选编一中级经济法考题推荐14.docx
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选编一中级经济法考题推荐14
选编一中级经济法考题推荐14
单选题
1、在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的（）承担。
A．商业银行
B．证券公司
C．基金公司
D．保险公司
答案：
A
[解析]为了保证基金资产的安全，我国《证券投资基金法》规定，基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管，从而使得基金托管人成为基金的当事人之一。
在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行承担。
多选题
2、下列各项视同销售行为中，应当计算缴纳企业所得税的有（）。
A．将自产货物用于分配给股东
B．将自产货物用于对外投资
C．将自产货物用于在建工程
D．将自产货物用于管理部门
答案：
A,B
[解析]将自产货物用于在建工程、管理部门、非生产机构，不计算缴纳企业所得税。
多选题
3、对电信企业计算企业所得税来说，下列各项表述中不正确的有（）。
A．邮电附加费收入免征企业所得税
B．寻呼企业预收的服务费不计入应税收入
C．电话卡收入不计入当期应税收入
D．纳入财政资金专户、实行收支两条线管理并按规定上缴的电话初装基金不征税
答案：
A,B,C
暂无解析
单选题
4、Thebesttitleforthepassagewouldbe______.
A．CreditCardsforthePoor
B．BanksforthePoor
C．PawnshopsVersusBanks
D．CommercialBanks
答案：
B
主题概括题。
综观全文可知，本文谈的是“pawnshops”在美国消费经济中的地位，即穷人的银行。
因此，B为正确答案。
文中指出，穷人是没有信用卡的，因此A选项不符合事实。
文中并未比较“当铺和银行”，因此，选项C不能做文章的题目。
D选项只是指一般人用的“商业银行”，更不适合做题目。
单选题
5、下列股票交易行为中，符合证券法律制度规定的是（）。
A．甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲公司的股票
B．因包销购人售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的了证券公司，第3个月转）让其所持丙公司的股票
C．戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所购股票的三分之一
D．庚上市公司持股8%的股东，将其持有的庚公司股票在买入后4个月内卖出
答案：
B
[解析]
（1）选项A：
上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份；
（2）选项B：
证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制；（3）选项C：
收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的11个月内不得转让；（4）选项D：
上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归上市公司所有。
单选题
6、甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是（）。
A．由甲公司的董事担任经王里的丙公司
B．持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某
C．持有甲公司25%股份且持有乙公司4%股份的王某
D．在甲公司中担任副经理且持有乙公司4%股份的李某
答案：
C
[解析]
（1）选项A：
投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；
（2）选项B：
在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；（3）选项C：
持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；（4）选项D：
在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。
多选题
7、关于投资者通过上海证券交易所系统进行股东大会网络投票，下列说法正确的有（）。
A．上市公司同时发行A股和B股的，上海证券交易所为A股和B股分别设置投票代码
B．召开股东大会的上市公司要提前15天刊登公告，在公告中说明是否要进行网络投票
C．申报价格代表股东大会议案
D．对同一议案不能多次进行表决申报，多次申报的，以第一次申报为准
答案：
A,C,D
[解析]B项召开股东大会的上市公司要提前30天刊登公告，在公告中说明是否要进行网络投票。
单选题
8、有关（香港特别行政区基本法）修改的表述正确的是：
（）。
A．基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前，先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见
B．基本法修改议案，须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意
C．基本法的修改权属于全国人大常委会
D．修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区
答案：
A
《香港特别行政区基本法》第159条规定：
“本法的修改权属于全国人民代表大会。
本法的修改提案权属于全国人民代表大会常务委员会、国务院和香港特别行政区。
香港特别行政区的修改议案，须经香港特别行政区的全国人民代表大会代表三分之二多数、香港特别行政区立法会全体议员三分之二多数和香港特别行政区行政长官同意后，交由香港特别行政区出席全国人民代表大会的代表团向全国人民代表大会提出。
本法的修改议案在本法的任何修改，均不得同中华人民共和国对香港既定的基本方针政策相抵触。
” B项中应为“和”而非“或”，所以错误；C项中应为全国人民代表大会而非全国人大常委会，所以错误；D项中享有此权的不是全国人民代表大会而是其常委会，所以错误。
经济法（19～28）10题
多选题
9、发行人向上海证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：
自发行人股票上市之日起36个月内______。
A．不转让其已直接持有的发行人股份
B．不转让其间接持有的发行人股份
C．不委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份
D．不由发行人回购其持有的股份
答案：
A,B,C,D
暂无解析
多选题
10、庐阳公司系某集团公司的全资子公司。
因业务需要，集团公司决定庐阳公司分立为两个公司。
鉴于庐阳公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部，下列哪些选项是正确的
A．庐阳公司的分立应当由庐阳公司的董事会作出决议
B．庐阳公司的分立应当由集团公司作出决议
C．庐阳公司的分立只需进行财产分割，无须进行清算
D．闲庐阳公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无须通知债权人
答案：
B,C
一人公司、公司分立
简答题
11、2007年4月1日，甲上市公司（以下简称“甲公司”）因在财务会计报告中作虚假记载，致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失，被中国证券监督管理委员会查处。
中国证监会在对甲公司的检查中，还发现下列事实：
（1）甲公司多次以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响该公司股票的交易价格和成交量。
（2）2006年1月10日，甲公司董事会讨论通过对乙上市公司的收购方案，董事A第二天将该收购方案透露给自己的大学同学张某，张某根据该信息在对甲公司股票的短线操作中获利20万元；
（3）2006年2月1日，注册会计师王某接受甲公司的委托，为甲公司的年度报告出具审计报告，甲公司的年度报告于2006年3月1日公布。
3月10日，王某将自己于2006年1月20日买入的甲公司股票全部卖出，获利10万元。
（4）甲公司在法定的会计账册以外另立账册
（5）2006年6月1日，中国证监会对甲公司作出罚款100万元的决定。
6月5日，投资者B在对甲公司的诉讼中胜诉，人民法院判决甲公司赔偿B的证券交易损失500万元。
因甲公司财产不足以同时支付罚款和民事赔偿责任，中国证监会向甲公司提出应首先缴纳罚款。
要求：
根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定，分析回答下列问题：
（1）指出本题要点
（1）中甲公司的行为属于何种行为并说明理由。
（2）董事A的行为是否符合法律规定并说明理由。
（3）注册会计师王某的行为是否符合法律规定并说明理由。
（4）甲公司在法定的会计账册以外另立账册的行为应承担何种法律责任
（5）甲公司对股东提供虚假财务会计报告的行为应承担何种法律责任
（6）如果甲公司对中国证监会的处罚决定不服，可以进行何种申诉
（7）因甲公司提供虚假的财务会计报告，中小投资者的损失应如何处理
（8）中国证监会的主张是否成立并说明理曲。
答案：
（1）甲公司的行为属于操纵市场的违法行为。
根据我国《证券法》的规定，以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于操纵市场的行为。
暂无解析
单选题
12、美国商品期货交易委员会对期货投资基金监管的主要职责有（）。
A．侧重于对设立登记、发行运作的监管
B．侧重于对商品基金经理和商品交易顾问的监管
C．为保护投资者，制定从业人员道德规范并监管其执行
D．对全国期货业协会和全国证券商协会进行监管
答案：
B
[解析]A项是证券交易委员会对期货投资基金监管的主要职责，C项是全国期货业协会和全国证券商协会的职责。
多选题
13、下面有关清算的解释正确的是（）。
A．是指一定经济行为引起的货币资金关系应收、应付的计算
B．是指公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总和
C．是银行同业往来中应收或应付差额的轧抵
D．证券交易清算具体指在每一营业日中每个结算参与人证券和资金的应收、应付数量或金额进行计算的处理过程
答案：
A,B,C,D
[解析]清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。
清算一般有三种解释：
一是指一定经济行为引起的货币资金关系应收、应付的计算；二是指公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总和；三是银行同业往来中应收或应付差额的轧抵。
证券交易的清算适用第一种解释，具体指在每一营业日中每个结算参与人证券和资金的应收、应付数量或金额进行计算的处理过程。
单选题
14、标准券是由不同债券品种按相应（）形成的回购融资额度。
A．收益率加权
B．面值平均
C．折现率折现
D．折算率折算
答案：
D
[解析]标准券是由不同债券品种按相应折算率折算形成的回购融资额度。
2008年，上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成标准券，并可合并计算，不再区分国债回购和企业债回购；深圳证券交易所仍维持原状，规定国债、企业债折成的标准券不能合并计算，因此需要区分国债回购和企业债回购。
单选题
15、有关股票发行方式，下面不正确的是（）。
A．上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由发行人作为股票的惟一卖方，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购
B．对法人配售和对一般投资者上网发行的比例由发行人和主承销商在充分考虑上市后该股票流动性等因素基础上自主确定
C．向二级市场投资者配售方式是指在首次公开发行新股时，将一定比例或全部新股向二级市场投资者配售，投资者根据其持有人的上市流通股票的市值和折算的申购限量自愿申购新股的发行方式
D．与储蓄存单挂钩方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、拟发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的发行方式
答案：
A
[解析]A项上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为股票的惟一卖方。
投资者在指定的时问内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购。
单选题
16、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A．证券交易所债券市场
B．全国银行间债券市场
C．证券交易所股票市场
D．全国银行间股票市场
答案：
A
记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。
证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
单选题
17、（三）ABC会计师事务所承接了C公司2×10年度财务报表审计业务，丙注册会计师担任主要项目负责人。
在审计过程中，遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。
经过对C公司的初步了解，得知C公司全面采用了信息技术处理系统对财务信息予以记录与保存，在这种情况下，注册会计师的下列做法不正确的是（）。
A．如果丙注册会计师计划依赖自动信息系统生成的信息，则需要适当扩大信息技术审计的范围
B．由于信息技术在企业中的应用，丙注册会计师可以不对内部控制予以了解
C．信息系统的特点及固有风险决定了信息化环境下审计的内容包括对信息化系统的处理和相关控制功能的审查
D．如果丙注册会计师依赖相关信息系统所形成的财务信息和报告作为审计工作的依据，则必须考虑相关信息和报告的质量
答案：
B
[解析]信息技术在企业中的应用并不改变注册会计师制定审计目标、进行风险评估和了解内部控制的原则性要求，基本审计准则和财务报告审计目标在所有情况下均适用。
多选题
18、关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有（）。
A．依税法征收企业所得税
B．依税法规定征收营业税
C．依税法规定暂免征收企业所得税
D．依税法规定暂免征收营业税
答案：
A,B
[解析]基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入征收所得税和营业税。
单选题
19、（）是最重要的证券交易市场，它为买卖双方提供了一个公开进行交易的场所，使投资者能够自由地把资金投资于证券，或将所持有的证券自由转让，以取得现金或转投资于其他证券。
A．证券交易所
B．场外交易市场
C．证券发行市场
D．证券投资市场
答案：
A
暂无解析
多选题
20、蓝天公司计划单独出资设立一家子公司，就有关问题咨询法律顾问，法律顾问给出的下列意见，哪些符合法律规定______
A．蓝天公司只能独资设立一家子公司，且该子公司不能再独资设立子公司
B．该子公司股东会应当按照章程规定召开定期会议
C．该子公司注册资本至少为10万元
D．该子公司可不设立董事会
答案：
C,D
[解析]蓝天公司独资设立一家子公司，该子公司为《公司法》规定的一人有限责任公司。
《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
所以C正确，第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
可见对于设立一人公司数量及一人公司再设立一人公司的限制仅针对自然人股东，而对于法人股东无此限制，所以A错误；《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会，所以B错误；《公司法》第51条规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。
一人公司仅有一个股东，属股东人数较少的情况，所以可以不设立董事会，所以D正确。
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