青梅浓缩液与果汁饮料生产建设项目可行性研究报告.docx
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青梅浓缩液与果汁饮料生产建设项目可行性研究报告
青梅浓缩液与果汁饮料生产建设项目
可行性研究报告
图表目录
（一）附图：
附图一：
场址地理位置图
附图二：
xx食品有限公司原有厂区总平面布置图
附图三：
xx食品有限公司新建生产线总平面布置图
（二）附表：
表12-2：
流动资金估算表
表13-1：
总成本费用估算表
表13-1-1：
折旧与摊销表
表13-2：
损益表现金流量表
表13-3：
借款偿还平衡表
表13-4：
借款偿还平衡表
表13-5：
资金来源与运用表
第一章总论
1.1项目概况
㈠项目名称：
福建省xx青梅浓缩液与果汁饮料生产线建设项目。
㈡建设单位：
福建省xx县xx食品有限公司。
㈢厂址：
福建省xx县漳州闽粤边界开发区。
㈣建设规模：
（1）新建青梅果汁浓缩液生产线一条，设计生产能力2000吨/年。
（2）新建青梅果汁饮料生产线一条，设计生产能力2万吨/年。
（3）建设项目新增生产设施建筑面积为5800m2。
（4）建设年限：
建设项目建设年限为一年，时间从2004年6月至2005年5月。
（5）主要经济指标：
总投资6073.6万元；总资金需要量为12339.4万元；年销售利润为3093.8万元;税前投资利润率为25.07%,税前投资利税率为35.32%；投资回收期为6.49年；借款偿还期2.62年；财务内部收益率23.41%；财务净现值为6178.56万元。
1.2项目建设的必要性
⑴项目建设符合我国软饮料制造业长远发展规划的要求
我国软饮料制造业发展虽起步较晚，但发展迅速，从1982年至2002年，平均年产量增幅保持21.1%，增幅位居食品各行业之首。
2003年，全国软饮料总产量达2373万吨，是1982年的57.2倍，为我国食品工业的发展做出了巨大贡献。
在软饮料制造业中，果蔬汁饮料属后起之秀。
目前，我国果蔬汁饮料的年产量占软饮料总产量11%，且增长势头强劲，2002年与2003年产量增幅均超过40%。
由于制造果蔬汁饮料的原料取自水果与蔬菜，这对促进我国农业资源的配置，带动农业结构调整和优化升级发挥着积极的作用，关系着我国农业和国民经济发展重大战略问题，因此果蔬汁饮料制造业的发展列入了我国《食品工业“十五”发展规划》。
规划指出：
“十五”期间，饮料制造业要逐步调整产品结构，积极发展有我国资源优势农产品为主要原料的饮料产品。
要降低碳酸饮料比重，重点发展茶饮料、果汁及果汁饮料、蔬菜汁饮料和植物蛋白饮料。
青梅是xx县具有资源优势的农产品，积极发展以青梅为原料的果汁饮料产品，提高深加工产品的比重，符合我国食品工业发展的方向。
⑵项目建设是青梅产业发展的需要
xx县种植青梅已有400多年的历史。
改革开放前，青梅是长在深山人未识。
改革开放后，随着日商、台商、港商对青梅的青睐，青梅价格被看好，每公斤收购价十几元，引发了全县青梅种植业如火如荼地发展，同时也带动xx农业与食品工业蓬勃向前发展。
据统计，经过十年的努力，xx县青梅种植面积已发展到12万亩，该县红星乡被命名为“中国青梅之乡”，红星乡的“红星青梅”申报国家质量鉴定为优质产品，荣获国家绿色食品商标标志和福建省名牌农产品称号。
与此同时，全县青梅加工企业总量占全县规模企业54%。
但由于多年来青梅加工品以梅胚干湿梅为主，出口渠道单一。
内销产品以蜜饯、果酱为主，市场份额少。
产品缺少精加工，产品附加值低。
以致于出现了青梅产量年年增长，但收购价格却年年下跌的现状。
今年的青梅收购价跌至每公斤0.9元左右，不到十年前价格的十分之一，果农的生产积极性受到极大伤害。
出现这种状况的原因是多方面的，但大量青梅鲜果加工一直停留在初级水平上，是影响加工量增长和产品附加值提高的根本原因。
因此，青梅产业的发展必需依靠深加工的发展，这也是xx县食品工业和县域经济发展所需要的。
⑶项目建设是企业自身发展的需要
xx县xx食品有限公司从一九九一年成立至今，专事果蔬加工，具有规模生产的能力。
企业拥有果蔬速冻、罐头和果汁饮料生产线，生产的果蔬速冻产品以出口为主。
为适应激烈市场竞争的需要，厂内生产线的运转取决于产品订单，因此，公司常年正常运转的只有果蔬速冻生产线，其余的生产线如罐头，停产已多年，整个企业的生产潜能有待挖掘。
因此，多年来xx食品公司积极寻找发展机遇，以满足企业发展的需要。
由于企业看好近年来饮料行业发展态势，特别是浓缩果汁和果汁饮料制造业的发展，以及xx县丰富的农业资源，因此，xx食品有限公司拟新建以青梅为原料的浓缩果汁和果汁饮料生产线，开拓青梅深加工产品，在满足社会需求的同时，为企业争取发展的契机，促进自身更好地发展。
1.3建设单位概况
xx县xx食品有限公司于1991年经福建省人民政府批准成立，注册资本人民币1000万元，系合资（港资）经营企业，现有总资产人民币1843万元。
厂区占地面积17734m2（26.6亩）,拥有厂房面积6218m2。
该企业是xx县上规模的农业产业化经营龙头企业之一目前，目前全厂拥有果蔬速冻、罐头和果蔬汁饮料等三条生产线，其中果蔬速冻生产线设计生产能力为5千吨/年，罐头生产线设计生产能力1万吨/年。
低温库库容为1500吨，保鲜库库容为160吨。
目前，企业主导产品为蔬菜速冻，以出口为主。
企业法人代表为吴加禾。
1.4可行性研究报告编制依据与范围
1.4.1编制依据
（1）国家计委、国家经贸委、农业部《食品工业“十五”发展规划》；
（2）国家经贸委（国经贸行业[2001]1125号）《“十五”工业结构调整规划纲要》；
（3）漳州市委、市人民政府《关于加快工业化进程的若干意见》；
（4）xx县委、县人民政府《关于加快工业化进程的实施意见》；
（5）福建省地方标准DB35/404《xx红星青梅》；
（6）GB10789-1996《软饮料的分类》；
⑺GB5749-1985《生活饮用水卫生标准》；
⑻xx县xx食品有限公司委托漳州市工程咨询中心编制xx县青梅浓缩液与青梅饮料生产线建设项目可行性研究报告的委托书。
1.4.2研究范围
本报告主要针对xx食品有限公司新建青梅浓缩液与青梅果汁生产线项目建设的必要性、市场分析、建设规模与方案、生产工艺、投资估算及财务评价等方面进行可行性分析研究。
1.5问题与建议
（1）应建立企业与果农、种植基地的产业链，使企业与种植者之间建立起利益共享、风险共担的机制，更好地发挥农产品加工企业龙头作用。
（2）按生产能力设计方案要求，企业青梅浓缩液与青梅果汁生产线满负荷生产时需青梅鲜果3.6万吨，所以必须具备确保鲜果供给的生产基地及其供应渠道，以满足生产加工对原料的需求。
农业生产管理部门和青梅种植服务中心应对种植基地给予检查与指导，如加大果园的前期投入、基础设施建设的配套、品种的优选等，不断提高青梅资源质量。
第二章市场预测
2.1饮料市场发展预测
2.1.1软饮料制造业发展现状与预测
⑴国内软饮料制造业发展现状及预测
我国软饮料制造业是伴随着改革开放的步伐不断发展的，二十年来，软饮料制造业年均发展速度达到二位数，2003年软饮料产量为2373万吨。
实现工业产值813.87亿元，使软饮料制造业成为食品工业坚实的支柱产业。
果蔬汁饮料是软饮料制造业的后起之秀，它的出现，为我国软饮料制造业的发展铺就了更加广阔的道路。
2001年我国水果总产量6884.2万吨，用于生产果汁的鲜果总量不足300万吨，其中浓缩苹果汁消耗鲜苹果190万吨，占当年苹果总产量9.4%。
2002年果蔬汁饮料成了饮料行业最耀眼的亮点，当年产量同比增幅达45.9%，占饮料总产量10%。
但由于发展起步较晚，特别是浓缩果汁的发展始于1994～1995年，发展时间不足十年，因此，在果蔬汁制造业发展上尚存在一定急待解决的问题。
虽然全国浓缩果汁与原浆生产线已有100条，但在生产总量、深加工工艺和产品质量上与发达国家相比尚存在较大差距。
以加工量来比较，我国是农业大国，水果总产量位居世界第一，但果汁的加工率只有5%，不及发达国家的1/20。
为此，我国政府在《食品工业“十五”发展规划》中提出大力发展果蔬汁饮料的要求。
即至2005年、2010年我国有资源优势的饮料产品的产量应分别达到40%和60%。
可以预测，果蔬汁饮料的发展将为我国饮料工业乃至食品工业发展注入新的活力与希望。
表2-1是我国软饮料制造业发展情况与预测。
软饮料制造业发展情况与预测
表2-1
序号
时间
年总产量（万吨）
备注
1
1996年
890
其中果菜汁15.1吨
2
1997年
1068
其中果菜汁饮料13.85万吨
3
2000年
1491
其中果蔬汁饮料97万吨
4
2001年
1463
其中果蔬汁饮料146万吨
5
2002年
2025
其中果蔬汁饮料213万吨
6
2003
2373
其中果菜汁饮料299万吨
7
2005年
2700（规划值）
有资源优势的产品产量应提高到40%
8
2010年
3500～3800（规划值）
有资源优势的产品产量将提高到60%
⑵世界饮料制造业发展现状及预测
世界软饮料制造业发展态势良好，除碳酸饮料继续保持增长势头外，运动饮料、能量饮料、茶饮料和果汁饮料等制造业也呈现快速发展的局面。
2003年，运动饮料增长速度最快，全年产量超过3000亿公升。
目前，健康、营养、安全和可口是全世界饮料制造业发展方向。
在果汁制造业中，100%浓缩果汁的生产占据主导地位。
据国外专家预测，今后3～5年期间内，世界软饮料制造业仍将继续保持增长的态势，其增幅将达5.2%。
2.1.2果蔬汁消费市场现状与预测
⑴国内消费市场：
我国软饮料消费市场中，瓶装水市场份额占有率最高，为40%。
其次是碳酸饮料，市场份额达30%。
果汁饮料和茶饮料市场份额分别为10%和9%。
果汁饮料消费结构中，橙汁、苹果汁占据主要位置，草莓、桃、杏、酸枣、西柚等品种为次。
新开发的果汁与蔬菜汁混合的饮料、高纤维饮料、果汁奶也逐步被消费者认可。
此外，菠萝汁、山楂汁、芒果汁、葡萄汁、猕猴桃汁和沙棘汁等果汁正陆续推向市场，目前市场上不同品牌的果汁和果汁饮料的产品有350种。
2003年我国人均饮料消费量约17.5公斤，其中，果蔬汁消费量占10%。
分别是世界年人均消费水平的34%和25%。
据有关调查机构对市场调查与分析后认为，我国饮料消费群体总量处于上升趋势，原因是人民生活水平日益提高，国民的健康与保健意识不断增强，因此对果汁的消费量不断增长，特别是儿童与女性，更是时下果汁消费的主要群体。
调查显示，果蔬汁消费群体中女性占54.1%。
家庭月收入1500元是果汁饮料消费的支撑点，因此专家、技术人员、教师和医生等收入相对较高者，其消费者数量在这部分群体中所占比例相对较高。
并预测，随着我国建设小康社会的步伐加快，我国果蔬汁消费群体的年增幅将达到10～15%。
⑵国外消费市场：
近几年，国际软饮料消费量的增长幅度高达7%。
2002年世界软饮料销售额已超过1920亿美元，其中北美与西欧市场销售分别为38%与24%。
目前，碳酸饮料在世界软饮料消费市场中仍占据着主导地位，其销售额占世界销售额的54%，果汁和矿泉水的销售额分别为18.5%与13.6%。
预计2004年果汁饮料消费量将达到238亿公升，比2002年增长17%。
2007年将达到270亿公升，其中100%果汁的消费的增长量东欧地区占40%，非洲与中东地区占38%，亚太地区占38%，西欧占11%。
果汁消费结构中，浓缩苹果汁与橙汁最畅销。
在西欧，浓缩橙汁消费量占53%，苹果汁占21%。
在美国，橙汁占70%。
目前我国年出口浓缩果汁约20万吨，其中，浓缩苹果汁占86%，橙汁占1.3%、蔬菜汁1.3%，菠萝汁占0.8%。
据有关专家预测，在未来5年时间里，世界果汁的消费量每年的增幅将达到10%以上。
2.1.3青梅果汁市场
我国水果消费习惯以鲜食为主，加工量仅为5%
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