选编中级经济法练习题Ⅳ.docx

选编中级经济法练习题Ⅳ.docx

《选编中级经济法练习题Ⅳ.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《选编中级经济法练习题Ⅳ.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

选编中级经济法练习题Ⅳ

选编中级经济法练习题Ⅳ

单选题

1、“常在河边走，哪有不湿鞋”。

搞财会工作的，都免不了有或多或少的经济问题，特别是在当前商品经济大潮下，更是如此。

以下哪项如果是真的，将最有力地否定上述断定

A．某投资信托公司的会计，经管财务三十年，拒受贿赂，一尘不染，多次受到表彰

B．随着法制的健全，经济犯罪必将受到严厉的打击

C．由于加强了两个文明建设，广大财会人员的思想觉悟有了明显的提高

D．以上断定，宣扬的是一种“人不为己，天诛地灭”的剥削阶级世界观

多选题

2、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。

A．出版单位支付给个人稿费50000元

B．期货公司退还个人交存的交易保证金100000元

C．保险公司向个人支付的理赔款150000元

D．单位向个人支付的工资5000元

多选题

3、下列关于深圳证券交易所配股操作流程的说法中，正确的有（）。

A．在股权登记日（R日）收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量

B．配股认购于R+1日开始，认购期为10个工作日

C．配股缴款结束后（即R+7日），公司股票及其衍生品种恢复交易

D．如配股失败，结算公司在恢复交易的首日（R+7日）不进行除权，并将配股认购本金及利息退还到结算参与人结算备付金账户

简答题

4、在对甲公司2008年度财务报表进行审计时，A注册会计师负责审计货币资金项目。

甲公司在总部和营业部均设有出纳部门。

为顺利监盘库存现金，A注册会计师在监盘前一天通知甲公司会计主管人员做好监盘准备。

考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午九点半和下午四点半。

监盘时，出纳把现金放入保险柜，并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账，结出现金日记账余额；然后，A注册会计师当场盘点现金，在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”，并在签字后形成审计工作底稿。

要求：

请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处，并提出改进建议。

多选题

5、商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可由中央银行对其实行接管。

下列有关商业银行接管的表述，符合我国现行法律的规定的是（）。

A．非经接管程序，商业银行不得解散或破产

B．实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受

C．接管的期限最长不超过2年

D．自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力

多选题

6、20世纪30年代，美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有（）。

A．《证券法》

B．《国民银行法》

C．《格拉斯斯蒂格尔法》

D．《金融服务现代化法案》

多选题

7、下列哪些机构或人员在任期或法定期限内，不得直接或者以化名，借他人名义持有、买卖高老庄网络技术公司的股票，也不得接受他人赠送的高老庄网络技术公司的股票

A．证券交易所的从业人员

B．证券公司及其从业人员

C．证券登记结算机构从业人员

D．证券监督管理机构工作人员

单选题

8、下列相关机构或人员中，成为证券公司营销的组织实施者的是（）。

A．证券交易所

B．证券公司

C．证券经纪人

D．证券发行人

单选题

9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）

A．8%

B．13%

C．15%

D．25%

单选题

10、由于代理证券回购交易所产生的一切风险须由（）承担。

A．投资者

B．证券公司

C．证券交易所

D．交易所登记结算机构

多选题

11、商业银行向中央银行借款的途径有（）。

A．再贷款

B．降低存款准备金率

C．同业拆借

D．转贴现

E．再贴现

多选题

12、贷后档案管理是指商用房贷款发放后有关（）的全过程。

A．贷款资料的收集整理、归档登记、保存

B．档案借（查）阅管理

C．档案移交及管理

D．档案的退回和销毁

E．档案的丢失挂失

简答题

13、甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。

2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：

（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：

注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。

（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为3年。

（3）公司债券拟由丁承销商包销。

根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。

要求：

根据上述内容，分别回答下列问题：

（1）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。

（2）甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。

如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。

（3）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。

公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。

单选题

14、证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金，风险基金的使用方法由以下哪一个机构规定（）

A．国务院证券监督管理机构会同财政部

B．证券交易所会员大会

C．国务院证券监督管理机构

D．证券交易所理事会

多选题

15、K公司于2010年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。

根据规定，该公司选择理财机构时，应当以（）作为标准。

A．无不良诚信记录

B．财务状况良好

C．资信状况良好

D．盈利能力强

E．最近3年持续盈利

多选题

16、某股份有限公司拟公开发行股票并上市。

根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件有（）。

A．公司3年内实际控制人没有发生变更

B．公司的副总经理在控股股东中担任监事

C．公司的副总经理在控股股东中担任副总经理

D．公司的副总经理上1年度受到中国证监会行政处罚

单选题

17、根据证券法律制度规定，下列不属于可以豁免收购人发出要约申请的事项是（）。

A．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

B．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C．因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%

D．收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化

多选题

18、证券经纪业务管理的一般要求包括（）。

A．证券公司应当建立健全证券经纪业务人员管理和科学合理的绩效考核制度，规范证券经纪业务人员行为

B．证券公司应当建立健全证券营业部管理制度，保障证券营业部规范、平衡、安全运营

C．证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益

D．证券公司应当统一建立、管理证券经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统

单选题

19、由于代理证券回购交易所产生的一切风险须由______承担。

A．投资者

B．证券公司

C．证券交易所

D．交易所登记结算机构

单选题

20、根据支付结算法律制度的规定，下列专用存款账户中，可以用于办理现金支取的是（）。

A．证券交易结算资金专用存款账户

B．一般存款账户

C．信托基金专用存款账户

D．临时存款账户

-----------------------------------------

1-答案：

A

本题是否定类题目，必须找出一个论断是对上面题干的全部否定，就是要找出“常在河边走，而没有湿鞋”的根据，A项符合要求．

2-答案：

A,B,C,D

[解析]《人民币银行结算账户管理办法》第39条规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：

（1）工资、奖金收入；

（2）稿费、演出费等劳务收入；（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（4）个人债权或产权转让收益；（5）个人贷款转存；（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项；（8）保险理赔、保费退还等款项；（9）纳税退还；（10）农、副、矿产品销售收入；（11）其他合法款项。

3-答案：

A,C,D

[解析]B项认购期为5个工作日。

4-答案：

（1）提前通知甲公司会计主管人员做好监盘准备的做法不当。

A注册会计师应当实施突击性的检查。

暂无解析

5-答案：

C,D

暂无解析

6-答案：

A,C

1933年通过的《证券法》和《格拉斯斯蒂格尔法》对一级市场产生了重大的影响，严格规定了证券发行人和承销商的信息披露义务，以及虚假陈述所要承担的民事责任和刑事责任，并要求金融机构在证券业务与存贷业务之间作出选择，从法律上规定了分业经营；1934年通过的《证券交易法》不仅对一级市场进行了规范，而且对交易商也产生了影响；同时，美国证券与交易委员会取代了联邦贸易委员会，成为证券监管机构。

而1937年成立的全美证券交易商协会则加强了对场外经纪人和证券商的管理，并对会员制定了业务标准。

这些法案的通过使投资银行业与商业银行在业务上严格分离，逐步形成过了分割金融市场的基金分业经营制度框架，奠定了美国投资银行业的基础，并对其他国家银行业的管理模式产生了重大影响。

7-答案：

A,C,D

[解析]相关人员的禁止行为

8-答案：

B

[解析]证券公司一方面在开展营销活动时，需设计与提供多样化的证券类金融产品和专业化的证券服务，以满足客户的需求；另一方面，证券公司可以作为代销机构，为其他金融机构代理销售证券类金融产品和服务。

由此可以看出，证券公司是证券公司营销的组织实施者。

9-答案：

A

[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

（1）资本充足率不得低于8%；

（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。

具体办法由国务院规定。

由此可见，本题的应选项为A。

10-答案：

B

投资者的回购交易只能通过证券公司进行，交易所的资金清算与证券管理都在证券公司自营账户内进行，因此由于代理证券回购交易所产生的一切风险须由证券公司承担。

故选B。

11-答案：

A,E

[解析]商业银行向中央银行借款有再贷款和再贴现两种途径。

12-答案：

A,B,C,D

[真题解析]个人住房贷款档案是指银行在经办和管理个人住房贷款工作中形成的具有史料价值及参考利用价值的贷款管理专业技术材料的总称。

个人住房贷款档案管理是指个人住房贷款发放后有关贷款资料的收集整理、归档登记、保存、借（查）阅管理、移交及管理、退回和销毁的全过程。

所以，本题的正确答案为A、B、C、D