工业企业财务会计基础模拟案例.docx
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工业企业财务会计基础模拟案例
工业企业86X财务会计基础模拟案例
1基本档案设置案例
目的与要求:
掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容：
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1.1核算体系的建立
1、启动系统管理
操作方法：
以“Admin”的身份进行注册。
2、增设三位操作员：
（[权限]?
[用户]）参见书29页
101李方
102宋明兰
103王小平
3、建立账套信息：
（[账套]?
[建立]）参见书17页
1、账套信息：
账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。
2、单位信息：
单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”
3、核算类型：
企业类型为“工业”
行业性质为“新会计制度科目”
科目预置语言为“中文简体”
账套主管选“李方”来自cnshu资料搜索网最大学习库下载
“按行业性质预置科目”
4、基础信息：
存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。
5、编码方案:
A客户分类和供应商分类的编码方案为222
B部门编码的方案为22
C结算方式的编码方案为2
D其他编码项目保持不变
说明:
设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。
6、数据精度：
保持系统默认设置.
说明:
设置数据精度主要是为了核算更精确
7、系统启用
4、分配操作员权限：
（[权限]?
[权限]）参见书30页
操作员宋明兰：
会计
操作员王小平：
出纳
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5、各系统的启用参见书40页
核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。
启用“总账”系统。
启用日期为2007-01-01。
6、帐套备份（手工备份、自动备份）参见书25、32页
1.2定义各项基础档案
可通过企业应用平台中的“设置”?
“基础档案”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：
（基础档案?
机构人员?
部门档案）参见书43页
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
01
生产部
02
采购部
03
管理部
0101
生产一部
0201
采购一部
0301
财务部
0102
生产二部
0202
采购二部
04
仓储部
（二）定义人员档案：
（基础档案?
机构人员?
人员档案）参见书44页
部门编码
部门名称
人员
人员类别
性别
0201
采购一部
20001
倪雪
在职人员
女
0201
采购一部
20002
王向
在职人员
男
0301
财务部
30001
宋明兰
在职人员
女
04
仓储部
40001
肖遥
在职人员
男
（三）定义客户分类：
（基础档案?
客商信息?
客户分类）参见书45页
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
（四）定义客户档案：
（基础档案?
客商信息?
客户档案）参见书45页
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
0001
华宏公司
批发
4
工行
112
0002
昌新贸易公司
批发
中行
567
0003
精益公司
专柜
建行
158
0004
利氏公司
代销
招行
763
（五）定义供应商分类：
（基础档案?
客商信息?
供应商分类）参见书51页
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
03
委外供应商
04
其他
（六）定义供应商档案：
（基础档案?
客商信息?
供应商档案）参见书52页
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
属性
YDGS
益达公司
原料供应商
货物
XHGS
兴华公司
成品供应商
货物
JCGS
建昌公司
成品供应商
货物
FMSH
泛美商行
委外供应商
委外
ADGS
艾德公司
其他
服务
（七）定义凭证类别（基础档案?
财务?
凭证类别）参见书93页
定义凭证类别为“记账凭证”
（八）定义结算方式：
（基础档案?
收付结算?
结算方式）参见书96页
编码
名称
01
现金结算
02
支票结算
03
汇票结算
2总账上机案例
目的与要求:
掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。
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2.1基础档案设置
进入设置页签：
（1）在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：
参见书74页
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账
类型
方向
科目编码
科目名称
辅助账
类型
方向
1001
现金
指定科目
借
4105
制造费用
借
1002
银行存款
指定科目
借
410501
工资
部门核算
借
100201
工行存款
指定科目
借
410502
福利费
部门核算
借
100202
中行存款
指定科目
借
410503
电话费
部门核算
借
1131
应收账款
客户往来
借
410504
折旧费
部门核算
借
1133
其他应收款
个人往来
借
410505
办公费
部门核算
借
1243
库存商品
借
410599
其他
借
124301
硬盘
个
借
5101
主营业务收入
贷
124302
电脑（P3）
台
借
510101
硬盘
贷
124303
电脑（P4）
台
借
510102
电脑（P3）
贷
1301
待摊费用
借
510103
电脑（P4）
贷
130101
报刊费
借
5401
主营业务成本
借
2121
应付账款
供应商往来
贷
540101
硬盘
借
4101
生产成本
借
540102
电脑（P3）
借
410101
直接材料
项目核算
借
540103
电脑（P4）
借
410102
直接人工
项目核算
借
5502
管理费用
借
410103
制造费用
借
550201
工资
部门核算
借
550202
福利费
部门核算
借
550203
电话费
部门核算
借
550204
折旧费
部门核算
借
550205
办公费
部门核算
借
550299
其他
借
1）在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”
2）在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
3）在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下参见书87页
A、增加项目大类（点击增加按钮）：
大类名称：
“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：
12，项目结构为默认值。
B选择核算科目：
410101、410102并点击“确认”按钮，
C、项目分类：
1自行开发项目2.委托开发项目
D、项目目录（在维护中录入）101P3电脑产品自行开发项目
102P4电脑产品自行开发项目
201PX电脑产品委托开发项目
2.2总账设置
进入业务页签：
1、选项中的参数修改参见书64页
①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。
②在“总账—>设置—>选项—>权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。
③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。
2、在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
（1）录入会计科目余额参见书97页
科目编码
科目名称
外币/单位
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
方向
期初余额
1001
现金
借
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
借
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款
借
217107
应交土地增值税
贷
1131
应收账款
借
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
借
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
3101
实收资本（或股本）
贷
1211
原材料
借
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
1243
库存商品
借
311107
其他资本公积
贷
124301
硬盘
借
3121
盈余公积
贷
数量
借
312101
法定盈余公积
贷
124302
电脑（P3）
借
312102
任意盈余公积
贷
数量
借
312103
法定公益金
贷
1301
待摊费用
借
312106
利润归还投资
贷
130101
报刊费
借
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
140101
股票投资
借
314101
其他转入
贷
140102
其他股权投资
借
314102
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
314103
提取法定公益金
贷
1501
固定资产
借
314111
转作资本（或股本）的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
314115
未分配利润
贷
1801
无形资产
借
4101
生产成本
借
2101
短期借款
贷
410101
直接材料
借
2121
应付账款
贷
410102
直接人工
借
2153
应付福利费
贷
410103
制造费用
借
2171
应交税金
贷
5203
补贴收入
贷
217102
未交增值税
贷
5301
营业外收入
贷
（2）录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2006-11-13
华宏公司
销售商品
借
2006-12-06
昌新贸易公司
销售商品
借
（3）录入119101其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
2006-12-27
采购一部
倪雪
出差借款
借
（4）录入2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
2006-12-07
兴华公司
购买商品
贷
2006-12-29
泛美商行
购买商品
贷
（5）项目目录期初都是项目101软件产品的余额
注：
期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请试算平衡，对账。
2.3总账日常操作
1、填制凭证（“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”）参见书105页
⑴．1月4日提取现金10000元
借：
现金
贷：
银行存款——工行存款
⑵．1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元
借：
管理费用——差旅费（采购一部）
现金
贷：
其他应收款（倪雪）
⑶．1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：
205
借：
管理费用——其他
贷：
银行存款——工行存款
⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款
借：
银行存款——工行存款
贷：
应收账款（华宏公司）
⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201
借：
应付账款（泛美商行）
贷：
银行存款——工行存款
⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：
应收账款（利氏公司）
贷：
主营业务收入——电脑（P3）
应交税金——应交增值税——销项税
⑺．1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：
库存商品——硬盘
应交税金——应交增值税——进项税
货：
应付账款（艾德公司）
⑻．1月20日收到宏达集团投资资金82750元
借：
银行存款——中行存款
贷：
实收资金（或股本）
（9）该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。
仓储部：
500，生产一部：
900，采购一部：
700，财务部:
900.贷方为现金。
摘要为费用报销。
参见书115页
（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。
参见书105页
新增一科目备查簿（设置—基础档案—其它—自定义表结构），增加“设备名称”“规格”
两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。
指定库存商品为备查科目。
1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）
借：
库存商品25000贷：
银行存款25000，登记备查簿。
设备名称
规格
单价
到货日期
THY机床
50T
25000
2007－1－1
例2
查询相应备查资料。
（11）．删除10号凭证，整理凭证断号参见书119页
（12）．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。
参见书113页
2、科目汇总参见书121页
3、出纳签字参见书123页
出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：
现金支票，票号：
XJ2000
4、审核凭证参见书125页
凭证审核和取消审核（注：
凭证审核人与制单人不能相同）
5、记账参见书126页
将上述所有凭证进行记账操作
2.4总账查询操作
查询下列账簿:
参见书145页
A现金日记账
B、银行日记账（人民币、外币）
C、总账
D、余额表
E、明细账
F、辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）
2.5总账期末操作
1、自动转账：
参见书175页
1）自定义：
2007年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
借：
财务费用400
贷：
预提费用400
2）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：
（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
结转成本，本月共销售电脑（P3）25台，成本为3500元/台。
借：
主营业务成本――电脑（P3）
贷：
库存商品――电脑（P3）
3）期间损益：
2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
2、对账参见书187页
4、月末结账参见书188页
结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：
借：
管理费用——其他
贷：
银行存款——工行存款
5、拟操作取消结帐—取消记帐—取消审核—取消出纳签字—修改凭证
3UFO报表案例
（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。
参见书215页
做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。
参见书211、212页
（2）做一张自定义报表，格式如下：
参见书199页
管理费用明细表
单位名称：
祥宇电脑公司2007年1月单位：
元
项目
管理费用
折旧费
电话费
办公费
差旅费
其他
财务部
采购部
生产部
合计
制表人：
4薪资管理案例
薪资系统启用
进入“设置—>基本信息—>系统启用—>启用薪资管理系统”参见书40页
（1）启用工资进入“业务—>人力资源—>薪资管理”
选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发参见书5页
（2）工资类别参见书15页
建立两个工资类别:
管理人员类别，所属部门为所有部门来自cnshu资料搜索网最大学习库下载生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2007年1月1日”
（3）基础档案
1）进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入部门档案：
（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案
2）进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入人员档案：
（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案
3）进入“薪资管理—>设置—>银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：
“工商银行”，银行账号定长、为6位；参见书12页
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4）进入“薪资管理—>设置—>工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：
参见书10页
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
计件工资
数字
10
2
增项
津贴
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
加班工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
3
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
3
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣公积金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
扣税基础
数字
8
2
其它
实发合计
数字
10
2
增项
（4）进入管理人员类别
1）设置人员档案参见书16页
2）进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：
在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
参见书23--25页
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资
病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*15
（5）进入生产人员类别
1）设置人员档案
2）进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计件工资
病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*15
3）进入“薪资管理—>设置—>计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：
参见书28页
（1）点击〖增加〗按钮，例如新增一个计件工资标准：
软件开发
（2）双击相应统计标准的"启用"栏，使呈√符号，表示启用该项标准。
不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。
（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。
（3）来自资料搜索网
（4）选择软件开发统计标准，点击〖档案〗按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：
01系统分析员02程序员
4）“系统菜单—>设置—>计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：
方案编号
方案名称
软件开发
计件单价
停用
1
一级分析员
系统分析员
2
二级分析员
系统分析员
3
一级程序员
程序员
4
二级程序员
程序员
注：
两个部门的工资方案设置相同。
（6）人员工资数据录入（进入具体工资类别）
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，
在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入管理人员类工资表如下：
参见书31页
姓名
基本工资
岗位工资
津贴
住房补贴
交补
病假天数
事假天数
扣公积金
吴红梅
1500
280
320
158
30
4
2
李明
1800
290
320
195
30
4
2
倪雪
3200
295
320
195
30
4
李飞
900
30
2
雷磊
4600
295
320
195
30
何亮
810
30
李方
4200
295
320
195
30
宋明兰
3900
295
320
195
30
注：
其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，
在“系统菜单—>业务处理—>计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：
人员编号
人员名称
日期
方案编号
方案名称
计件单价
数量
计件工资
03001
王齐
2003-01-31
3
一级
03002
罗梁
2003-01-31
4
二级
03003
董小辉
2003-01-31
3
一级
合计
在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入生产人员类工资表如下：
姓名
基本工资
岗位工资
计件工资
津贴
住房补贴
交补
病假天数
事假天数
扣公积金
王齐
18
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