商业计划书财务假设.docx
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商业计划书财务假设
商业计划书财务假设
篇一：
创业计划书财务模块
在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。
其中风险出资按各自出资的百分比计算
在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。
我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等，
利用的计算公式有：
资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产
篇二：
商业计划书（财务部分）
北京正乐佳科技有限公司
商业计划书
公司名称：
北京正乐佳科技发展有限公司
注册年月：
1997年11月
公司性质：
民营独资公司
公司地址：
北京市海淀区中关村知春路26号
邮编：
100800
融资负责人姓名：
陈勇
电话：
010—
e-mail:
公司主页：
北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲
第一章：
计划书概要（刘晓虹）
主要内容：
简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-----影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。
第二章：
公司介绍（刘晓虹）
主要内容：
1、公司的理念，公司的发展目标和战略：
2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过
去和现在作中肯的分析和评价）。
3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。
（突出
企业家强烈的进取和创新精神）。
第三章：
产品和服务（雷军）
主要内容：
1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公
司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；
2、主要产（本文来自：
小草范文网:
商业计划书财务假设）品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：
3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的计划和成本分析）；
第四章：
行业和市场分析：
（雷军）（现有和未来的竞争对手。
）
第五章：
营销策略：
（近期和远期）（雷军）
第六章：
公司人员和组织结构：
（刘晓虹）
1、公司团队介绍；（主要人员）
2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；
3、主要股东。
第七章：
财务分析（五年计划）（黄凌灵）
1、对公司过去的财务状况进行分析;（财务比率，盈利状况.
如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当删减。
）
2、经营计划假设（相关性分析）、作出公司未来五年内的财
务报表；
3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规
和条文）；
4、未来五年的财务指标（回收期、IRR等）
第八章：
风险分析（黄凌灵）
1、风险（市场风险分析）：
2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析）。
第九章：
融资计划（黄凌灵）
1、企业的市场价值（用市盈率）——股份的价格；（IT行业
目前的市盈率标准）；
2、资金的用途；
第十章：
附表（黄凌灵）
1、资产负债表；2、损益表；3、现金流量表；4、组织结构图；
（备注：
完成时间8月29日,星期五。
）
第六章：
公司人员和组织结构
6.1公司主要人员简介:
1、公司总裁陈涌，本科学历，PP项目总策划。
丰富的IT业从业经验，在企业管理和技术开发上均有一定的实力，特别擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的目标前进。
2、公司管理顾问罗明，硕士，南昌航空学院经管系主任，江西省内多家公司咨询顾问。
3、王洪发本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。
4、财务人员
6.2公司组织结构图:
第七章：
财务分析
7.1公司历史财务状况分析：
从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：
1、公司成立于1997年11月，1998年---XX年处于产品开发阶段，这段时间产品的研发费用比较高。
2、这短时间，由于产品技术还未完善，盈利模式还相对较少，从而影响了收入的提高；
3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展；
4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。
从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善：
1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如：
方便快捷的文件交换和在线资源共享；
2、公司已经拥有1000万以上的用户群和较高的知名度；
3、公司的盈利模式已经发展为五种，并且将进一步发展和完善。
7.2北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：
北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利模式:
1、收费会员服务：
公司从XX年12月22日开始对PP业务实行部分用户会员收费服务，每位嘉宾会员每年收取会员费50元，从一个月的运行情况来看，该项业务发展的非常快，在宣传上未做任何投入的情况下，每天缴费的用户达到200多人，该项业务XX年的收入将近400万元。
根据市场调查得出：
随着公司PP用户的增加，以及公司PP产品的进一步完善，以及技术支持和服务的提高，公司该项业务将得到场稳步的增长。
收费会员服务的主要收费手段是通过租用支付网关，在线用户开通自动支付。
在宣传上准备发展下线方式，通过嘉宾会员发展的收费用户，给与一定的提成或一些优惠措施；同时发展代理商，形成一个全国的代理网络。
会员服务是目前PP主要的收入来源。
2、短信服务：
短信息服务将成为公司最重要的收入来源之一。
根据市场调查得出：
目前一个小规模的短信服务商一般年收入都能达到200万以上，像QQ每月的短信收入达到3500万，网易每月的短信收入也超过XX万。
目前PP拥有700万以上的用户，而且用户以特定的号码登陆，发收短信息更为方便、快捷，所以，PP提供的短信息服务比其他网站提供的此类服务更有优势。
北京正乐佳科技有限公司PP的短信功能已通过测试，可以通过PP给中国移动
用户发送短消息，对于PP用户，只要对方注册了手机号，即使不知道对方的手机号同样可以给他发短消息。
为了开通、完善短信服务的收费渠道，我们计划在XX年收购一家全网的SP，收购价格约为1200万左右。
渠道完善之后，一年的短信收入保守估计将达到500万元以上。
该投资的回收期约为5年。
短信服务将开展和PP相关的服务，如：
网友交流、密码取回、移动PP等，此类业务将先采取免收服务费注册手机，在发展到一、二十万用户后再每月收取一定的服务费（暂定5元/每月）。
根据对其他网站的调查，大部分用户不会取消注册，所以光服务费就有望实现盈利目标。
在商业模型中，出于保守原则，对这方面的收入不做估计。
目前已取得广东佛山联通的SP资格和接入号（接入号为8301）,正在做技术接入测试工作，同时预计将很快取得广东省的全省联通SP资格。
3、广告
目前单纯依靠广告业务的网站难以生存，其主要原因是经营成本高，而PP的最大特点是维系PP运作和宣传的费用很低，并且像QQ一样，在形式上特别适合做广告宣传，所以广告收入将是一笔很大的利润来源。
PP的广告形式主要有两块，一块是传统的网站广告，另一块就是PP客户端广告，在PP客户端左下角有一个180*80的广告位，同时，消息广播也将成为一个快捷的广告发布场所。
但由于目前网络广告市场不是很理想，在商业模型中，广告收入不作为预算。
4、PP号码资源：
随着PP的影响力不断增大，目前在网络上的非正规交易中，一个比较好的6位PP号已卖到数百元，公司保留有大量的号码资源，其中包括所有5位号码，40多万个6位号码，500多万个7位号码，以及大量的吉祥号、靓号，包括所有的60年代以后出生的生日号码，这些今后都将成为巨大的财富来源。
现在PP的注册号已上升到8位，我们计划以后开通7位号码注册收费，采取手机短信的方法注册收费，前期以每两个情侣号收费两元的低价推出，应当能吸引大量用户。
目前PP用户为700万，按照60%的人员购买号码源，每个号码收费2元计，号码资源将产生近800万元经济效益。
5、企业用户：
篇三：
财务商业计划书
篇一：
商业计划书财务分析
7财务分析
7.1融资说明
公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决
7.2财务预测7.3财务比率分析XX年度财务状况表单位：
万元/人民币
从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。
这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。
7.4盈亏平衡分析
因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。
7.5风险投资的回报与退出
风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。
我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。
投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。
篇二：
商业计划书（财务部分）
第九部分融资方案
9.1融资规模
华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。
为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。
新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。
9.2引进投资的投资类型
华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。
在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。
投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。
华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。
9.3资金使用计划
华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。
企业成立第一年所需资金主要分为两部分：
一．公司二期项目启动费用
1．企业改、扩建费用支出500.00万元2．公司基础设施建设115.00万元3．雇员、管理费用支出130.00万元二．甲基氰生产流程主要费用：
9．4行业税收、税率政策分析
国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。
国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。
根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。
与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政
策范围内给与大力扶持。
产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。
华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。
第十部分财务分析
10.1财务分析基本假设
＊企业以年为会计分期
＊企业以25%的税率计算企业所得税
＊固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法
计提；
＊无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊
销
＊每年按销售收入的5%提取科研经费；
＊每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏
账率为1%；
10.2未来五年销售收入预测
企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景，在国际市场上需求强劲，主要销往日本、韩国和欧美地区。
同时，国内市场也将不断开拓，根据销售预计，华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如下：
表10—1
注：
乙氰的市场售价按市场分析确定，即第一年（XX年）1.50万元/吨，第二年1.70万元/吨，第三年2.00万元/吨，第四年2.10万元/吨，第五年2.20万元。
10.3未来五年成本费用估计：
随着企业在第一年的改扩建后，以后年度所需的人力资源不断增长。
未来五年各部门预计劳动力成本如下；表10—2
注：
月人均工资参照行业平均工资，第一年员工总数为75人，以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。
表10—3（单位：
万元）10.4预计未来五年财务报表
表10—4（单位：
万元）篇三：
商业计划书（财务部分）
北京正乐佳科技有限公司
商业计划书
公司名称：
北京正乐佳科技发展有限公司
注册年月：
1997年11月
公司性质：
民营独资公司
公司地址：
北京市海淀区中关村知春路26号
邮编：
100800
融资负责人姓名：
陈勇
电话：
010—
北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲
第一章：
计划书概要（刘晓虹）
主要内容：
简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-----影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划
（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。
第二章：
公司介绍（刘晓虹）
主要内容：
1、公司的理念，公司的发展目标和战略：
2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过
去和现在作中肯的分析和评价）。
3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。
（突出
企业家强烈的进取和创新精神）。
第三章：
产品和服务（雷军）
主要内容：
1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公
司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；
2、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：
3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的计划和成本分析）；
第四章：
行业和市场分析：
（雷军）（现有和未来的竞争对手。
）
第五章：
营销策略：
（近期和远期）（雷军）
第六章：
公司人员和组织结构：
（刘晓虹）
1、公司团队介绍；（主要人员）
2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；
3、主要股东。
第七章：
财务分析（五年计划）（黄凌灵）
1、对公司过去的财务状况进行分析;（财务比率，盈利状况.
如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当删减。
）
2、经营计划假设（相关性分析）、作出公司未来五年内的财
务报表；
3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规
和条文）；
4、未来五年的财务指标（回收期、irr等）
第八章：
风险分析（黄凌灵）
1、风险（市场风险分析）：
2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析）。
第九章：
融资计划（黄凌灵）
1、企业的市场价值（用市盈率）——股份的价格；（it行业
目前的市盈率标准）；
2、资金的用途；
第十章：
附表（黄凌灵）
1、资产负债表；2、损益表；3、现金流量表；4、组织结构图；
（备注：
完成时间8月29日,星期五。
）
第六章：
公司人员和组织结构
6.1公司主要人员简介:
1、公司总裁陈涌，本科学历，pp项目总策划。
丰富的it业从业经验，在企业管理和技术开发上均有一定的实力，特别擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的目标前进。
2、公司管理顾问罗明，硕士，南昌航空学院经管系主任，江西省内多家公司咨询顾问。
3、王洪发本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。
4、财务人员
6.2公司组织结构图:
第七章：
财务分析
7.1公司历史财务状况分析：
从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：
1、公司成立于1997年11月，1998年---XX年处于产品开发阶段，这段时间产品的研发费用比较高。
2、这短时间，由于产品技术还未完善，盈利模式还相对较少，从而影响了收入的提高；
3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展；
4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。
从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善：
1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如：
方便快捷的文件交换和在线资源共享；
2、公司已经拥有1000万以上的用户群和较高的知名度；
3、公司的盈利模式已经发展为五种，并且将进一步发展和完善。
7.2北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：
北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利模式:
1、收费会员服务：
公司从XX年12月22日开始对pp业务实行部分用户会员收费服务，每位嘉宾会员每年收取会员费50元，从一个月的运行情况来看，该项业务发展的非常快，在宣传上未做任何投入的情况下，每天缴费的用户达到200多人，该项业务XX年的收入将近400万元。
根据市场调查得出：
随着公司pp用户的增加，以及公司pp产品的进一步完善，以及技术支持和服务的提高，公司该项业务将得到场稳步的增长。
会员服务是目前pp主要的收入来源。
2、短信服务：
北京正乐佳科技有限公司pp的短信功能已通过测试，可以通过pp给中国移动用户发送短消息，对于pp用户，只要对方注册了手机号，即使不知道对方的手机号同样可以给他发短消息。
为了开通、完善短信服务的收费渠道，我们计划在XX年收购一家全网的sp，收购价格约为1200万左右。
渠道完善之后，一年的短信收入保守估计将达到500万元以上。
该投资的回收期约为5年。
短信服务将开展和pp相关的服务，如：
网友交流、密码取回、移动pp等，此类业务将先采取免收服务费注册手机，在发展到一、二十万用户后再每月收取一定的服务费（暂定5元/每月）。
根据对其他网站的调查，大部分用户不会取消注册，所以光服务费就有望实现盈利目标。
在商业模型中，出于保守原则，对这方面的收入不做估计。
目前已取得广东佛山联通的sp资格和接入号（接入号为8301）,正在做技术接入测试工作，同时预计将很快取得广东省的全省联通sp资格。
3、广告
pp的广告形式主要有两块，一块是传统的网站广告，另一块就是pp客户端广告，在pp客户端左下角有一个180*80的广告位，同时，消息广播也将成为一个快捷的广告发布场所。
但由于目前网络广告市场不是很理想，在商业模型中，广告收入不作为预算。
4、pp号码资源：
随着pp的影响力不断增大，目前在网络上的非正规交易中，一个比较好的6位pp号已卖到数百元，公司保留有大量的号码资源，其中包括所有5位号码，40多万个6位号码，500多万个7位号码，以及大量的吉祥号、靓号，包括所有的60年代以后出生的生日号码，这些今
后都将成为巨大的财富来源。
现在pp的注册号已上升到8位，我们计划以后开通7位号码注册收费，采取手机短信的方法注册收费，前期以每两个情侣号收费两元的低价推出，应当能吸引大量用户。
目前pp用户为700万，按照60%的人员购买号码源，每个号码收费2元计，号码资源将产生近800万元经济效益。
5、企业用户：
升级会员 