选编中级经济法复习题.docx
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选编中级经济法复习题
选编中级经济法复习题
多选题
1、B注册会计师负责对丙公司20×9年度财务报表进行审计。
在识别、评估和应对重大错报风险时，B注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。
C注册会计师在了解丙公司的控制环境时，应当关注的内容有（）。
A．丙公司治理层相对于管理层的独立性
B．丙公司管理层的理念和经营风格
C．丙公司员工整体的道德价值观
D．丙公司对控制的监督
简答题
2、中国证监会在对A上市公司进行例行检查中，发现以下事实：
（1）A公司于2006年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8200万股（每股面值为人民币1元，下同）。
其中B企业以其拥有的金刚石生产线折股认购5700万股，其他5家发起人以现金认购2500万股。
2009年8月9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。
此次发行完毕后，A公司的股本总额达到13200万股。
（2）2010年10月6日，A公司董事会召开会议，拟定向非关联关系的公司提供担保的方案（该担保额为公司资产总额的35%），于同年11月25日召开临时股东大会审议该方案。
在如期举行的临时股东大会上，审议提供担保的决议经出席会议的股东所持表决权的半数通过，随后交给董事会予以执行。
（3）为A公司出具2009年度审计报告的注册会计师陈某，在2010年3月10日公司年度报告公布后，于同年3月20日购买了A公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；E证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2009年3月15日购买了A公司股票1万股。
（4）A公司将以协议收购方式收购D上市公司（本题下称“D公司”）。
具体做法为：
A企业与D公司的发起人股东F国有企业（本题下称“F企业”）订立协议，受让F企业持有的D公司的股份。
在收购协议订立之后，F企业必须在10日内将收购协议向国务院证券监督管理机构以及证券交易所作出书面报告。
在收购行为完成之后，A企业应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
为了减少A企业控制D公司的成本，A企业在收购行为完成3个月后，将所持D公司的股份部分转让给H公司。
要求：
根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
陈某、李某买卖A公司股票的行为是否符合法律规定并说明理由。
多选题
3、关于金融机构中的挪用行为，下列哪些说法正确
A．非国有金融机构（商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司）工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，是挪用资金罪
B．国有金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，是挪用公款罪
C．国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员利用职务上的便利，挪用本单位资金的，是挪用公款罪
D．国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员利用职务上的便利，挪用客户资金的，是挪用资金罪
单选题
4、B注册会计师是Y公司2009年度财务报表审计的审计项目负责人，在审计过程中，需对负责生产循环审计的助理人员提出的相关问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。
请代为作出正确的专业判断。
注册会计师在对被审计单位的存货跌价准备进行审计时，下列各项中，对存货跌价准备直接构成影响的是（）。
A．受托代管的材料市价严重下跌
B．当期购入的存货因意外完全毁损
C．为取得银行贷款已作抵押的存货
D．委托其他单位代管的存货市价下跌
单选题
5、甲、乙、丙、丁、戊等20人为成宏有限责任公司的股东，其中甲的出资额为50%，乙的出资额为20%，丙的出资额为10%，丁与戊的出资额各为5%，其他15人的出资额共占10%。
公司连续6年未进行分红。
公司有债权人A、B、C三人，现公司决定分立成两个有限责任公司：
大成有限公司和宏图有限公司，公司在未通知其他15个股东的情况下由甲、乙、丙、丁、戊五人召开了股东会，会议中，甲、乙、丙三人投票赞成公司分立，丁与戊投了反对票。
甲、乙、丙三人认为已经经过绝对多数通过，公司可以分立。
成宏公司在10天内通知了A、B、C三人，将公司分立为大成有限公司和宏图有限公司，注销了成宏公司。
根据我国现行《公司法》的规定回答以下问题。
成宏公司分立后，有关原成宏公司的债权债务下列说法正确的有：
A．大成公司与宏图公司关于成宏公司的债务一概由大成公司承担的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的
B．成宏公司的债务必须由分立后的公司承担连带责任
C．大成公司与宏图公司关于大成公司承担A的债务、宏图公司承担B、C的债务的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的
D．大成公司与宏图公司关于成宏公司的债务一概由宏图公司承担的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的
单选题
6、根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行可以集合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外（）
A．固定收益类产品
B．股权类产品
C．基金类产品
D．衍生产品
单选题
7、某证券公司利用资金优势。
在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。
根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（ ）
A．合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则
B．合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则
C．不合法，因该行为属于操纵市场的行为
D．不合法，因该行为属于欺诈客户的行为
多选题
8、下列关于深圳证券交易所佣金标准的说法，正确的有（）。
A．可转债的收费标准不超过成交金额的0.1%
B．专项资产管理计划的收费标准不超过成交金额的0.02%
C．代办A股按成交金额的0.4%收取
D．代办B股按成交金额的0.3%收取
单选题
9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）
A．8%
B．13%
C．15%
D．25%
单选题
10、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定的交易或其他业务权限不包括（）。
A．一类或多类证券品种或特定证券品种的交易
B．大宗交易
C．协议转让
D．自营证券交易
多选题
11、关于商业银行贷款业务，说法正确的是（）。
A．商业银行无权拒绝上级领导机关强令其提供担保的要求
B．借款人应当按期归还贷款的本金和利息
C．对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％
D．商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件
单选题
12、国家档案局、原国家计委于（）年发表了《国家重点建设项目档案管理登记办法》，对国家重点建设项目档案管理登记作出了明确规定。
A．1995
B．1996
C．1997
D．1998
单选题
13、会计信息要有助于决策者决策，是（）原则的要求。
A．实质重于形式
B．相关性
C．可比性
D．及时性
单选题
14、A会计师事务所指派注册会计师王某和李某为B上市公司进行审计并出具审计报告，根据规定，王某和李某不得买卖该公司股票的期限为（）。
A．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后10日内
C．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后1个月内
D．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内
多选题
15、甲公司通过协议收购的方式持有乙上市公司已发行股份的30%，以下说法正确的是（）
A．甲公司继续收购的，仍有权采取协议收购的方式
B．甲公司采取要约收购的方式继续收购乙公司的股份的，甲公司有权与乙公司的各个股东约定不同的收购条件
C．甲公司采取要约收购的，甲公司在要约收购期限内，不得卖出乙公司的股票，也不得再采取协议收购的方式收购乙公司的股票
D．甲公司采取要约收购，收购期限届满，甲公司持有乙公司80%的股票，其余持有乙公司股票的股东，有权要求甲公司以收购要约的同等条件收购其股票
单选题
16、根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为（）。
A．30%
B．20%
C．10%
D．5%
单选题
17、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。
A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款
D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
单选题
18、2002年12月31日，（）开始发布中国债券指数系列，该指数体系包括国债指数、企业债指数、政策性银行金融债指数、银行间国债券指数、交易所债券指数、中短期债券指数和长期国债指数等。
A．深圳证券交易所
B．中央国债登记结算有限责任公司
C．中国人民银行
D．上海证券交易所
多选题
19、能成为中国结算上海分公司的一般结算会员的有（）。
A．上海证券交易所B股经纪商资格的证券经营机构
B．B股的境外代理商
C．证券公司
D．B股托管银行
单选题
20、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。
A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30内补交余款
D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
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1-答案：
A,B,C
注册会计师应当了解被审计单位及其环境评估重大错报风险，包括了解内部控制。
了解内部控制包括了解控制环境、了解被审计单位的风险评估过程、了解信息系统与沟通、了解控制活动和了解被审计单位对控制的监督五个方面。
本题中选项A、B、C均为影响控制环境的因素，而选项D不属于控制环境应考虑的凶素。
2-答案：
陈某买卖A公司股票的行为符合法律规定。
根据《证券法》的规定，为上市公司出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5口内，不得买卖该种股票。
陈某是在审计报告公布5日后买卖A公司股票的，故符合法律规定。
李某买卖A公司股票的行为不符合法律规定。
根据《证券法》的规定，证券公司的从业人员在任期或法定期间内，不得直接或者以化名、借用他人名义持有、买卖股票。
李某为E证券公司从业人员，故买卖A公司股票不符合法律规定。
暂无解析
3-答案：
A,B,C
[解析]《刑法》第185条。
4-答案：
D
暂无解析
5-答案：
B
[考点]债权债务的概括转让
6-答案：
A
暂无解析
7-答案：
C
[答案解析]本题考核操纵市场行为。
根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。
8-答案：
A,B
C项代办A股按成交金额的0.3%收取；D项代办B股应按成交金额的0.4%收取。
9-答案：
A
[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：
（1）资本充足率不得低于8%；
（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。
具体办法由国务院规定。
由此可见，本题的应选项为A。
10-答案：
D
深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定下列交易或其他业务权限：
①一类或多类证券品种或特定证券品种的交易；②大宗交易；③协议转让；④ETF、LOF及非上市开放式基金等的申购与赎回；⑤融资融券交易；⑥特定证券的主交易商报价；⑦其他交易或业务权限。
交易单元是指证券交易所会员取得席位后向证券交易所申请设立的、参与证券交易所证券交易与接受证券交易所监管及服务的基本业务单位。
11-答案：
C,D
暂无解析
12-答案：
C
暂无解析
13-答案：
B
[解析]会计核算的基本要求
14-答案：
A
[解析]本题旨在考查证券交易的规则。
根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内不得买卖该种股票。
故本题应选A。
15-答案：
C,D
[考点]上市公司协议收购的法律规定[解析]《证券法》第96条第1款规定：
“采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。
”根据该款规定，甲公司应该采取要约收购的方式，所以A选项不正确。
《证券法》第96条第2款规定：
“收购人依照前款规定以要约方式收购上市公司股份，应当遵守本法第八十九条至第九十三条的规定。
”《证券法》第92条规定：
“收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东。
”根据该条规定，甲公司提出的要约收购条件，必须适用于乙公司的所有股东，所以B选项不正确。
第93条规定：
“采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买人被收购公司的股票。
”根据该条规定，C选项正确。
《证券法》第97条第1款规定：
“收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。
”D选项中甲公司已经持有了乙公司全部股份的80%，根据《证券法》第49条规定，股票上市的条件之一为公开发行的股份占股份总额的25%以上，因此乙公司已经不具备上市条件，乙公司的股票应当终止上市，乙公司其余的股东有权要求甲公司收购其持有的股票，所以D选项正确。
16-答案：
B
[本题考点]证券转让的法定限制[解析]
（1）股票：
5%+5%；
（2）可转债：
20%+10%。
17-答案：
B
[解析]根据我国《证券投资基金法》的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。
基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。
投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。
款项一经交付申购申请即为有效。
基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。
18-答案：
B
暂无解析
19-答案：
B,D
[解析]B股结算会员分基本结算会员和一般结算会员。
上海证券交易所B股经纪商资格的证券经营机构经过规定的核准程序核准后必须成为中国结算上海分公司的基本结算会员，而其他的市场参与人，如B股的境外代理商、B股托管银行等，可以是一般结算会员。
20-答案：
B
[解析]本题考核开放式基金申购、赎回的有关规定。
（1）开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理，因此选项A错误；
（2）投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项，因此选项C错误；（3）基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，因此选项D错误。
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