会计电算化竞赛模拟题含操作步骤用友T3108进销存综合实验.docx
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会计电算化竞赛模拟题含操作步骤用友T3108进销存综合实验
会计电算化竞赛模拟题（用友T310.8）进销存综合实验
（含操作步骤）
实验资料
1.企业基本信息
（1）公司概述：
海珠市嘉乐有限公司是一家制造业的小型企业，企业经海珠市国税局认定为增值税一般纳税人企业，主要生产液压阀、液压泵等产品，设有一个基本生产车间，生产有材料全部外购。
（2）公司地址：
海珠市南河区公园路168号。
（3）法人代表：
曾毅凡（总经理）
（4）公司电话：
62766588
（5）会计主管：
刘倩
（6）开户银行：
建设银行海珠市山场支行，账号：
6225905476
（7）企业税号：
6110108473287215
2．会计核算信息
（1）会及政策：
公司从2013年1月1日开始采用最新【小企业会计准则】
（2）记账本位币：
人民币
（3）存货核算：
存货按实际成本法核算，发出存货采用月末一次加权平均法计价，领用周转材料按一次摊销法，月末一次结转发出存货成本
（4）产品成本核算方法：
产品成本按品种法核算，企业有一个基本生产车间，生产液压泵，液压阀两种产品。
直接人工和制造费用按产品生产产量比例分配，分配率保留四位小数，本月生产全部完工，月末无在产品
（5）销售核算：
按不同销售方式，确定销售定价：
现金折扣按价税合计数计算
（6）税金核算：
增值税税率17%,运费专用发票，运费按7%抵扣率抵扣增值税，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按月预缴、年终汇算清缴）
（7）帐套启用：
2013年1月1日启用
（8）有外币业务：
主要是美元
（9）科目编码规则：
4-2-2-2
客户需要分类管理，客户编码规则2-2
供应商需要分类管理，编码规则2-2
部门编码规则：
2-2
核算精度：
单价设置5位小数，其他两位小数
3．系统启用设置
由帐套主管启用总账系统，启用日期2013年1月1日
【实验指导】
1.以系统管理员的身份注册进入系统
2.在用户名输入栏中输入系统管理员名称admin，密码为空
3.单击“确认”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员admin
4增加操作员
【实验指导】
1.以系统管理员进入系统
2.单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框
3.按资料输入信息，单击增加按钮增加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回
操作员信息资料
编号
姓名
权限
岗位
所属部门
0201
刘倩
帐套主管
财务主管
财务部
0202
王静
公用目录、总账、报表、往来、应收、应付、采购、销售、库存、核算
会计
财务部
0203
刘丽丽
公用目录、总账、现金管理、应收、应付、采购、销售
出纳
财务部
【实验资料】
1.部门编码与档案（表3-2）
表3-2部门编码
部门编码
部门名称
01
行政部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
05
仓管部
06
生产车间
2职员编码与档案（表3-3）
表3-3职员编码
员工编码
员工姓名
所属部门
是否业务员
0101
曾毅凡
行政部
否
0102
赵宏伟
行政部
否
0201
刘倩
财务部
否
0202
王静
财务部
否
0203
刘丽丽
财务部
否
0301
白雪
采购部
是
0401
李辉
销售部
是
0501
王胜利
仓管部
是
0601
管军
生产车间
否
0602
王国强
生产车间
否
0603
李明
生产车间
否
0604
杨光
生产车间
否
0605
何利欣
生产车间
否
0606
崔晓
生产车间
否
3地区分类编码（表3-4）
表3-4地区编码
编码
地区名称
编码
地区名称
10
北京
45
河南
11
辽宁
50
河北
12
内蒙古
51
广东
13
吉林
53
广西
15
黑龙江
55
贵州
20
上海
57
海南
21
江苏
61
四川
23
安微
65
云南
25
山东
71
陕西
28
山西
73
甘肃
30
天津
75
宁夏
31
浙江
81
青海
33
江西
83
新疆
35
福建
85
西藏
40
重庆
91
台湾
41
湖南
92
香港
43
湖北
93
澳门
4客户分类编码（表3-5）
表3-5客户分类编码
分类编码
名称
01
零销商
02
代理商
03
总代理商
5客户编码与档案
表3-6客户编码
编码
客户名称
简称
税号
地址
电话
101
海珠市明湖有限公司
明湖公司
102
恒阳市宏发实业公司
宏发实业
103
中沙市创新有限公司
创新公司
104
广州市北园有限公司
北园公司
105
晨州市德源有限公司
德源公司
106
北非市建翰有限公司
建翰公司
6供应商分类编码（表3-7）
表3-7供应商分类编码
分类编码
名称
01
材料供应商
02
设备供应商
03
其他供应商
7供应商编码与档案（表3-8）
表3-8供应商编码
编码
单位名称
简称
地址
电话
101
海珠市朝阳有限公司
朝阳公司
102
海珠市青山有限公司
青山公司
103
中沙市长兴工厂
长兴工厂
104
广安市精华有限公司
精华公司
8外币种类（表3-9）
表3-9外币种类
外币种类
外币名称
汇率方式
汇率
USD
美元
固定汇率
6.2
9会计科目（表3-10）
表3-10会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
期初借方
期初贷方
1001
库存现金
日记账
2000
1002
银行存款
银行帐.日记账
234985.37
100201
建行-人民币
银行帐.日记账
229785.37
100202
建行-美元户
银行帐.日记账
5200
1012
其他货币资金
1101
短期投资
110101
股票
1121
应收票据
1122
应收账款
客户往来
58500
1123
预付账款
供应商往来
6000
1131
应收股利
1221
其他应收款
122101
备用金
部门核算
122102
应收个人款
个人往来
3500
1403
原材料
138060
140301
甲材料
数量核算
29250
140302
乙材料
数量核算
52650
140303
丙材料
数量核算
56160
1405
库存商品
260000
140501
液压阀
数量核算
80000
140502
液压泵
数量核算
180000
1411
周转材料
38000
141101
包装物
30000
141102
低值易耗品
8000
1501
长期债劵投资
1511
长期股权投资
1601
固定资产
2795000
160101
房屋
2000000
160102
机器设备
795000
科目编码
科目名称
辅助核算
期初借方
期初贷方
1602
累计折旧
200000.00
1606
固定资产清理
1701
无形资产
1702
累计摊销
1901
待处理财产损益
190101
待处理流动资产损溢
资产小计
3336045.37
362245.37
2001
短期借款
300000.00
2201
应付票据
供应商往来
2202
应付账款
42120.00
220201
应付账款
供应商往来
42120.00
220202
应付暂估款
供应商往来
2203
预收账款
客户往来
16496.50
2211
应付职工薪酬
221101
应付职工工资
2221
应交税费
3631.87
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210106
销项税额
222102
未交增值税
3631.87
222106
应交所得税
222108
应交城市维护建设税
222113
教育附加费
2231
应付利息
2232
应负利润
2501
长期借款
负债小计
975700.00
3001
实收资本
2800000.00
3002
资本公积
3101
盈余公积
10000.00
310101
法定盈余公积
10000.00
3103
本年利润
3104
利润分配
163800.00
310401
其他转入
310402
提取法定盈余公积
310410
应付利润
310415
未分配利润
163800.00
3105
应付股利
权益小计
4417000.00
4001
生产成本
400101
直接材料
项目核算
400102
直接人工
项目核算
400103
制造费用
项目核算
400104
其他
项目核算
400105
生产成本转出
项目核算
4101
制造费用
410101
办公费
410102
维修费
410103
水电费
410104
包装物
410105
固定资产折旧
410106
职工薪酬
成本小计
5001
主营业务收入
500101
液压阀
500102
液压泵
5111
投资收益
5301
营业外收入
530105
捐赠
530106
流动资产处置收益
5401
主营业务成本
5403
营业税金及附加
540301
液压阀
540302
液压泵
5601
销售费用
560102
广告费
5602
管理费用
560202
业务招待费
部门核算
560209
职工薪酬
部门核算
560210
固定资产折旧
部门核算
560211
无形资产摊销
部门核算
562012
保险费
部门核算
560213
差旅费
部门核算
560214
办公费
部门核算
5603
财务费用
560301
利息费用
5711
营业外支出
571101
坏账损失
571106
待处理流动资产损失
571107
无形资产减值
5801
所得税费用
合计
6550300.00
6550300.00
10，凭证类别
凭证类别
名称
PZ
记账凭证
11.项目档案
编码
名称
1
成产成本
项目分类
编码
名称
1
产品研发
2
工程建设
项目目录
编码
名称
是否结算
所属分类
101
JD液压阀
否
01产品研发
102
变频液压泵
否
01产品研发
103
新车间
否
02工程建设
核算科目
会计科目
项目大类
生产成本
项目分类
01产品研发
02工程建设
核算科目
JD液压阀
变频液压泵
新车间
400101直接材料
是
是
是
400102直接人工
是
是
是
400103制造费用
是
是
是
400104其他
是
是
是
400105生产成本转出
是
是
是
12.结算方式
编码
结算方式
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
9
其他
否
13.付款条件
编码
表示
信用条数
天数1
优惠1
天数2
优惠2
01
2/10，1/20，N/30
30
10
2
20
1
02
4/10，2/20，N/60
60
20
4
40
2
14开户银行
编码
开户行名称
账号
01
建设银行海珠市山场支行
6225905476
15.仓库编码与档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
1
原材料库
全月加权平均法
否
2
成品库
全月加权平均法
否
3
周转材料库
全月加权平均法
否
16.收发类别
编码
类别名称
编码级次
收发标志
是否末级
1
入库类别
1
1
0
11
采购入库
2
1
1
12
产成品入库
2
1
1
13
退料入库
2
1
1
14
半成品入库
2
1
1
15
其他入库
2
1
1
16
委托加工入库
2
1
1
2
出库类别
1
0
0
21
销售出库
2
0
1
22
材料领用出库
2
0
1
23
半成品出库
2
0
1
24
产品自用出库
2
0
1
25
其他出库
2
0
1
17.采购类型
编码
名称
入库类别编码
00
普通采购
11
18.销售类型
编码
名称
出库类别编码
00
普通销售
21
19.存货分类编码
编码
名称
01
原材料
02
产成品
03
周转材料
04
其他
20.存货编码与档案
存货编号
存货名称
计量单位
存货属性
所属分类
税率
101
A材料
千克
外购、生产耗用、销售
1
17％
102
B材料
千克
外购、生产耗用、销售
1
17％
103
C材料
千克
外购、生产耗用、销售
1
17％
201
甲产品
台
自制、销售
2
17％
202
乙产品
台
自制、销售
2
17％
301
包装箱
个
外购、生产耗用
3
17％
302
工具
件
外购、生产耗用
3
17％
303
劳保用品
套
外购、生产耗用
3
17％
401
运费
元
销售、外购、劳务费用
4
17％
402
运杂费
元
销售、外购、劳务费用
4
0
1.应收票据期初余额（如表3-26所示）
表3-26应收票据期初余额
单据类型：
专用发票发票号：
540834
单据日期：
2012-12-25客户名称：
明湖公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1121
借
甲产品
100
380.00
44，460.00
销售B产品
2.客户往来期初余额表（如表3-27所示）
表3-27客户往来期初余额
单据类型：
专用发票发票号：
49595
单据日期：
2012-10-09客户名称：
建翰公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1122
借
甲产品
10
1，800.00
21，060.00
销售乙产品
单据类型：
专用发票发票号：
656843
单据日期：
2012-10-08客户名称：
北园公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1122
借
甲产品
55
400.00
25，740.00
销售甲产品
单据类型：
专用发票发票号：
658932
单据日期：
2012-10-05客户名称：
宏发实业
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1122
借
甲产品
25
400.00
11，700.00
销售乙产品
单据类型：
其他应收款发票号：
单据日期：
2012-12-20客户名称：
宏发实业
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1122
借
250.00
代垫运杂费
单据类型：
预收款发票号：
单据日期：
2012-12-07客户名称：
德源公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
2203
贷
10，000.00
预收货款
单据类型：
预收款发票号：
单据日期：
2012-12-11客户名称：
北园公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
2203
贷
3，861.00
预收货款
单据类型：
预收款发票号：
单据日期：
2012-12-20客户名称：
建翰公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
2203
贷
2，632.50
预收货款
3.供应商往来期初余额（如表3-28所示）
表3-28供应商往来期初余额
单据类型：
专用发票发票号：
625792
单据日期：
2012-12-08客户名称：
朝阳公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
220201
贷
A材料
2000
11.70
23，400.00
购料
单据类型：
专用发票发票号：
634826
单据日期：
2012-12-13客户名称：
青山公司
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
220201
贷
B材料
500
23.40
11，700.00
购料
单据类型：
普通发票发票号：
617820
单据日期：
2012-12-21客户名称：
长兴工厂
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
220201
贷
C材料
100
70.20
7，020.00
购料
单据类型：
预付款发票号：
单据日期：
2012-12-26客户名称：
长兴工厂
科目
方向
存货名称
数量
单价
金额
摘要
1123
借
6，000.00
预付款
收发类别编码
收发类别名称
对方科目编码
对方科目名称
21
销售出库
5401
主营业务成本
201
成产产品用料
400101
成产成本—直接材料费
202
车间一般用料
410107
制造费用—材料费
203
行政管理用料
560215
管理费用—材料费
204
销售部门用料
560108
销售费用—材料费
205
材料销售出库
5402
其他业务成本
26
盘亏出库
1901
待处理财产损溢
4.库存系统期初余额（如表3-29所示）
表3-29库存系统期初数据
仓库名称
存货编码
存货名称
计量单位
数量
单价
金额
入库日期
原材料库
101
A材料
千克
2500
11.70
29，250.00
2012-12-10
102
B材料
千克
1500
35.10
52，650.00
2012-12-15
103
C材料
千克
800
70.20
56，160.00
2012-12-12
小计
138，060.00
成品库
201
甲产品
台
200
400.00
80，000.00
2012-12-01
202
乙产品
台
100
1，800.00
180，000.00
2012-12-01
260，000.00
301
劳保用品
套
100
60.00
6，000.00
2012-10-11
302
工具
件
100
20.00
2，000.00
2012-11-16
303
包装箱
个
500
60.00
30，000.00
2012-11-20
38，000.00
5.生产成本期初余额（如3-30所示）
表3-30生产成本期初余额
项目
方向
金额
明细
甲产品
借
67，073.86
直接材料34，635.58
直接人工20，079.42
制造费用12，358.86
乙产品
借
0
6.存货科目（如表3-31所示）
表3-31存货科目
仓库编码
仓库名称
存货科目编码
存货科目名称
1
原材料库
140301
原材料-A材料
2
成品库
140501
库存商品-甲产品
3
周转材料库
14110201
包装箱
7.存货对方科目（如表3-32所示）
表3-32存货对方科目
收发类别编码
收发类别名称
对方科目编码
对方科目名称
11
采购入库
1402
在途物资
121
甲产品入库
400105
生产成本转出
122
乙产品入库
400105
生产成本转出
151
材料暂估入库
220202
应付暂估款
152
盘盈入库
1901
待处理财产损溢
（续表）
9.客户往来科目（如表3-33所示）
表3-33客户往来科目
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