证领用单C、现金支票D、转账支票
B
26、银行汇票的金额起点为（）。
A、500元B、1000元C、0D、10000元
C
27、（）银行汇票必须填写代理付款行。
A、转账B、现金C、收、付款人为个人的D、在同城范围内使用的
B
28、对收到的有缺陷或有疑问及按规定需确认的汇票的查询，应在（）内查明原因予以答复。
A、三日B、五日C、七日D、十日
A
29、受理后的查询查复书留存联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、交被查询企业D、寄查询企业
B
30、有权部门冻结对公客户存款余额应由（）审批。
A、结算员B、营业网点业务负责人
C、管辖行营业管理部负责人D、业务主管行长
B
31、有权部门扣划对公客户存款余额应由（）审批。
A、结算员B、管辖行营业管理部负责人
C、营业网点业务负责人D、业务主管行长
D
32、有权部门查询对公客户存款余额应由（）审批。
A、结算员B、管辖行营业管理部负责人
C、营业网点业务负责人D、业务主管行长
C
33、受理后的“扣划存款通知书”回执联应（）。
A、随传票装订B、专夹保管C、返扣划人D、交被扣划客户
C
34、以下（）凭证属于基本凭证。
A、现金支票B、手续费凭证C、表外（备忘）科目收入传票D、进账单
C
35、永久保管的会计档案有（ ）。
Ａ、凭证及附件 Ｂ、会计主管人员移交清册
Ｃ、会计档案保管登记簿 Ｄ、月计表
C
36、保管期限为十五年的会计档案有（ ）。
Ａ、月计表 Ｂ、总账 Ｃ、存款开销户登记簿 Ｄ、余额表
B
37、保管期限为五年的会计档案有（ ）。
Ａ、会计主管人员移交清册 Ｂ、会计档案保管登记簿
Ｃ、余额表 Ｄ、总账
C
38、接柜员应在受理的进账单第一联上加盖（ ）。
Ａ、转讫章 Ｂ、受理凭证专用章 Ｃ、交换讫章 Ｄ、结算专用章
B
39、营业网点与管辖行传递同城票据时应登记（ ）。
Ａ、票据交接登记簿 Ｂ、凭证（资料）交接登记簿
Ｃ、会计事后监督交接登记簿 Ｄ、均可
B
40、对有疑问需查询的提入贷方业务，待查询完毕或入账企业提交书面证明后，接柜员应自制（）为记账凭证。
转账传票B、特种转账传票C、进账单D、电汇凭证
B
41、单位结算账户支取现金超过（）登记“大额现金支付台账”。
A、5万元B、10万元C、15万元D、20万元
B
42、开户企业取6万元现金时应由（）审批。
A、营业网点业务负责人B、管辖行营业管理部负责人
C、管辖行财务负责人 D、管辖行业务主管行长
A
43、操作员密码至少（）更换一次。
A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月
B
44、以下（）凭证不属于空白重要凭证。
A、电汇凭证B、银行汇票申请书C、收费凭证领用单D、开户证实书
C
45、办理托收银行承兑汇票时，录入复核员或事中监督员在审核无误的委托收款凭证第一联加盖（）交收款人。
A、受理凭证专用章B、转讫章C、业务公章D、结算专用章
C
46、办理托收银行承兑汇票时，根据委托收款凭证第（）联登记“发出委托收款凭证登记簿”，并专夹保管。
A、一B、二C、三D、四
B
47、分户账的保管期限应为（）。
A、永久B、15年C、5年D、3年
B
48、企业账户（）以上不发生业务往来，可以按规定转入“久悬未取款项”账户核算。
A、1年B、6个月C、2年D、3年
A
49、管辖行所属各营业网点的空白重要凭证应向（）领取。
A、行总部B、管辖行
C、本管辖行其他营业网点D、其他管辖行营业网点
B
50、现金支票金额起点为（）。
A、1000元B、100元C、500元D、0
D
51、人民银行规定的现金三级审批权限为（）。
A、1万元以下、1至3万元、3万元以上
B、2万元以下、2至5万元、5万元以上
C、5万元以下、5至10万元、10万元以上
D、10万元以下、10至20万元、20万元以上
C
52、支票的提示付款期为（）天。
A、3B、7C、12D、10
D
53、代签建行现金同业银行汇票超过（）须经同业代理行的上级行批准，并报人民银行当地分支机构备案。
30万元B、50万元C、100万元D、200万元
A、A
54、汇入银行向收款人发出取款通知，超过（）仍无法解付的汇款，可以主动办理退汇。
一个月B、两个月C、六个月D、三个月
B
55、非营业时间或临时离岗不需入库、加锁保管的资料有（）。
A、预留银行印鉴卡片B、待派发给客户的回单
C、空白进账单D、客户身份核对资料
C
56、需要打码的空白重要凭证是（）
A、现金支票B、转账支票C、汇票D、银行承兑汇票
B
57、持票人不获付款，有权要求出票人支付支票金额（）的赔偿金。
A、1%B、2%C、3%D、5%
B
58、当日中午提出参加清算时，报盘应输入（）。
A、当日一场B、次日一场C、当日二场D、当日0场
C
59、关于通知存款，下列情况中存在不应计付利息的是（）
A、实际存期不足通知期限的
B、未提前通知而支取的支取部分
C、已办理通知手续而未支取的，在通知期内不计付利息
D、支取金额不足最低金额的
C
60、某客户签发一张转账支票，出票日期为1月15日，支票日期填写正确的为（）。
A、1月15日B、壹月拾伍日C、零壹月拾伍日D、零壹月壹拾伍日
D
61、本市个人结算账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的劳动报酬收入转账存入。
转账存入（）元以上，须附完税证明。
A、600B、800C、880D、1000
B
62、办理开立人民币单位银行结算账户的经办人应为（ ）。
会计人员 B、法人 C、出纳人员 D、财务主管
B
63、单位通知存款最低起存金额为（ ）。
10万元 B、20万元 C、50万元 D、100万元
C
64、单位通知存款品种有（ ）。
A、一天通知存款B、十五天通知存款
C、一个月通知存款 D、三个月通知存款
A
65、单位通知存款最低支取金额（ ）。
A、10000 B、100000 C、500000 D、无
B
66、人民币单位银行结算账户中的临时存款账户在（ ）科目核算。
A、24301应解汇款 B、24302临时存款
C、201活期存款 D、211活期储蓄存款
C
67、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位（ ）办理销户手续。
A、通知之日起30日内 B、自发出通知之日起30日内
C、通知之日起15日内 D、自发出通知之日起15日内
B
68、下列属于国家规定的单位定期存款的期限有（ ）
A、一年 B、三年 C、五年 D、八年
A
69、票据可以使用红色印泥的要素为（）。
A、出票日期B、用途C、收款人名称D、金额
C
70、签发支票应使用（ ）填写。
A、圆珠笔 B、铅笔 C、碳素笔 D、毛笔
C
71、自由格式报文“附言”一项必须为（ ）
A、半角字符 B、全角字符 C、带有冒号的半角字符 D、均可
B
72、支付系统行号为（ ）位。
A、6 B、8 C、10 D、12
D
73、电子联行行号为（ ）位。
A、6 B、8 C、10 D、12
A
74、支付系统中收到查询报文后，应（ ）回复。
A、打电话 B、发自由格式报文 C、发查复报文 D、传真
C
75、营业管理部与营业网点使用辖内往来科目应（ ）对账。
A、每天 B、每月 C、每年 D、每旬
A
76、发起查询及查复报文的双方必须是（ ）的参与者。
A、电子联行 B、支付系统 C、本行综合网络系统 D、均可
B
77、对方行未参加支付系统，查询查复业务应用（ ）报文。
A、查询 B、查复 C、自由格式 D、退回申请
C
78、金额在100万元以上的转账银行汇票，须经（）审核并在汇票第一联上签章方可办理。
A、营业网点业务负责人B、联行经办员C、结算员D、联行复核员
A
79、我行的现金审批制度应严格执行人行的（）审批制度。
A、一级 B、二级 C、三级 D、四级
C
80、支票的提示付款期限自（）起10日。
A、出票日 B、到期日 C、提示付款日 D、出票人将支票交收款人当日
A
81、会计清单保管年限（ ）。
A、3年 B、5年 C、15年 D、永久
A
82、会计凭证保管年限（ ）。
A、3年 B、5年 C、15年 D、永久
C
83、作为重要资料专夹保管的有（ ）。
A、客户预留银行印鉴 B、电汇凭证
C、借、贷转账传票 D、特种转账传票
A
84、作为重要资料专夹保管的有（ ）。
A、特种转账传票B、电汇凭证
C、借、贷转账传票 D、客户身份核对资料
D
85、作为重要资料专夹保管的有（ ）。
A、特种转账传票B、电汇凭证
C、借、贷转账传票 D、待派发给客户的回单
D
86、单位定期存款到期不取，逾期部分按（ ）挂牌公告的活期存款利率计付利息。
A、存入日 B、支取日C、部分支取日 D、国家利率变更日
B
87、临时存款账户的有效期最长不超过（ ）。
A、 六个月 B、一年 C、二年 D、三年
C
88、验资账户的有效期（ ）。
A、 三个月 B、六个月 C、一年 D、二年
B
89、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ ）。
A、三年 B、五年 C、十年 D、永久
C
90、我行核算规定，个人结算账户转账汇划业务必须通过（ ）过渡。
A、211科目 B、243科目 C、201科目 D、416科目
B
91、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ），应向其开户银行提供付款依据。
A、10000 B、30000 C、50000 D、100000
C
92、每月初（ ）向开户企业发出“账户余额对账单”。
A、一日内 B、五日内 C、十日内 D、十五日内
B
93、每月初（ ）收取“账户余额对账单”。
A、一日内 B、五日内 C、十日内 D、十五日内
C
94、单位存款开户证实书挂失有效期为（ ）。
A、一天 B、七天 C、十天 D、十五天
B
95、我行要求单位结算账户余额对账率应达到（ ）。
A、35％ Ｂ、50％ Ｃ、65％ D、90％
D
96、我行要求单位银行结算账户账户对账率应达到（ ）。
A、35％ Ｂ、50％ Ｃ、65％ D、90％
C
97、验资期满后，验资未成功，出资人以现金方式存入的，需支取现金时，应使用（ ）。
A、特种转账传票 B、现金支票 C、现金收入传票 D、转账支票
B
98、某客户签发一张转账支票，出票日期为10月30日，支票日期填写正确的为（）。
A、10月30日B、拾月叁拾日
C、零壹拾月零叁拾日D、零壹拾月叁拾日
C
99、出票人签发一张900元的空头支票，银行应罚款（ ）。
A、900 B、45 C、1000 D、100
C
100、单位定期存款起存金额（ ）。
A、0 B、10000 C、100000 D、500000
B
101、对于支付系统参与者之间与电子联行之间的查询业务必须使用（）
A、查询报文 B、自由格式报文 C、查复报文 D、均可
C
102、对于电子联行与电子联行之间的查询业务必须使用（ ）。
A、查询报文 B、自由格式报文C、查复报文 D、均可
B
104、营业管理部与营业网点往来业务在（ ）科目核算。
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