管理与人事工程项目决算管理办法.docx

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管理与人事工程项目决算管理办法

工程项目结算管理办法

试行稿

陕西建工集团第一建筑工程有限公司

二00九年

工程项目结算管理办法

1、二次经营策划程序

2、复量程序

3、工程项目变更管理程序

4、工程项目签证管理程序

5、结算程序

陕西省建工集团第一建筑工程有限公司

工程项目结算管理办法

（试行）

一、目的

为了统一规范本企业的工程项目结算工作，提高本企业整体的结算管理水平，增加企业施工项目的收入，并持续改进，特制定本办法。

二、适用范围

公司所有工程项目的结算工作。

三、工作内容

1、中标项目二次经营策划。

2、中标项目复量程序管理。

3、工程施工过程中变更、签证程序管理。

4、工程施工过程中签证、索赔办理及现场督导。

5、竣工结算程序管理。

7、工作经验交流、相关知识的培训。

四、职责

1、工程结算管理部是工程项目结算管理的主要负责部门，负责全公司所有项目的结算管理工作。

2、中标项目的招投标文件、合同由分公司存档备案。

2、项目经理组织相关人员对中标工程进行工程项目二次经营策划，公司工程结算管理部定期去项目部检查指导。

4、工程结算管理部负责督促、检查、指导竣工项目结算。

5、项目部经理对工程项目的结算工作负领导和组织责任。

主要负责结算工作的划分、变更签证实施办理情况、结算工作的督促和全盘管理以及和业主、监理的沟通工作。

6、项目部施工员负责各专业工程施工中变更、签证、索赔工作的基础资料办理及收集工作。

7、项目部造价员具体实施工程项目结算工作。

8、工程结算管理部督导、项目经理负责，工程结算应在竣工验收后8个月内全面完成。

工程竣工后及时签订项目结算目标责任书。

六、工作程序

1、中标工程，工程结算管理部在中标后30日内，督促指导分公司及项目部进行二次经营策划。

2、工程中标或公示时间过后，首先由分公司（项目经理）组织相关人员对投标过程中的工程量清单进行复核，编制《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》，并按照投标清单单价及合同约定进行组价，作为工程结算的基础依据，该工作应在接到中标通知书或公示时间过后一个月之内完成。

3、《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》编制完成后，根据合同及招标文件的条款确定是否报业主认可。

4、项目部专业施工员负责工程变更、签证、索赔及涉及工程造价调整等原始资料的收集工作，并交项目部专职造价人员整理保管。

5、工程变更、签证、索赔及对工程造价进行调整的相关内容的原始资料（业主或监理工程师书面、口头通知）当日内告知造价人员。

由项目经理在24小时内组织施工员、造价员等相关人员进行现场察看并由造价员编制《工作联系单》或签证单。

将该变更、签证的时间、部位、原因、具体内容等递交业主确认。

（可暂不计算变更、签证的具体价款）。

随后根据原始资料和《工作联系单》编制专项合同价款调整清单，交由业主审核；并和原始资料、《工作联系单》一起编号保存。

单项工程变更、签证、索赔及涉及工程造价调整的结算工作一般应在该项工作发生7日内完成。

6、公司工程结算管理部应对工程项目二次经营策划记录进行核查，对工程施工过程中与结算相关的资料进行审核和指导，并定期对已竣项目结算进展情况进行跟踪和检查；

7、工程竣工后，在提交竣工验收报告的同时，项目造价员应向业主递交完整的结算资料。

在向业主递交前10日内，应由项目经理组织、在公司工程结算管理部监督下，对结算资料进行评审、并修正后在司属单位备案。

8、工程项目审核定案后，由公司工程结算管理部对具有代表性的项目写出评估报告。

七、教育培训

相关知识的培训由公司工程结算管理部进行组织实施。

二次经营策划程序

1.目的

规范工程结算管理，增强预控措施，促进项目签证、索赔办理。

2.范围

公司所有单位工程项目的结算工作。

3.职责

公司工程结算管理部负责检查项目部对中标工程二次经营策划进展，督促检查具体工作内容及实施情况（有关投标过程及投标报价的交底由经营部具体实施）。

中标项目所属单位组织实施、负责完成二次经营策划工作。

4.工作程序：

4.1工程项目中标30日内，工程结算管理部督促分公司（直属部、承包部）对中标项目在招标时及在施工过程中有可能发生签证及索赔项目给项目部进行二次经营策划。

4.2项目经理根据策划记录并结合现场实际定期检查目标的实现情况，对于未按期完成的签证项目，分析原因，督促完成。

4.3项目专职造价员根据工程进展情况，结合策划记录，做好工程签证及索赔资料的办理、整编工作。

4.4公司工程结算管理部视工程进展情况前往项目检查督导。

4.5公司工程结算管理部定期和项目部沟通二次经营策划具体工作内容的办理情况。

5.相关文件

«工程项目结算管理办法»

«二次经营策划流程»

«工程项目施工合同»

«工程项目招投标文件»。

6.记录

«工程项目二次经营策划记录»

二次经营策划流程

为了提高全员成本意识，规范工程结算管理，增强预控措施，促进项目签证、索赔办理，以增加项目收入。

公司建立二次经营策划会议制度，制定本流程如下：

参加会议人员：

项目部全部管理人员

会议主持人：

项目经理；

会议记录人：

项目部造价员

会议时间：

工程项目开工后一个月之内

会议地点：

项目部会议室

会议程序：

1、与会人员签到；

2、主持人宣布会议开始；

3、主持人：

我们公司的135管理核心的一个中心是什么：

全体人员回答：

以利润为中心

4、结算管理中相关人员职责：

4.1在结算管理中，项目经理的职责是什么

项目经理回答：

对工程项目的结算工作负领导和组织责任。

主要负责结算工作的划分，变更签证实施办理情况、结算工作的督促、全盘管理以及和业主监理的沟通工作。

4.2施工员职责是什么：

施工员回答：

负责工程施工中变更、签证、索赔工作的基础资料办理及收集工作。

4.3造价员的职责是什么：

造价员回答：

具体结算实施及提出利于结算的建议和意见。

5、分公司结算负责人介绍工程基本情况。

6、分公司工程结算管理负责人依据合同、招投标文件提出二次经营策划的具体内容，预计发生的时间及施工时段。

7、项目部人员讨论。

8、项目经理安排该项工作实施计划及负责人。

9、主持人宣布会议结束。

工程项目二次经营策划记录

建设单位

工程项目名称

开工时间

中标时间

中标价（万元）

竣工时间

项目经理

联系电话

司属单位

造价员

联系电话

交底时间

会议

参加人员

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

土（石）方

工程

1.进场条件，三通一平是否具备

2.自然地坪标高与图纸描述是否一致，实际挖土采用机械是否与清单表述一致

3.所挖土质是否与招标资料表述一致，如所挖土方土质与招标文件不相同，护坡、放坡费用的增加、挖土费用的增加

4.土方开挖倒运距离是否与招标清单描述一致

5.业主交坑工程应有详细的上下槽口记录

6.业主交坑工程要有槽底平整度记录

8.问题坑处理，有挖、填、倒运（包括：

挖土和填土的倒运）工程量，土方是否外运外购

9.业主交坑有基坑支护时，应在收槽纪录中对基坑支护详细说清楚（注明支护由业主做，支护接收时的实际情况）

10.土方回填运距（如有基础灰土换垫：

有两次倒运，一次土源中心至灰土筛土机，再从灰土筛土机至基坑

11.如挖土时实际室外标高低于设计标高，应有室外填土范围记录。

12.土方外运、外购的记录

13.工程量增加的工期索赔

14.因条件变化，施工工艺变化引起的工期、费用增加

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

土（石）方

工程

15.其它不在招标投标范围内的工程量变化引起的工期、费用的索赔

16.挖土工程中出现流砂、土方坍塌、淤泥时的现场签证

18.清单描述施工方法与实际施工方法不一致时，发生的工期，费用的索赔签证

19.业主、监理的口头指令错误引起的返工工期、费用的增加

20.冻土开挖的深度变化

21.地下水位高时，土方开挖时的基坑降水及相关措施费用

22.当地农民开挖、倒运土，土方单价比市场价增加的费用

23.与投标时的条件比较发生变化，工期相应顺延

桩基工程

1.业主另行发包施工的桩基，交接时应有详细的记录（每根桩的标高、质量）凿桩、补桩问题签证

2.泥浆护壁桩基工程的泥浆制作、泥浆池开挖和砌筑，泥浆外运工程量的计算方法及单价

3.灌注砼桩每根桩的实际灌注量详细记录，实际灌注量签证

4.基坑支护，支护形式是否有变化

5.成孔方式改变引起的相关签证

6.桩头防水做法有关签证

砖石工程

1.材料种类，厚度，砂浆强度等级，工程量核对

2.与清单描述或与蓝图不符或增减

3.漏项部分

4.如有综合单价低于市场价的，是否可以考虑材料串换

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

砖石工程

5.零星砌体的界定范围是否合理

6.砌体内加筋的制作、安装是否并入第四章编码

7.砌体材料涨价是否在合同约定的范围之内

8.材料涨价是否在风险范围之内，政府性调价应由业主承担

9.是否由于业主原因，开工推迟其他延误工期因素导致砌体施工时间推后而引起的材料涨价，此涨价应由业主承担

砼及钢筋

砼工程

1.砼标号、拌合物、掺加剂是否有变化

2.截面尺寸、厚度

3.散水、坡道、垫层材料种类

4.电缆沟、地沟做法是否变化

5.后浇带砼强度等级

6.钢筋种类、品牌变化，业主有认质就应有认价

7.商品砼施工过程中业主是否认品牌，认价

8.图纸设计没有而要用于工程的钢筋：

如：

固定位置的支撑钢筋、双层钢筋用的铁马、伸出构件的锚固钢筋、预制构件的吊钩钢件有详细的签证资料

9、砼垫层是否包含在基础项目内

10.材料的价格上涨是否在合同约定范围内

11.是否由于业主原因，开工推迟其他延误工期因素导致施工时间推后而引起的材料涨价，此涨价应由业主承担、尤其是钢筋，因按照投标时施工组织设计详细对比各时间段的材料价格波动

12.是否因现场施工条件变化而引起费用的增加，工期延误

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

楼地面工程

1.面层材料品种、品牌、规格、颜色

2.垫层种类、厚度

3.找平层结合层厚度、砂浆配合比

4.防水层材料品种、品牌、厚度、做法

5.踢脚线材料、高度与清单是否一致

6.楼梯、扶手栏杆，栏板材料品种、规格、品牌、颜色作法，油漆品种、刷漆遍数

7.防护材料种类

8.材料串换

9.甲供材供应滞后引起的工期及费用增加

屋面防水及保温隔热

工程

1.找平层配合比、厚度是否与清单表述一致

2.清单量的增减、漏项

3.防水材料品种、规格、品牌、做法（认质需认价）

4.面层材料的品种、规格、品牌（认质需认价）

5.防水材料的上翻高度

6.变形缝部位、材料、厚度、品牌

7.材料串换

墙柱面工程

1.底层、面层厚度、砂浆配合比是否有变化

2.装饰面材料种类、品牌

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

墙柱面工程

3.墙面梁柱面材料品种、规格、品牌、颜色

4.挂贴方式，龙骨材料种类、要求

5.油漆品种，遍数

天棚工程

1.基层材料种类、规格

2.面层材料品种、规格、品牌、颜色

3.吊顶形式、材料种类

4.龙骨类型、材料种类、规格、中距

5.嵌缝材料，防护材料种类

6.油漆品种，遍数

其他

1.环境保护费、排污费用

2.变更签证的养老保险费用

3.总分包管理费用

4.清单描述与图纸施工是否相符

5.地材当地农民采供，单价差费用

6、施工中采用全钢大模板，砼面达到清水，即不用按设计抹灰，已满足使用要求，施工过程办理相关资料

7.材料的复试验费用

8.桩基检测费用

9.水、电费用

分项

工程名称

预见性项目

可能发生

划“√”

发生时间工程施工部位

具体实施人

10、铝合金、塑钢窗设计没有窗台板，现场如果做，办理相关资料

11、主体结构现场检测费用（参见建设部141号令）

12、机械台班中的汽（柴）油单价与市场价的单价差

13、合同内工作内容业主变更减少时，只能在含税工程造价中核减掉此部分的合价，管理费、利润，措施费用及规费等等不应扣除

14、见证取样检测（参见建设部141号令）

招标文件

投标报价、

合同方面

备注

各司属单位或项目部：

可根据项目自身特点，增补完善项目。

复量程序

1.目的

规范工程结算管理，增强成本控制。

2.范围

司属各单位工程项目的结算工作。

3.职责

公司工程结算管理部负责复量工作的督促检查；

项目经理全面负责该项工作的实施；

项目造价员负责完成。

4.工作程序：

4.1工程中标后，项目部应在30日内完成复量工作。

4.2项目经理组织相关人员，学习招投标文件，根据招标工作内容，在中标后30日内填报《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》。

4.3造价员报送业主、监理《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》，做好文件发文登记工作。

（业主、监理未能按时返回时，造价员保存好报送的发文记录）。

4.4工程结算管理部根据《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》会同项目部拟定对策。

4.5依照招标文件约定我方应及时报送《工程量清单对比表》和《招标工程量清单漏项表》，若业主、监理在约定时间内未进行复核，应做好三方文字记录。

5.相关文件

«工程项目结算管理办法»；

«工程项目施工合同»。

«工程项目招投标文件»

6记录

文件发放登记表；

工程量清单对比表；

招标工程量清单对比表。

文件发放登记表

表五

工程名称

建筑面积（m2）

结构类型

建设单位

项目经理

技术负责人

监理单位

工程部位

填表人

施工单位

发文时间

文件类型

具

体

内

容

备注

收件人签字

年月日

年月日

年月日

备注：

表格仅作为参考

工程量清单对比表

表六

工程名称：

专业第页共页

序号

项目编码

项目名称

计量

单位

清单量

核对量

量差

综合单价

综合合价

增量

减量

备注：

序号同发标时的工程量清单序号

审核单位：

审核人：

编制单位：

编制人：

招标工程量清单漏项表表七

工程名称：

专业第页共页

序号

项目编号

项目名称

计量

单位

工程数量

综合单价（元）

综合合价（元）

审核单位：

审核人：

编制单位：

编制人：

工程项目变更管理程序

1.目的

规范工程项目结算管理，强化工程结算过程管理。

2.范围

司属各单位工程项目变更管理。

3.职责

公司工程结算管理部负责公司所有项目的变更管理工作；

项目经理负责与变更相关的结算管理工作。

4.工作程序

4.1造价员在收到变更后24小时内填写变更实施确认单（口头变更确认单），经项目经理及相关人员审核后，由施工员向业主及监理递交确认单并由其签章认可。

变更实施确认单应注明目前施工现状、变更施工的计划实施时间及因变更引起的工期签证等相关内容。

4.2项目部收到业主的变更指令，复印一式四份，原件造价员保存，项目经理保存一份，其余由造价员、项目经理、施工员各持一份工作备用。

4.3造价员收到变更后7日内计算出工程价款，经项目经理及相关人员审核后，向业主及监理递交变更工程价款的索赔报告，并由业主及监理在文件发放登记表上签字确认。

4.4变更实施确认单（口头变更确认单）及变更工程价款索赔报告经业主、监理签章确认后由造价员负责保管。

4.5由造价员编制工程变更项目清单并保管。

5.相关文件

«工程项目结算管理办法»

«工程项目施工合同»

6.记录

变更实施确认单；

口头指令确认单

文件发放登记表；

工程变更清单目录。

变更实施确认单

表八

工程名称

建筑面积（m2）

结构类型

建设单位

项目经理

技术负责人

监理单位

工程部位

填表人

具

体

内

容

备

注

签字盖章

建设单位：

年月日

监理单位：

年月日

施工单位：

年月日

备注：

表格仅作为参考

口头指令确认单

表八-1

工程名称

工程地点

发出指令时间

发出指令人签字

施工时间

指令内容：

文件发放登记表

表五

工程名称

建筑面积（m2）

结构类型

建设单位

项目经理

技术负责人

监理单位

工程部位

填表人

施工单位

发文时间

文件类型

文

件

内

容

备

注

收件人签字

年月日

年月日

年月日

备注：

表格仅作为参考

工程变更清单目录

表九

编号

时间

内容

工程价款（元）

工程项目签证管理程序

1.目的

规范工程项目结算管理，提升工程结算过程管理水平，避免利益流失。

2.范围

司属各单位工程项目签证管理。

3.职责

公司工程结算管理部负责全公司工程项目签证管理工作。

项目经理负责工程施工过程中的签证办理。

4.工作程序

4.1项目部负责各专业工程项目施工中的签证资料收集工作。

4.2施工员在签证事项发生12小时内，向造价员书面说明该事项的具体内容和情况，由造价员填写签证单，并报项目经理审核。

4.3施工员在签证事项发生24小时内，向业主及监理递交签证单，并做好文件发放登记的签字确认。

4.4造价员在签证事项发生7日内计算出工程价款，并报项目经理审核后，由资料员递交业主及监理，并做好文件发放登记的签字确认。

4.5签证单及工程价款索赔报告经业主、监理签章确认后由造价员负责保存原件，项目经理处保存一份复印件，工作用件另行复印，保存件非结算需要不得动用。

4.6造价员按照要求填写工程签证台帐，每个月小结一次，便于项目经理掌握签证办理情况，项目部管理人员每月召开一次会议，对签证工作查漏补缺。

4.7由造价员编制工程签证项目清单。

4.8其它有关工程价款的调整如施工方案、工作联系单等由造价员编制，资料员递交，程序按以上办理。

5.相关文件

«工程项目结算管理办法»

«工程项目施工合同»

6.记录

工程签证目录；

工程签证台帐；

文件发放登记表；

工程签证单。

（注：

如果业主、监理对签证单久拖不签，可以考虑将签证单变为工作联系单等其它形式，仅对事实进行描述）

工程签证清单目录

表十

编号

时间

内容

工程价款（元）

工程签证台帐

工程名称：

表十一