流动资金贷款暂行办法.docx

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流动资金贷款暂行办法

流动资金贷款暂行办法

2020年第1号

«流淌资金贷款治理暂行方法»差不多中国银行业监督治理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自公布之日起施行。

                                     主席：

刘明康

                                二○一○年二月十日

流淌资金贷款治理暂行方法

第一章总那么

第一条为规范银行业金融机构流淌资金贷款业务经营行为，加强流淌资金贷款审慎经营治理，促进流淌资金贷款业务健康进展，依据«中华人民共和国银行业监督治理法»、«中华人民共和国商业银行法»等有关法律法规，制定本方法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督治理委员会批准设立的银行业金融机构〔以下简称贷款人〕经营流淌资金贷款业务，应遵守本方法。

第三条本方法所称流淌资金贷款，是指贷款人向企〔事〕业法人或国家规定能够作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流淌资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原那么。

第五条贷款人应完善内部操纵机制，实行贷款全流程治理，全面了解客户信息，建立流淌资金贷款风险治理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款治理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流淌资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流淌资金贷款。

贷款人应依照借款人一辈子产经营的规模和周期特点，合理设定流淌资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人一辈子产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效操纵。

第七条贷款人应将流淌资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信治理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额治理制度。

第八条贷款人应依照经济运行状况、行业进展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流淌资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流淌资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流淌资金贷款的使用情形。

第十条中国银行业监督治理委员会依照本方法对流淌资金贷款业务实施监督治理。

第二章受理与调查

第十一条流淌资金贷款申请应具备以下条件：

〔一〕借款人依法设立；

〔二〕借款用途明确、合法；

〔三〕借款人一辈子产经营合法、合规；

〔四〕借款人具有连续经营能力，有合法的还款来源；

〔五〕借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；

〔六〕贷款人要求的其他条件。

第十二条贷款人应对流淌资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原那么，承诺所提供材料真实、完整、有效。

第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。

尽职调查包括但不限于以下内容：

〔一〕借款人的组织架构、公司治理、内部操纵及法定代表人和经营治理团队的资信等情形；

〔二〕借款人的经营范畴、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资打算等情形；

〔三〕借款人所在行业状况；

〔四〕借款人的应收账款、应对账款、存货等真实财务状况；

〔五〕借款人营运资金总需求和现有融资性负债情形；

〔六〕借款人关联方及关联交易等情形；

〔七〕贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情形；

〔八〕还款来源情形，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；

〔九〕对有担保的流淌资金贷款，还需调查抵〔质〕押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情形。

第三章风险评判与审批

第十四条贷款人应建立完善的风险评判机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流淌资金贷款的风险因素。

第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采纳科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。

第十六条贷款人应依照借款人经营规模、业务特点及应收账款、存货、应对账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求〔测算方法参考附件〕，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

第十七条贷款人应依照贷审分离、分级审批的原那么，建立规范的流淌资金贷款评审制度和流程，确保风险评判和信贷审批的独立性。

贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。

审批人员应在授权范畴内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

第四章合同签订

第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。

第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流淌资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。

第二十条前条所指支付条款，包括但不限于以下内容：

〔一〕贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；

〔二〕支付方式变更及触发变更条件；

〔三〕贷款资金支付的限制、禁止行为；

〔四〕借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。

第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项：

〔一〕向贷款人提供真实、完整、有效的材料；

〔二〕配合贷款人进行贷款支付治理、贷后治理及相关检查；

〔三〕进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；

〔四〕贷款人有权依照借款人资金回笼情形提早收回贷款；

〔五〕发生阻碍偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。

第二十二条贷款人应与借款人在借款合同中约定，显现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施：

〔一〕未按约定用途使用贷款的；

〔二〕未按约定方式进行贷款资金支付的；

〔三〕未遵守承诺事项的；

〔四〕突破约定财务指标的；

〔五〕发生重大交叉违约事件的；

〔六〕违反借款合同约定的其他情形的。

第五章发放和支付

第二十三条贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流淌资金贷款发放和支付审核。

第二十四条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行治理与操纵，监督贷款资金按约定用途使用。

贷款人受托支付是指贷款人依照借款人的提款申请和支付托付，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指贷款人依照借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

第二十五条贷款人应依照借款人的行业特点、经营规模、治理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

第二十六条具有以下情形之一的流淌资金贷款，原那么上应采纳贷款人受托支付方式：

〔一〕与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一样；

〔二〕支付对象明确且单笔支付金额较大；

〔三〕贷款人认定的其他情形。

第二十七条采纳贷款人受托支付的，贷款人应依照约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。

审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。

第二十八条采纳借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情形，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

第二十九条贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用显现专门的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或依照合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第六章贷后治理

第三十条贷款人应加强贷款资金发放后的治理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，把握各种阻碍借款人偿债能力的风险因素。

第三十一条贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情形。

贷款人可依照借款人信用状况、融资情形等，与借款人协商签订账户治理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的治理。

贷款人应关注大额及专门资金流入流出情形，加强对资金回笼账户的监控。

第三十二条贷款人应动态关注借款人经营、治理、财务及资金流向等重大预警信号，依照合同约定及时采取提早收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

第三十三条贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

第三十四条贷款人应依照法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，爱护贷款人债权。

第三十五条流淌资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化缘故和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续治理。

第三十六条流淌资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门治理，及时制定清收处置方案。

对借款人确因临时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。

第三十七条对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应连续向债务人追索或进行市场化处置。

第七章 法律责任

第三十八条贷款人违反本方法规定经营流淌资金贷款业务的，中国银行业监督治理委员会应当责令其限期改正。

贷款人有以下情形之一的，中国银行业监督治理委员会可采取«中华人民共和国银行业监督治理法»第三十七条规定的监管措施：

〔一〕流淌资金贷款业务流程有缺陷的；

〔二〕未将贷款治理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；

〔三〕贷款调查、风险评判、贷后治理未尽职的；

〔四〕对借款人违反合同约定的行为应发觉而未发觉，或虽发觉但未及时采取有效措施的。

第三十九条贷款人有以下情形之一的，中国银行业监督治理委员会除按本方法第三十八条采取监管措施外，还可依照«中华人民共和国银行业监督治理法»第四十六条、第四十八条对其进行处罚：

〔一〕以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；

〔二〕未按本方法规定签订借款合同的；

〔三〕与借款人串通违规发放贷款的；

〔四〕放任借款人将流淌资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；

〔五〕超越或变相超越权限审批贷款的；

〔六〕未按本方法规定进行贷款资金支付治理与操纵的；

〔七〕严峻违反本方法规定的审慎经营规那么的其他情形的。

第八章 附那么

第四十条贷款人应依据本方法制定流淌资金贷款治理实施细那么及操作规程。

第四十一条本方法由中国银行业监督治理委员会负责说明。

第四十二条本方法自公布之日起施行。

附件：

流淌资金贷款需求量的测算参考

附件：

流淌资金贷款需求量的测算参考

流淌资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流淌资金的差额〔即流淌资金缺口〕确定。

一样来讲，阻碍流淌资金需求的关键因素为存货〔原材料、半成品、产成品〕、现金、应收账款和应对账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、进展时期、谈判地位等重要因素的阻碍。

银行业金融机构依照借款人当期财务报告和业务进展推测，按以下方法测算其流淌资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量阻碍因素要紧包括现金、存货、应收账款、应对账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，推测各项资金周转时刻变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×〔1－上年度销售利润率〕×〔1＋估量销售收入年增长率〕/营运资金周转次数

其中：

营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应对账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应对账款周转次数＝销售成本/平均应对账款余额

二、估算新增流淌资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流淌资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流淌资金贷款额度。

新增流淌资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流淌资金贷款－其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

〔一〕各银行业金融机构应依照实际情形和以后进展情形〔如借款人所属行业、规模、进展时期、谈判地位等〕分别合理推测借款人应收账款、存货和应对账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

〔二〕对集团关联客户，可采纳合并报表估算流淌资金贷款额度，原那么上纳入合并报表范畴内的成员企业流淌资金贷款总和不能超过估算值。

〔三〕对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情形，可在交易真实性的基础上，确保有效操纵用途和回款情形下，依照实际交易需求确定流淌资金额度。

〔四〕对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为运算周期估算流淌资金需求，贷款期限应依照回款周期合理确定。