总账内部帐.docx

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总账内部帐

总账内部帐

交易流程图：

生成

输入交易信息→→→→→→→交易流水→→→→→→→总账

↓↓↓↗↑

↓↓↓核↗对↑

↓↓会计↓↙↑

↓→→→→→↓→→→→→→→→→明细账↙↑

↓分录表↓换↑

↓↓替↑

↓↓→→→→→→→当日科目发生←←←←←←←↑

登记簿

3、总账子系统的操作流程及说明：

3.1总账科目资料查询（360180）

柜员启动360180总账科目资料查询交易。

根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构，输入要查询总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目下所有科目的资料信息。

3.2总账科目余额查询（360181）

柜员启动360181总账科目余额查询交易。

根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，选择要查询的日期并输入总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目下所有子科目的余额。

不输入科目号查询该机构内的所有科目的余额。

可以查询汇总机构和核算机构总账科目余额。

输入的查询日期必须为系统前一日以前的总账余额。

3.3总账科目发生额明细查询（360182）

柜员启动360182总账科目发生额明细查询交易。

根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，选择输入总账的一级、二级、三级科目号，指定的起始、到期日期（当前日的前一天总账发生额明细）系统自动显示该科目的总账发生额明细。

3.4总账当前余额查询（360800）

柜员启动360800总账当前余额查询交易。

根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，输入总账末级科目号，系统自动显示该科目的实时总账余额和余额方向。

3.5总账科目日平均余额查询（360194）

柜员启动360194总账科目日平均余额查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，选择要查询总账的一级、二级、三级科目号，指定的起始、到期日期，系统自动显示该科目某一时间段内的日平均余额和计息积数。

输入的时间段不能跨年度。

（例如查询2011、2111、2151、2017等存款科目日均余额时均用此交易）

例如：

系统中为各核算机构设置的0629一本帐内的平衡资金科目，可通过此交易查询用于虚拟计算的正常基数和透支积数。

3.6总账科目月平均余额查询（360210）

柜员启动360210总账科目月平均余额查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，和要查询业务的起始年月、到期年月，输入总账的一级、二级、三级科目号，（最多可输入十个科目），查询该科目的月平均余额。

（输入的时间段不能跨年度）。

3.7损益查询/打印（360199）

柜员启动360199损益情况查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，系统显示当前日期所有损益三级科目的余额。

此交易可实时查询机构的损益情况。

可以选择打印。

（输入的时间段不能跨年度）。

3.8科目余额变动查询（360687）

柜员启动360687查询科目余额变化情况交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目的年初至查询日的上月末余额、各月的借贷方发生额等苏搜有资金变化情况。

不输入科目号查询该机构内的所有科目余额的变化情况。

3.9总账帐页打印（GLS720）

总账打印交易下有三个子交易。

3.9.1指定机构表内总账帐页打印（360185）

柜员启动360185指定机构表内总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（总账级别和科目号可选择输入），查询月份。

选择科目级别打印机构内指定级别的表内总账账页，不选择级别可输入单个表内科目，系统自动打印该科目账页。

3.9.2指定机构表外总账账页打印（360186）

柜员柜员启动360186指定机构表外总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（总账级别和科目号可选择输入），查询月份。

选择科目级别打印机构内指定级别的表外总账账页，不选择级别可输入单个表内科目，系统自动打印该科目账页。

3.9.3指定机构账类总账账页打印（360189）

柜员柜员启动360189指定机构账类总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（F4列表选择），查询月份。

系统自动打印所选账类的所有账页。

3.10总账数据处理（GLS800）

本交易主要处理未上综合系统机构的总账录入，录入总账末级科目信息，系统日终时自动汇总到上级科目，下级机构汇总到上级机构。

未上综合系统机构的报表数据又上一级主管部门手工录入。

手工机构应建立同系统一样的三级科目总账。

3.10.1手工录入总账（GLS810）

3.10.1.1手工录入总账数据（369401）

主管机构柜员选操作码369401启动交易，选择手工机构的机构号（系统检查输入机构是否为手工入账机构，如果不是手工录入机构则拒绝）、币种、输入科目号（科目必须为末级科目）。

根据手工机构的三级业务状况表数据输入借方发生额、贷方发生额；默契借方余额、贷方余额。

（如发生额、余额为红字，需要输入负号。

）系统自动进行横向平衡检查后提交主机（每个末级科目每天只能录入一次数据）。

如果金额不符系统提示。

手工机构初次在综合业务系统总并表示借方发生额输入报表的借贷方期末余额。

3.10.1.2借贷平衡检查录入总账数据（369403）

手工总账数据录入完毕后，柜员启动369403借贷平衡检查录入总账数据交易，进行该机构录入数据的借贷平衡检查。

显示借方发生额合计、贷方发生额合计、借贷差额、是否平衡标志。

如果该机构的借方发生额不等于贷方发生额，系统显示不平衡标志。

3.10.1.3维护总账科目录入信息（369405）

发现输入错误，柜员可启动369405维护总账科目录入信息交易，修改录入信息，根据屏幕提示选择查询，修改，删除功能。

输入手工机构机构号、币种、需要维护的科目号，系统显示录入画面。

维护完毕后，柜员选369403交易重新进行科目平衡检查交易。

3.10.1.4手工录入总账入账（369407）

手工录入的总账进行借贷平衡检查平衡后，柜员启动369407手工录入总账入账交易，输入手工机构的机构号和日期提交，系统提示交易成功。

如果手工录入的总账数据没有进行借贷平衡检查，直接入账系统拒绝交易。

3.10.2手工录入总账查询（GLS820）

3.10.2.1手工录入数据查询（369404）

对手工录入的总账数据系统提供录入资料的查询功能。

柜员启动369404手工录入数据查询交易，根据提示输入手工机构机构号、起始日期、币种、输入科目号查询指定科目，不输科目号查询全部手工录入科目数据。

3.10.2.2手工总入账明细查询（369406）

对手工录入总账入账数据系统提供录入资料的查询功能。

柜员启动369406手工总入账明细查询交易，根据提示输入手工机构机构号、起始日期、终止日期、（起始日期必须为同一日期）币种、查询全部入账信息。

3.10.3手工录入先进项电（GLS830）

该项交易提供手工机构项目电报录入功能，江手工机构的项电并入系统，便于系统汇总。

3.10.3.1手工录入先进数据（632211）

柜员启动632211手工录入现金数据交易，根据手工填制的项目电报，选择操作码（632211）手工录入现金数据交易，录入手工机构的机构号、币种、日期、现金项目代号、金额等项后提交主机。

3.10.3.2维护手工录入现金数据（634020）

发现输入错误，柜员可启动634020维护手工录入现金数据交易，修改录入信息，该交易提供查询，修改，删除功能。

修改完毕后，柜员选634010交易重新进行科目平衡检查交易。

3.10.3.3现金数据平衡检查入账（634010）

柜员启动634101现金数据平衡检查入账交易，对手工录入的现金项目电报进行入账交易。

3.11总账卸数（369410）

此交易时年终结算时，省中心处理的交易，不需要柜员操作。

第二章内部账

第一节概述

综合业务系统中的内部账是信用社核算机构内部资金账户、往来账户和其他子系统不支持的账户。

主要包括暂收暂付款项、损益类、固定资产和内部资金清算等账户。

内部账户分为一般账户（简称一般户）和标准账户（简称标准户）。

一般户是柜员通过前台开户交易，开户后才能记账的内部账账户。

标准户由省中心后台统一开户、维护、销户，科目名称、科目号和顺序号全省统一。

按账类划分分为表内账、表外账，按计息方式划为分计息账户、不计息账户。

内部账子系统与各个子系统联系紧密，多数子系统的记账交易都牵涉到内部账，是核算单位的账务基础。

）

第二节系统内的业务规定

1、表内内部账账号由24位数字构成，结构为：

9位机构代码号＋2位币种号＋8位科目号十5位顺序号。

2、表外内部账账号由24位数字构成，结构为：

9位机构代码号＋2位币种号＋7位科目号十6位顺序号。

3、所有表内账务通过联机记账完成，系统内的每一笔账的分录都是平衡的。

4、表外内部账记账同表内记账一样使用借贷记账符号。

5、系统提供内部账批量结息和单户结息；月末自动上划利息税；按期自动计提固定资产折旧；年末自动上划损益、应付利息的功能。

6、系统提供跨机构内部账通存记账功能，只允许记对方机构的贷方余额科目，并且余额只能增加。

4641科目只允许县中心记账。

7、内部账的所有记账交易都需要双敲复核．

8、系统季末提供的应付利息明细查询，第三个月的余额为季末前一天的余额（年末日的余额是最后一日的），在季末当天查询／打印．

9、同业存放款项视同客户账管理，在对公存款交易中实现，不在内部账交易中记账。

第三节内部账操作流程图

柜员选择交易

↑→→→→→→→→→→→→→↓

↑↓

↑柜员在前台录入操作信息

↑↓

↑向主机发送操作

↑请求和数据←←←←→→→→库存数据

↑↓

↑主机接收数据进行操作

↑↓

↑显示失败或

错误信息←←←否←←是否成功？

↑↓

否是

↑↓

↑输出成功信息和数据→→→→→→→打印

↑↓

↑←←←←←←←←←←←←←←结束交易？

↓

是

↓

交易结束

第四节操作流程说明

1、表内内部账交易

1.1表内内部账开户（360300）

1.本子系统提供部分自动记账的标准户外，综合柜员可根据业务需要启动360300内部账开户交易开立需要的内部账账户。

2.根据屏幕提供内容、账户性质等相关规定，输入需要新开内部账账户的信息，输入相关的开户资料后提交主机。

3.科目号、必须是末级科目，账号顺序号系统按顺序自动产生，也可手工输入。

系统检查输入数据的合法性，生成新账号。

1.2表内内部账记账

表捏内部账记账包括内部账借贷、内部账现金收付。

1.2.1内部账借贷（GLS100）

1.2.1.1一借多贷转账（361352）

此交易主要用于一个内部账户的借方与一个或几个（最多支持5个）内部账户的贷方之间的交易。

1.柜员依据手工填制的借、贷方传票启动361352交易，根据传票内容输入内部账账号、币种、借方金额、凭证类型摘要（摘要最长限制10个汉字）等项。

2.币种F4列表选择、（系统默认为人民币）；重孔凭证输入凭证号码。

摘要最长限制10个汉字。

3.柜员根据传票输入贷方账号、贷方金额、凭证类型，系统检查借方金额和贷方金额的差额至下一贷方账号项下，最多5此至余额为“0”止。

4.系统检查每一次输入的贷方账号是否正确、输入的金额是否等于结余金额后提交主机，复核柜员复核后系统提示打印交易流水号。

1.2.1.2一贷多借转账（361354）

该交易与361352交易相同，方向相反。

1.2.1.3内部账同借（361340）

该交易主要用于同一机构的两个内部账户之间的同借转账交易。

如：

某些科目只允许有一方发生额或记账串户冲账时用此交易。

1.柜员根据账务和手工填制的传票内容启动361340内部账同借交易，输入借方蓝字的账号。

2.正确输入币种、金额、凭证类型、凭证号码灯要素。

柜员在根据账务及传票内容输入借方红字的账号。

正确输入币种、金额、凭证类型、凭证号码等要素。

3.系统检查交易是否正确后提交机构主管授权，系统提示正确打印交易流水号。

1.2.1.4内部账同贷（361360）

该交易与361340交易相同，方向相反．

1.2.1.5内部账隔日冲销（361356）

隔日错账冲正根据错账的内容及记账规则，选择冲正方法。

1.当日错账冲正，柜员启动900901交易，只需录入需冲销账务的流水号，提交主管授权后，系统自动完成抹账并产生抹账流水号。

2.次日及以后在本年度发现的差错，属于记账串户的，根据柜员填制的凭证通过内部账同借（361340）、内部账同贷（361360）冲账。

借、贷方向都错的交易，使用本交易（361356）,有积数的跨结息日的错账，需要手工调整积数。

操作与同借、同贷的操作相同。

提交机构主管授权，系统提示正确打印交易流水号。

3.隔年错账冲正，本年发现以前年度的错账用蓝字反方向通过内部账记账交易完成。

1.2.2内部账现金收付（GLS200）

1.2.2.1内部账现金收入（361344）

1.柜员依据手工填制的传票或相关凭证，启动361344进入内部账现金收入交易后，输入贷方账户的账号，，输入金额、摘要等，系统自动反显账户名称。

2.系统自动反显现金账户账号，凭证类型可刊表选择，重空凭证需输入凭证号码。

3.现金出纳交易系统自动记账，系统联动显示现金项目电报代码及有关券别的画面。

输入现金项目代码及券别明细后，系统检查正确后，显示交易成功，系统提示正确打印交易流水号．

1.2.2.2内部账现金付出（361346）

与内部账现金收入相同，方向相反。

1.3内部账查询（GLS600）

1.3.1内部账分户余额查询（360280'）

1.柜员启动“60280内部账分户余额查询交易，根据内部账一级、二级、三级科目号，查询该科目下所有账户的余额。

2.科目号必输，查询机构内指定内部账科目下的所有账户余额。

3.输入下一级的机构号，可查询下一级机构的内部账分户余额。

1.3.2表内内部账户信息查询（360380）

1.柜员启动360280内部账户信息查询交易，输入要查询账号后，系统自动显示账户的性质、余额方向、状态等相关的信息。

2.输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账分户信息。

1.3.3内部账户余额查询（360281）

1.输入要查询账号后系统自动显示该账户的上日余额和本日余额。

2.输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账余额。

1.3.4内部账交易明细查询（360282）

1.根据账号查询该账户一段时间内的交易明细。

柜员启动360282进入内部账交易明细查询交易，输入要查询的账号、时间段，系统自动显示该账户指定时间段的交易明细。

2.选下一级机构的账号，查询下一级机构内部账某一时间段的交易明细。

1.3.5内部账结息明细查询（360481）

1.根据账号查询该账户一段时间内的系统批量结息明细。

柜员启动360481进入内部账结息明细查询交易，输入要查询的账号、时间段，系统自动显示该账户指定时间段的结息明细。

2.不输入账号只输入查询时间，查询机构内某一时段内所有的批量结息情况。

1.3.6计提应付利息明细查询（360688）

1.系统提供应付利息的计提明细查询交易，为手工计提应付利息提供依据和参考。

2.柜员启动360688查询应付利息计提明细交易，输入机构号、日期后系统自动显示本季度计提应付利息明细，分别输出应计提应付利息存款各档次的月平均余额、利率、利息等项目。

3.输入下一级机构号查询本季度的提取应付利息明细。

1.3.7上划款项明细查询（360689）

1.柜员启动360689查询上划款项明细交易，交易提供查询机构按期上划有关科目（如：

2611、2653、损益类科目）交易明细。

可分划出机构分别查询。

2.输入划出机构、划入机构的机构号、上划日期、科目号等，如不输输入划出机构、科目号系统默认为全部上划内容。

1.3.8拆借展期登记簿查询（360278）

1.系统提供在一段时期内，拆借、调剂等有关业务的展期情况查询。

2.柜员启动360278查询拆借展期登记簿交易，输入起始日期系统自动显示在指定时期内的展期余额、到期日、利率等相关信息。

1.3.9内部账积数修改／查询（360430）

1.本交易提供对内部账计息账户，发生跨结息日的错账冲正，计息积数的冲减，手工修改功能。

2.柜员根据手工计算的积数，启动360430交易输入需要修改的账号，系统反显正常积数和红字透支积数，根据需要输入修改的积数交主管授权后提交主机。

1.3.10修改存款计提应付利息（360350）

1.系统提供应付利息的计提基数、计提金额查询和修改功能。

为手工记账提供参考。

2.柜员启动360350进入查询修改存款计提应付利息交易，系统自动显示内容，按回车键后可修改。

1.3.11拆借展期（361366）

1.柜员应在拆借资金到期日之前执行此交易。

2.柜员启动361366拆借展期交易，根据屏幕的提示输入需展期的账号、展期利率、展期罚息利率、展期到期日等相关要素。

展期生效日期系统默认为拆借到期日。

3.提示机构主管授权。

成功后系统自动登记展期登记簿。

1.4.表内内部账销户（360310）

柜员启动360310表内内部账销户交易，输入需要销户的账号系统显示户名等相关内容，账户状态正常，．当前余额为0，若条件满足，则把该账户修改为销户状态。

1.5表内内部账修改（360320）

柜员启动360320表内内部账修改交易，输入要修改账户的账号后，系统自动显示该账户的所有信息，按照要修改的内容逐项修改结束后，经主管授权交易成功。

1.6内部账单户结息（360331）

该交易主要用于上存活期款项、上存清算资金、拆借资金等计息账户，在非批量结息日或到期日时计算利息。

柜员启动360331交易输入要单户结息的账号，系统自动显示并计算利息。

选360150交易码打印一式两联的单户结息凭证。

根据结息凭证手工记入指定账户。

1.7表内内部账打印

1.7.1内部账账页打印（GDL710）

内部账打印（GLS7OO）查询交易中，提供内部账账页打印交易，包括打印满页账、打印未满页账、重打账页。

1.7.2打印满页账（360112）

柜员选择账类、输入要打印的账号或科目号，系统自动显示并打印该账页，不输入账号或科目号系统默认为全部满页账，全部输出打印。

柜员应定期打印满页账，防止年末打印时数据量大给系统造成压力，影响系统运行。

1.7.3．打印未满页账（360113）

柜员选择账类、输入要打印的内部账账号或科目号，选择起始日期、结束日期，系统自动显示并打印该账页，不输入账号系统默认为全部未满页账，全部输出打印．年末全部打印输出。

1.7.4．重打账页（360114）

该交易主要用于因某种原因需要重新打印该账户的账页。

柜员输入账号。

选择要打印的页数。

系统自动显示并打印输出。

1.7.5内部账对账单打印（361905）

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算等账户，需要进行账务核对而打印的对账清单。

输入末级科目号打印某一科目下账户的余额对账单．不输科目号和账号打印该机构全部需要对账账户的对账单．柜员启动361905交易输入要核对账户的账号，系统自动显示并打印输出一式两联的对账单。

注：

本交易输入某机构在省联社融资中心的存款账号，打印该社在省中心的利息回单，在通过内部账借贷交易记账。

1.7.6单户结息凭证打印（360150）

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，在销户或部分销户时计算利息后打印结息清单。

输入单户结息的账号，系统自动显示并打印输出一式两联的结息凭证。

1.7.7内部账结息清单打印（360130）

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，系统在指定日期对所有账户进行批量结付利息。

选择入账方式手工入账或自动入账，系统自动显示并打印输出。

上存清算资金款项等批量结息、批量入账，拆出资金款项等批量结息、手工入账。

1.7.8内部账利息回单打印（361910）

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，在系统对所有账户进行批量结息后，进入此交易输入要打印的账号（不输账号打印全部计息回单），选择“0”批量入账或“l”手工入账，系统自动提示并打印输出账户计息回单。

2、表外账内部账管理：

包括表外内部账开户、表外内部账记账、表外内部账销户、表外内部账查询、表外内部账修改

2.1表外内部账开分户（360400）

此交易用于表外内部账账户开分户。

柜员根据业务需要启动360400表外内部账分户开分户交易，输入账别、科目号、币种、账户名称等项后，系统自动生成账号。

2.2．表外记账（GLS300）

2.2.1表外收入（361440）

该交易处理表外账户的收入的账务（不包括凭证及债券、担保品、表外应收利息、己核呆账、已置换不良贷款等）。

柜员依据手工填制的表外收入传票启动361440交易后输入账号，系统自动显示户名，输入币种、凭证类型、号码、金额等项，提交主机，打印交易流水号。

2.2.2表外付出（361460）

与表外收入记账相同，方向相反。

2.2.3表外隔日冲销（361452）

1.当日错账冲正，只需录入需冲销账务的流水号，系统自动完成抹账并产生抹账流水号。

2．隔日错账冲正，在次日发现错误用同方向红字进行冲正。

柜员依据手工填制的红字

表外传票启动361452交易后输入账号，选择方向输入金额，交易成功。

打印交易流水号。

3．隔年错账冲正通过蓝字反方向传票冲正。

属于内部账记账。

2.3．表外内部账分户信息修改（360420）

该交易对手工开立的表外内部分户修改。

柜员启动360420交易输入需修改的账号，系统反显账户信息，修改后提交主管授权。

2.4．表外内部账销分户（360410）

本交易提供对指定表外科目下所有指定机构的内部账户进行销户。

只有当表外账户的当前余额为零时，才可销户。

柜员启动360410交易输入需销户账号，提交主机。

2.5．表外内部账户信息查询（360480）

根据账号查询该账户的信息内容。

柜员启动360480表外内部账户信息查询交易，输入要查询账号后系统自动显示账户内容。

如：

账户的性质、余额方向、状态及相关的内容。

输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账分户信息。

2.6．表外内部账账页打印（GDL710）

与表内内部账打印相同。

3、固定资产管