投资估算和资金筹措.docx
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投资估算和资金筹措
投资估算和资金筹措
工程概况
本项目是为公司设计一座5000吨/年氯化亚砜分工厂。
分厂利用总厂尾气深度脱硫后的二氧化硫为原料，通过与氯气的氯化催化反应制取氯化亚砜产品。
本厂是新建项目，依据相关标准进行估算。
估算内容包括尾气脱硫解析处理工段，氯化亚砜生产精制工段的主要生产装置以及辅助生产设施、公用工程和有关的生产管理等措施。
本项目估算还包括了无形资产、本估算还包括了无形资产、递延资产、基本预备费等间接费用。
编制依据
1、建设投资估算依据文件：
（1）《化工建设项目可行性研究投资估算编制办法》
（2）《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》
（3）《2016年11月份非标准设备价格信息使用说明》
（4）《建设单位管理费取费标准（新建项目）》
（5）《化工建设建筑概算定额》
（6）《全国工业用地出让最低价标准》的通知（国土资发[2006]307号）
（7）《城镇土地分等定级规程》（GB/T18507－2014）
（8）《2017年“东华科技—陕鼓杯”第十一届全国大学生化工设计竞赛设计任务书》给出的价格数据：
2、国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相策与规定；
3、相关价格和取费参考的有关资料信息；
4、引进费用估算依据；
5、财务报表的编制根据《企业会计准则（2016）》及其相关的解释、说明、补充文件。
编制方法
材料价格参考《2016年11月非标设备价格信息》；
建筑工程参考国内同类工程估算指标计算；
设备价格采用制造厂询价，不足部分参考同类设备价格进行估算，其他非标准设备根据公式：
设备重量×材质价格+加工费=设备价格
计算得来。
项目总投资估算
固定资产费用
主要包括设备购置费、工器具购置费、工程建设费用和总预备费。
其中设备购置费用包括设备价格、运杂费和备品配件购置等费用。
设备购置费包括工艺设备、电气设备、自动控制、生产工具、器具及家具等的购置费。
工程费用
主要生产设备购置费
本项目的主要生产设备分为：
反应器、换热器、塔类设备、压缩机、泵、容器、分离器等运转设备。
对于非标类设备，按照国家主管部门规定的非标设备指标计价方法进行估算，并参考市场价格，经过分析整合，最终得到一个较为合理的设备价格。
表换热器价格估算表（不含配件及安装费）
编号
位号
设备类型
数量
材质
重量/kg
价格/万元
1
E0101
固定板式
1
碳钢
1482
6.9
2
E0102
固定板式
1
碳钢
1722
8.1
3
E0103
釜式再沸器
1
碳钢
2136
10
4
E0104
固定板式
1
碳钢
1025
4.8
5
E0105
固定板式
1
碳钢
38875
183
6
E0201
固定板式
1
碳钢
951
4.4
7
E0202
固定板式
1
碳钢
18393
86.6
8
E0203
固定板式
1
碳钢
8911
41.9
9
E0204
釜式再沸器
1
碳钢
1988
9.3
10
E0205
固定板式
1
碳钢
2662
12.5
11
E0301
釜式再沸器
1
碳钢
10999
51.7
12
E0302
固定板式
1
碳钢
2662
12.5
13
E0303
釜式再沸器
1
碳钢
26224
123.5
14
E0304
固定板式
1
碳钢
2608
12.2
合计/万元
523
表容器类设备价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
名称
数量
材料
重量/kg
价格/万元
1
V0201
混合罐
1
Q345R
1290
6.1
2
V0301
T0301回流罐
1
Q345R
230
1.1
3
V0302
T0302回流罐
1
Q345R
435
2
4
-
液氯储罐
1
Q345R
94800
361
5
-
硫磺储罐
1
Q345R
39300
158
6
-
氢氧化镁储罐
1
Q345R
39300
158
7
-
氯化亚砜储罐
1
Q345R
50400
255
8
-
二氧化硫储罐
1
Q345R
39300
158
合计/万元
1099.2
表泵价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
名称
型号
数量
单价
合计
/万元
/万元
1
P0101
吸收剂进料泵
IH65-40-200
2
0.36
0.72
2
P0102
富夜进料泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
3
P0103
输液泵
IH65-50-125
1
0.26
0.26
4
P0104
输液泵
IH50-32-160
1
0.26
0.26
5
P0201
硫磺进料泵
IH65-40-200
2
0.36
0.72
6
P0202
原料进料泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
7
P0203
混合气进料泵
GDF40-15
1
0.28
0.28
8
P0301
硫磺进料泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
9
P0302
输液泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
10
P0303
一氯化硫循环泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
11
P0304
输液泵
GDF50-8
3
0.24
0.48
12
P0305
硫磺进料泵
IH65-50-125
2
0.26
0.52
13
P0306
输液泵
IH50-32-125
2
0.25
0.5
14
P0307
输液泵
IH50-32-125
1
0.25
0.25
15
P0308
尾气泵
IH65-50-125
1
0.26
0.26
合计/万元
6.75x2=13.5
备注：
泵均有备用泵，所以总价格实为2倍。
表压缩机价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
类型
数量
型号
重量/kg
价格/万元
1
C0101
离心式
1
LSD-500A/W
9400
137
2
C0102
制冷式
1
ZW-6.4/8
860
12
合计/万元
149
表烟尘分离器价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
名称
类型
数量
尺寸/mm
型号
价格/万元
1
S0101
烟尘分离器
立式
1
Ф1200×3000
HGP-176
4.8
表反应器价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
名称
数量/台
材料
重量/kg
价格/万元
1
R0101
搅拌釜
1
Q245R
6320
18
2
R0102A
二氧化硫解析器
1
0Cr18Ni9
6537
45
3
R0102B
二氧化硫解析器
1
0Cr18Ni9
5053
35
4
R0201
一氯化硫合成器
1
Q345R
8800
75
5
R0202
二氯化硫合成器
1
Q345R
9482
80
6
R0203
氯化亚砜合成器
1
16MnR
39530
333
7
R0301
二氯化硫转化器
1
Q345R
3121
30
8
R0302
二氯化硫转化器
1
Q345R
2070
20
合计/万元
636
表塔设备价格估算表（不含配件及安装费）
编号
设备位号
名称
材料
数量
重量/kg
价格/万元
1
T0101
二氧化硫吸收塔
Q345R
1
9588
105
2
T0102
二氧化硫干燥塔
Q345R
1
2792
30.5
3
T0201
氯气干燥塔
Q345R
1
2792
30.5
4
T0202
分馏塔
Q345R
1
2041
22.3
5
T0301
氯化亚砜精馏塔1
Q345R
1
2422
26.5
6
T0302
氯化亚砜精馏塔2
Q345R
1
2422
26.5
合计/万元
241.3
综上所述，主要设备价格为2666.8万元。
管道及仪表自控系统费用
工程费用估算，取工艺管道费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占14%。
则算得工艺管道费用为960万元，仪表自控费用为373.3万元，合计1333.3万元。
设备运杂费
指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、卸载费、仓库保管费等。
设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率
根据建厂所在不同地区规定运杂费率。
本厂建于湖北省武汉市，湖北地区的运杂费率为5%～7%，计算中取7%算得设备运杂费为186.6万元。
备品备件购置费
备品备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于跟换机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。
根据化工不同行业情况，一般可以按设备价格的0.5%-0.8%估算。
本报告在估算中取费率为0.8%。
从主要设备费用估算表中得到主要设备的总费用为2666.8万元，故备品备件购置费为21.3万元。
工、器具及生产家具购置费
工、器具及生产家具购置费，指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产的设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。
按建设项目的性质和不同化工产品情况，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。
新建项目可按设备费用的1.2‰-2.5‰估算。
本报告在估算中取费率为2.5‰，则可得费用为：
6.6万元。
设备内填充物购置费
树脂、活性炭、催化剂等设备内填充物料，如填料及设备用的油品如润滑油等首次填充物购置费，按设备价格的3%估算，则可得费用为：
80万元。
电气设备费用
电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。
本项目电气设备费用按设备价格的12%估算，则可得费用为：
320万元。
安装工程费
安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。
在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用、间接费用、计划利润和税金等组成。
直接费，由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成；间接费包括企业管理费、财务费用和其他费用；计划利润和税金，按现行有关规定计算。
工艺设备、机械设备，按每吨设备每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费也可以根据积累数据采用系数法估算。
主要设备安装工程费用见表44。
表19-7安装费用一览表
编号
设备名称
安装因子
费用/万元
1
换热器
0.3
156.9
2
塔类设备
0.4
96.5
3
液体输送类设备
0.1
1.3
4
气体压缩机
0.2
29.8
5
储罐类设备
0.4
439.6
6
反应器
0.2
127.2
7
工艺管道
0.4
384
8
仪表及自控系统
0.2
74.6
合计/万元
1309.9
建筑工程费用
建筑工程费用包括建筑物工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂区绿化等产生的费用。
主要由直接费用、间接费用、税金组成。
直接费用
房屋建筑按每平方米造价，冷却塔、水池等按每座造价估算。
主要建筑价格如表19-8。
表19-8直接费用一览表
编号
概算项目
占地面积/m2
总造价/万元
1
生活区
行政办公楼
900
1297.5
2
倒班休息室
500
240.0
3
医务室
500
480.4
4
停车场
540
259.5
5
中心化验室
540
778.5
6
辅助生产区
中央控制室循环水站
300
351.0
7
配电所
300
432.5
12
维修室
300
354.0
13
应急处理中心
300
467.2
14
公用工程中转站
1640
629.9
15
污水处理站
567
415.6
16
消防站
544
637.0
19
工艺区
脱硫车间
528
500.0
20
氯化亚砜合成车间
528
500.0
21
氯化亚砜精制车间
528
500.0
26
储运区
氯化亚砜储罐区
405
30.3
27
二氧化硫罐区
240
21.2
28
液氯储罐区
406
32.1
29
硫磺储罐区
240
21.2
30
氢氧化镁储罐区
240
21.2
33
临时仓库
1645
197.5
31
货车装卸区
1645
248.0
32
应急水站
272
47.8
33
泡沫站
272
55.4
34
事故存液池
130
13.9
35
道路
14644
1556.9
36
绿化
10605
1424.0
37
直接费用合计/万元
11459.3
间接费用
以直接费为基础，按一定的间接费率计算得。
本项目建于湖北省，此处的间接费率在5%~7%之间，这里取7%，故得间接费为802.2万元。
税金
1.营业税
以建筑工程的直接费、间接费之和为基数即12261.5万元，按照费率的3%计征。
本项目营业税为367.8万元。
2.城市维护建设税
按营业税的5%-7%计征。
本项目取税率为7%，故城市维护建设税为25.7万元。
3.教育附加税
按营业税的3%计征。
本项目的教育附加税为11.0万元。
建筑工程费用汇总如表19-9。
表19-9建筑工程费用一览表
编号
项目
价格/万元
1
直接费用
11459.3
2
间接费用
802.2
3
税金
367.8
合计/万元
12629.3
压力容器检验费
压力容器检验费，指压力容器按规定付给国家授权检验部门的检验费。
一般可按应检验设备价格的6‰-10‰估算。
本项目我们取费率为10‰。
从主要设备费用估算表中得到压力容器的总费用为：
2112.5万元，故压力容器检验费为21.1万元。
无形资产费用
无形资产投资包括勘察设计费、技术转让费、土地使用权等。
本厂位于湖北省武汉市，占地58606平方米，根据国土资发布的《全国工业用地出让最低价标准》的通知与《城镇土地分等定级规程》（GB/T18507－2014）知该地区为四等土地，最低价格不低于480元/平方米，查阅最近土地市场行情，该地区土地工业用地费用在659元/平方米，故土地征用费为3862万元。
本项目的技术转让费取设备费用的10%，故为266.6万元。
故无形资产总投资为4128.6万元。
递延资产费用
建设单位管理费
建设单位管理费，指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。
费用内容包括：
建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。
建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。
固定资产中工程费用小于50000万的项目，费率取0.6%-0.8%。
本项目固定资产中工程费用为16792.6万元，在此取费率为0.8%。
则可得到建设单位管理费为134.3万元。
生产准备费
生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。
费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。
生产准备费估算按照不同建设规模、进厂费按新增定员每人5000-10000元估算；培训费用按新增定员每人2000-6000元估算。
本项目为新建项目，新增定员总人数为100人。
取进厂费6000元/人，培训费3000元/人。
则生产准备费为90万元。
联合试转费
联合试转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试运转所发生的费用支出大于试运转费用收入差额部分费用，不包括应由设备安装工程费用下开支的调试费及试车费用。
按不同建设规模及技术成熟不同程度，以项目固定资产费用中工程费用计算基础，一般可按0.3%-2.0%计算。
采用新技术项目可适当调高。
本项目固定资产中工程费用为16792.6万元，有部分设备采用了新技术，故在此取费率为2%。
则得联合试转费为335.8万元。
办公及生活家具购置费
办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。
新建项目以定员人数为计算基础，每人按1000-1200元计。
本项目为新建项目，新增定员总人数为100人，每人按1200元计算。
可得办公及生活家具购置费为12万元。
研究试验费
包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器使用费等。
本项目按照一定的比例估算取30万元。
城市基础设施配套费
指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用。
本项目按照一定的比例估算取20万元。
建设期贷款利息
本项目建设期为2年，向中国银行贷款，在建设期间根据人民币或外汇的贷款年利率分别计算贷款利息额。
本项目取4.9%，固定资产抵押贷款额为5000万元，分5年还清，每年还款额为1151.6万元，故建设期贷款利息为502万元。
建设期利息估算表如表19-11所示。
表19-11建设期利息估算表（人民币单位：
万元）
序号
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
1
借款额
5000
5000
4093.4
3142.3
2144.6
1098.1
0
2
借款利息
0
245
200.5
153.9
105
53.5
0
3
借款本息和
5000
5245
4293.9
3296.2
2249.6
1151.6
0
4
建设期借款本息和
5502
预备费用
基本预备费
基本预备费是指针对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。
基本预备费=（工程费用+工程建设其它费用）×基本预备费率，
根据规定，化工建设项目为10%～12%（（90）化规字第493号），本项目取费率为10%，则基本预备费为1679.2万元。
涨价预备费
涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用，包括:
人工、材料、设备、施工机械等价差费,建筑安装工程费及工程建设其它费用调整,利率、汇率调整等增加的费用。
工程费用与工程建设其它费用计算基数，按分年度投资比例估算。
本项目取涨价预备费率按5%计算，则涨价预备费为839.63万元。
流动资金估算
按照类比估算法中的建设投资进行估算：
流动资金额=固定资产投资流动资金率×固定资产投资，其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为12%-20%。
本项目取15%，固定资产投资为21093.7万元，故流动资金为3164.0万元。
流动资金估算如表19-12所示。
表19-12流动资金估算表
项目
周转天数
年周转次数
年份
3
4
5
6
7
生产负荷
60%
80%
100%
100%
100%
流动资产
1898.4
2531.2
3164.0
3164.0
3164.0
应收账款
15
24
57.3
76.7
95.9
95.9
95.9
存货
322.5
430
537.5
537.5
537.5
原材料
30
12
65
86.72
108.4
108.4
108.4
固定资产投资方向调节税
指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。
根据“固定资产投资方向调节税税目税率表”查得本项目的税率为0。
项目总投资估算
可得项目的投资情况详见下表。
表19-13项目建设投资估算
编号
项目总投资估算
1
固定资产费用/万元
2
设备费用
安装工程费
建筑工程费
3
设备购置费
2666.8
换热器
156.9
直接费用
11459.3
4
管道仪表系统费用
1333.3
塔类设备
96.5
间接费用
802.2
5
设备运杂费
186.6
液体输送类设备
1.3
税金
367.8
6
备品备件购置费
21.3
气体压缩机
29.8
小计
12629.3
7
生产家具购置费
6.6
储罐类设备
439.6
压力容器检验费
8
设备内充物购置费
80
反应器
127.2
21.1
9
电气设备费用
320
工艺管道
384
小计
21.1
10
小计
4614.6
仪表及自控系统
74.6
小计
1309.9
11
预备费用/万元
12
基本预备费
涨价预备费
13
1679.2
839.63
14
预备费用总计
2518.83
15
建设期贷款利息/万元
16
502
17
固定资产总计/万元
21595.7
18
无形资产费用/万元
19
土地征用费
3862
技术转让费
266.6
20
无形资产总计/万元
4128.6
21
递延资产费用/万元
22
建设单位管理费
生产准备费
联合试转费
办公生活
研究试验费
城市基础设施配套费
家具购费
23
134.3
90
335.8
12
30
20
24
递延资产费用总计
622.1
25
流动资金总计
3164
26
工程总投资/万元
30012.4
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