校园网络超市运营方案.docx

校园网络超市运营方案.docx

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校园网络超市运营方案

校园网上超市运营草案

商业计划书

项目名称

校园网上超市

项目单位

xxx有限公司

地址

电话

网站

电子邮件

联系人

xxx有限公司

20年月制

第一章:

财务管理

1、成本管理

超市的成本管理主要是通过商品毛利率、费用开支标准及范围、销售费用率三大指标进行控制。

由总部统一进行成本核算、统一管理。

成本管理的具体内容：

（1）、总部要严格控制自身的费用开支，（如宣传广告费、人工费以及其他费用开支等）。

（2）、总部统一整个企业的资产折旧，统一支付贷款利息。

（3）、总部对各个区域点基本上采用先进先出法按商品大类计算毛利率。

（4）、总部要建立毛利率预算计划管理，对区域点实行计划控制。

总部对各个区域点的综合毛利率进行定期考核，对影响效益的骨干商品的毛利率进行重点考核。

（5）、总部规定各个区域点的费用细目范围及开支标准，原则上不允许随意扩大和超标。

（6）、总部对一些费用（如水电费、包装费等）要进行分解，尽量划细到各个区域点和商品大类。

能直接认定到各个区域点和商品大类的，要直接认定；不能直接认定的，要参考各区域点占企业工资总额的比例、资产的比例或按各区域点的人数、经营面积分摊到区域点和商品大类。

（7）、总部对各个区域点的费用通过下达销售费用率进行总体控制，要建立费用率预算计划管理。

各区域点的直接费用（如业务招待费、人工费等）要通店长的利益直接挂钩。

对达不到预算计划的区域点，总部通过督导制度，帮助其分析造成奋勇增长，费用率上升的原因，并提出调整改进措施。

一般情况下，每个区域点在开张初期的销售费用率可能会高一些，应尽快通过加强管理使之降到企业平均、合理的水平。

2、收益核算

盈亏平衡，保本点分析：

总收益：

成本核算：

保守收益：

收入预算：

　　退货率＝（退货额÷销售收入）×100％

　　退货额＝销售收入×退货率

　　销售收入＝销售净额×（１－退货率）

最佳控制收益：

保守收益+10%*总收入控制率

盈利阶段：

目标阶段：

3、财务各项表单

详情查看《各项管理表单》。

4、现金、票据管理

1、现金管理

1、找零模式

因为现金支付，所以配送人员需要零钱进行找零。

1、配送人员该天上班时，将领取现金220元整的零钱，2张50元钞票,10张9元钞票，20张1元钞票，16张5毛钞票，20张1角钞票。

（具体情况仍看具体销售情况而定）

2、配送人员应保管好收取的现金和该天领取的零钱，在下班结束时统一进行清算，如出现现金与账目不对等情况，将由该配送人员负责。

详情请看零用金管理

2、现金存储

1、顾客支付方式：

顾客除了可以用现金支付货款以外，还可以利用其它的方式，例如：

自行发售的礼券提货券现金抵用券，以及中奖发票等由于这些类似现金的支付工具（可称为准现金），具有和现金同样的效力，仍属于超市营收的一部分，因此其管理作业必须和现金一致

当顾客使用这些准现金时，必须注意下列事项：

（一）配送员在收取这些准现金时，必须先确认其是否有效

（二）配送员必须注意各种准现金的使用方式例如：

是否可找零是否可分次使用，以及是否需开立发票等

（三）各种准现金收受处理完毕之后，应立刻使其作废例如：

签上配送员之姓名，或盖上作废之戳印

（四）收受准现金之后，应放于配送机配送柜台的指定位置，再和现金一起缴回保管

（五）如果超市提供顾客以中奖发票直接购物的服务时，必须在购物前先查验下列事项：

1．是否为中奖发票，而且是收执联

2．中奖额度是否在接受范围内

3．发票的中奖号码及商店章是否能清楚辨认

4．补开作废零税率，以及印有买受人及统一编号的发票不可对奖

5．发票背面的领奖收据为空白

2、现金的支出

并非只有收取现金的时候，亦有可能发生现金支出的情形，例如顾客要求退货或退瓶现金支出之前，必须先检查退回的货品，确实填写退款单之后，再将现金取出

3、大钞管理

1、当配送人员的大钞累积至一定数额时（5百元），应立即请相关主管收回至金库存放，此作业可称为中间收款，避免配送人员的现款累积过多，引起歹徒的觊觎若真有歹徒抢行强劫时，亦可因大钞部分已收走，而使公司损失降至最低

2、收取大钞时，应暂停配送的结帐作业，将现金放在特定的布袋，然后系在手上带走，随时注意四周的状况

3、每次收大钞时，经过点数后，必须将收取的现金数额时间登录在该配送柜台的中间收款记录本内，由配送员及点收主管分别签名确认如有涂改时，亦应签署以示负责，仓库必须备有中间收款记录本

4、大钞送到金库后，也必须登录在金库收支簿内，将日期时间配送机号金额，以及累积数填写清楚，登录者必须签名以示负责

4、零用金管理

（一）每天开始营业前，必须将各配送员配送前的零用金准备妥当，数额多寡可依据各区域点的营业现况决定，每个配送人员每日的零用金应相同

（二）除每日营业前的零用金外，各超市亦须备有足够数额的存量，以便在营业时间内，随时提供各配送人员兑换零钱的额外需要配送员应随时检查零用金是否足够，以便提早兑换。

零用金不足时，不可与其他的配送人员互换，以免帐目混淆

（三）应设定一定期间的零用金数额，定期前往银行兑换，或请保安公司代为执行遇节庆假日时，则应适量增加零用金数额

（四）执行上述各项零用金兑换作业时，应填写换钱表，并由指定人员进行兑换时必须经过配送员与兑换人员双方对点清楚完成兑换之后，应将换钱表收存在指定位置，以便日后查核

5、营业收入管理

（一）每天除了在配送员交班打烊时作时段营业收入总结算，以计算配送员执行任务的正确性外，还必须选择一个固定时间做单日营业总结算单日营业总结算的时间最好选择在下午3点之前，一来可以避开营业高峰，二来可以配合现有金融机构的营业时间，便于进行存款作业例如：

每日午后2点，从配送员结出单日营业总结算的帐条，此帐目代表昨日2点至今日2点的单日营业总金额2点以后再重新累计营业收入

执行时段及单日的营业结算作业时，必须将所有的现金准现金，及相关单据一并处理妥当，处理时应由配送员与主管在指定地点执行并对点清楚单日营业结算后，应填写每日营业结帐明细表，做为日后会计部门查核及作帐的资料

（二）所得的营业收入应于固定时间存人或汇人金融机构存人时，应由指定人员负责，并妥善规划存放的日期时间，以及路线等，以免运送途中发生意外事故

（三）为了安全起见，也可请保安公司代为存款，以减少运送的风险保安公司前来收款时，必须辨明保安人员的身分并确实核对签名样方可交款

收款时必须有二位以上的超市人员在现场协助清点现金，金额确定之后，应填写拖运单并核对封条号码收取日期时间，方可签字取得签收条再将签收条缴回相关主管单位存查

6、金库管理

超市现金除了存放在仓库的配送地点之外，只能固定放置在金库应设有金库现金收支本，对于取出或存人现金的各种行动必须予以详实记录任何消费性支出，应附有单据或发票

金库发现有任何短缺时，应立刻请相关主管人员进行调查的工作

2、票据管理

1、预付货款是指尚未取得发票、收据或其他有效凭证，但因业务需要必须先付款。

签发票据支付预付货款必须有总经理签字同意，并由经办人全面负责收回相关凭证。

2、签发票据必须凭证齐全，由负责人签字同意。

3、签发的票据必须注明“背书不得转让”，书写要规范

4、一般不签发空白票据，有特殊情况时，经办人必须填写总经理签字同意后的支票领用单，才能签发。

必须在空白票据上写明签发日期及用途

5、任何人不得签发“空头支票”、“远期支票”由此造成的经济损失由签发人赔偿

6、票据在有效期内未兑付，经办人必须将票据退回财务部门，否则财务部门有权拒绝签发新的票据

5、税金核算管理

税金的核算及管理全部由总部统一核算、统一交纳。

各区域点仍实行售价核算办法。

对消费者来说仍然是价内税。

总部根据各区域点的报表汇总出销售总额，计算销售税金。

又根据各区域点采购发票的抵扣联进行汇总，计算出进项税金，然后根据销项税进项税再计算出应交增值税。

总部设置应交税金总帐、明细帐，根据总帐、明细帐编制有关报表向财政申报交纳、清算。

6、明细固定资产列表

型号

规格

单位

数量

单价

7、折旧率计算

8、投资评估

对预算数与实际数的差异进行比较，并分析差异原因，提交差异分析报告。

第二章:

库存管理

1库存管理制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。

各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

如：

酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。

四、库管员日常工作规范

1、库管员应与采购员、送货员密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

5、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。

6、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

7、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

8、领用物品应由领物经手人填制“物品清单”，收货人收货后在清单上签名，最终将清单回收保留。

。

10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应”的原则，随时对存货进行检查。

对贪图方便违反原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。

14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。

15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。

若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

16、所有进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

2库存管理各项表单

详情请看《各项管理表单》

第三章：

配送流程

1.1

1、备货

　　配送的准备工作和基础工作。

备货工作包括筹集货源、订货、采购、集货