江永财政项目支出绩效评价报告.docx
《江永财政项目支出绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江永财政项目支出绩效评价报告.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
江永财政项目支出绩效评价报告
江永县财政项目支出绩效评价报告
评价项目类型：
项目实施过程评价项目完成结果评价√
评价项目名称：
2016年度江永县城管局创卫专项资金
评价项目单位：
江永县城管局
项目主管部门：
江永县城管局
湖南鹏程有限责任会计师事务所
报告日期：
2017年11月20日
2016年度江永县城管局创卫
专项资金绩效评价报告
为进一步加强江永县城管局创卫专项资金管理，提高资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（永政府发[2013]24号）、《预算绩效管理操作办法》等文件精神，湖南鹏程有限责任会计师事务所受江永县财政局委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2017年11月1日至11月3日对2016年度江永县城管局创卫专项资金的使用管理和效益情况进行了评价。
在评价过程中，我们采取：
查阅会计凭证和账户、核对收付款依据和报表、查看相关制度和会计档案、抽查物业管理公司和问卷调查等方式进行重点绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目的基本情况
本次评价的对象是2016度创卫专项资金，由江永县城管局管理的2016年度创卫资金是环卫外包承包费。
资金使用单位有：
株洲宏达物业管理有限责任公司江永分公司，湖南理雍环保物业管理有限公司江永县分公司。
（一）资金来源情况
2016年财政共拨创卫费872.06万元，明细如下。
下达日期
金额（万元）
2016.4.8
30.36
2016.4.8
129.98
2016.9.28
129.98
2016.10.20
34.04
2016.7.28
129.98
2016.7.28
32.06
2016.5.26
129.98
2016.5.26
30.36
2016.1.28
30.36
2016.1.28
194.96
合计
872.06
（二）资金使用情况
承包公司
金额（万元）
株洲宏达物业管理有限责任公司江永分公司
388.27
湖南理雍环保物业管理有限公司江永县分公司
370.36
合计
758.63
2016年结余资金113.43万元在2017年支出外包费，原因是承包全同中规定承包公司在每月15日之前向城管局提供江永县境内正式发票，城管局拨付承包公司上月经费，承包经营期限届满的最后一个月的工资由城管局代发。
（三）项目实施措施
江永县城市管理行政执法局与株洲宏达物业管理有限责任公司，湖南理雍环保物业管理有限公司江永县分公司签订了江永县城环境卫生服务承包合同。
城管局在资金使用上按照国家财经法规和财务管理制度及相关专项资金管理办法，成立专门管理机构，制定了项目管理办法和工作措施。
由专人进行管理，先进行财政申报，再由承包公司开具增值税发票，领取上月承包费。
（四）项目执行情况
承包公司负责对江永县城区街道清扫保洁、洒水、垃圾清运、垃圾斗管理维护、环卫设施清洗、公共护栏、公交站台及城中公共设施和“牛皮癣”清洗清除等工作。
江永县城管局负责提供环卫设施，并制定环境卫生作业服务方案，检查、监督承包公司作业服务的实施情况。
二、项目产出及效益情况
（一）全面提升城市旅游景区卫生质量
实现城市精细化管理，建设美丽乡村，打造江永三千文化旅游产业品牌，全面提升城市旅游景区的卫生质量。
1、景区公共建筑物、围墙、牌匾、灯饰、等做到了美观，无乱贴乱画、乱扔乱倒现象。
2、景区内达到了“三无”“六净”标准，即无生活垃圾、无积水、泥沙、污物（雨天除外）。
路面、绿化带、人行道净，窖井沟眼净，树穴、边角净，花台周围净，隔离护栏下净。
墙体、行道树、栏杆净。
果皮箱、垃圾箱净，保洁可视范围内无白色污染等垃圾及杂草。
3、公厕清扫保洁达到了“六净”“六无”。
“六净”：
墙壁、门窗净；间隔净、无损坏；便槽净；地面净；蹲位净；公厕周围净。
“六无”：
无痰涕、纸屑；无堵塞；无污泥、地面无积水；无蛆蝇、臭味；无积尘、蜘蛛网。
（2）创建国家级卫生、文明县城，提升城市品位，打造宜居江永。
1、城市街道的人行道、车行道、非机动车道、广场、绿化等区域清扫保洁达到了“六净”“六无”“一通”。
六净：
路面净，路缘石净，人行道净，墙基净，雨水口净，果皮箱和树围内外净。
六无：
无积水、无果皮、烟头等废弃物，无人畜粪便，无漏收垃圾堆，无往雨水口、明沟、绿化带扫倒垃圾污物，无乱张贴广告纸和乱涂画。
一通：
下水道口通。
2、治理“城市牛皮癣”，清理及时率达95%以上。
3、果壳箱等垃圾存放容器内外整洁，无积灰，无乱涂乱贴，无痰渍、油渍等污渍。
4、县城环境卫生整洁，市容井然有序，市民对城市卫生状况的满意程度，满意率达90%以上。
三、绩效评价结果
评价小组通过收集汇总资料，分析核实情况等方法，对照评价指标和评分标准，经综合评定，2016年度创卫费专项资金项目综合得分87分（详见附表），该项目重点绩效评价等级为“良”。
四、存在的问题
（一）资料档案归建不够集中
公司承包合同及各项管理制度的档案资料没有集中存放和统一保管。
（二）监督力度须进一步加强
城市卫生区域还存在一部分死角，城管局做为监督管理部门监督力度还须进一步加强。
五、具体建议
1、进一步加强项目资料档案的管理
项目资料档案是整个项目资金重要的管理环节，它反映着工程建设的历史面貌，是体现工程质量的重要记录，也是工程运行、维护的重要依据。
建设单位应坚持工程项目档案资料的形成与工程建设同步的原则，重视基建工程项目档案工作，及时整理、分类归入各自的资料档案盒，保证文件材料的完整性、准确性、系统性。
3、完善各项制度
附：
1、江永县城管局创卫资金项目支出绩效评价表
2、江永县城管局创卫资金项目绩效评价调查问卷汇总表
湖南鹏程会计师事务所中国注册会计师：
中国●长沙中国注册会计师：
二〇一七年十一月二十日
江永县城管局创卫资金项目支出绩效评价表
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
评价标准
得分
项目决策（12分）
项目目标（4分）
目标内容（4分）
设立了项目绩效目标
1
设立了项目绩效目标记1分，否则0分。
0
项目目标明确
1
项目目标明确记1分，否则0分。
0
项目目标细化
1
项目目标细化记1分，否则0分。
0
项目目标量化
1
项目目标量化记1分，否则0分。
0
决策过程（8分）
决策依据（4分）
项目合规性
2
项目符合经济社会发展规划记2分，否则0分。
2
项目计划性
2
项目符合部门年度工作计划记2分，否则0分。
2
决策程序（4分）
项目资金管理办法的制定
2
制定了项目资金管理办法记2分，否则0分。
2
项目申报、批复程序符合相关管理办法
2
项目申报、批复程序符合相关管理办法记2分，否则0分。
2
项目管理（33分）
资金管理（33分）
资金分配结果（3分）
资金分配的合规性
3
资金分配符合相关管理办法记3分；资金分配基本符合相关管理办法记1分；否则记0分。
3
资金使用（16分）
资金拨付情况
2
各级专项资金按计划全额拨付得2分；按计划拨付50%得1分；否则记0分。
2
资金拨付及时性
2
资金在规定时间内拨付100%记2分，95%-100%计记1分；95%以下记0.5分；超过30个工作日拨付0分。
2
直接支付
2
按照财政国库管理制度的有关规定实行财政专户直接支付记2分，否则记0分。
2
支出的合规性
10
每虚列、套取资金、截留、挤占、挪用资金、超标准开支1%、支出依据不合规的每有一例扣2分；扣完为止。
10
财务管理（14分）
项目预算执行情况
2
各项项目支出符合预算记2分，否则0分。
2
资金管理、费用支出等制度的建立
3
建立资金管理、费用支出等制度且严格执行记3分，基本执行记2分；否则0分。
2
专帐核算
2
单独设帐进行会计核算且规范并按不同项目内容实行明细核算记2分；否则0分。
0
支出清晰
4
支出内容、对象、用途清晰记4分；否则0分。
3
财务资料
3
项目财务资料齐全、规范记3分，资料不全、欠规范记1分；否则0分。
3
项目产出（27分）
项目产出（27分）
实际完成率
7
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%，按完成比例计分。
7
完成及时率
6
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%，按完成比率计分。
6
质量达标率
7
质量达标率=（质量达标产出率/实际产出数）×100%，按比例计分。
7
成本节约率
7
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%，按比例计分。
7
项目绩效（55分）
项目效果（28分）
经济效益（7分）
项目实施对经济发展的影响
7
对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益。
6
社会效益（7分）
项目实施对社会发展带来的影响
7
对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益。
6
可持续影响（4分）
项目后续运行产生的效益
4
对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响。
3
公众满意度（10分）
10
根据问卷结果评分。
满意率达90%（含）以上的得10分；80%（含）-90%得8分；70%（含）-80%得6分；60%（含）-70%得4分；60%以下不得分。
8
总分值
100分
得分
87
评价等次
□优（90分以上）□良（80分-90分）□中（70分-80分）
□低（60分-70分）□差（60分以下）
江永县城管局创卫资金项目绩效评价调查问卷汇总表
为了解江永县城管局创卫资金项目政策执行情况，进一步提高项目资金的使用效益，请您如实填写以下问卷调查，在相应选项框内划“√”，感谢您认真负责地参与以及对我们工作的支持。
一、被调查者基本情况
年龄：
□18岁以下□18-35岁□35-60岁□60岁以上
性别：
□男□女
文化程度：
□初中（含初中）以下□高中中专□大专□本科□本科以上
职业身份：
□学生□公务员□老师□其他
二、问题调查
1、您对创卫资金政策了解吗？
□Ａ．全面了解15人□Ｂ．部分了解5人□Ａ．不了解
2、您是否满意现行的城市环境卫生？
□Ａ．满意18人□Ｂ．一般2人□C．不满意
3、您对江永县城管局创卫资金实施效果是否满意？
□Ａ．满意16人□Ｂ．一般4人□C．不满意
4、您认为有必要继续增加创卫资金投入吗
□Ａ．有必要10人□Ｂ．一般10人□C．没必要
5、您认为本项目哪些方面还需要进一步完善和提高？
请您提出意见与建议。
问题：
意见与建议：
升级会员 