固定资产管理0824.docx
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固定资产管理0824
固定资产管理制度
SZ-LHT-HR-004
文件名称
固定资产管理制度
文件编号
SZ-LHT-HR-004
VER
1.0
制作日期
2018.08.14
制作部门
人力行政部
制作人
123456
审核人
批准人
保密等级
内部使用
公司固定资产管理规定
第一章总则
第一条目的
为了加强公司固定资产的管理,提高资产利用率,降低办公成本。
第二条适用范围
2.1本规定适用于公司内部所有固定资产的管理。
2.1.1电脑类设备:
计算机及其部件(显示器、CPU、板卡、硬盘、内存、光驱、软驱、电源适配器等),服务器,交换机,路由器,HUB,打印机,复印机,传真机、扫描仪,刻录机,优盘,移动硬盘等;
2.1.2家具类设备:
办公桌、会议桌、椅子、柜子、微波炉、电视机、饮水机、电话机、台灯等(不包括日常办公用品);
2.1.3其它类设备:
汽车、仪器、仪表等其它一些贵重物品。
2.2涵盖采购部所购买的资产。
第三条职责
3.1人力行政部是公司固定资产的管理部门。
3.2人力行政部负责管理公司所有固定资产,设备管理员负责建立公司《固定资产登记表》台账和《固定资产设备卡》。
3.3设备使用部门和使用人,负责保管和维护设备。
第二章管理内容
第四条工作程序
4.1固定资产的申购
4.1.1根据实际工作需要申购固定资产,申请人先填写《固定资产购置申请表》,由部门经理签字确认后,交人力行政部审核。
人力行政部首先对现有资产进行优化配置与调度,确需申购的,上报公司总经理核准。
申购批准后,由人力行政部或委托采购部(仪器仪表、工具器械等)联系购买。
4.2固定资产的检验(验收)和入库
4.2.1一般固定资产的检验由人力行政部设备管理员在入库前进行。
仪器仪表类等需要相关部门检验的固定资产,由采购部负责联系送检,检验合格后交由设备管理员办理入库手续。
4.3固定资产的编号
4.3.1固定资产入库后,根据固定资产编号规则对资产进行编号。
4.3.2编号规则如下:
A-BC-0000
4.3.3A:
代表设备类编号,“J”代表家具类设备;“D”代表电脑类设备;“Q”代表其它类设备;
4.3.4BC:
代表购置年份,2016年之前以00标志,2016年起用年份后2位标志;
4.3.50000:
代表资产序列号,范围从0001到9999。
4.3.6资产编号后,将固定资产标签粘贴在相应固定资产的适当位置。
4.4固定资产的领用
4.4.1根据实际需要申请领用固定资产,经确认后申领者需填写出库申请单,办理出库领取。
设备管理员登记并更新领用人的《固定资产登记表》台账,领用人签字确认。
4.5设备的临时借用
4.5.1员工如需临时借用一些流动性较强的固定资产(如投影仪、数码相机、U盘),需报人力行政部设备管理员,填写《固定资产借用登记表》,设备管理员根据设备动态情况予以调剂。
如借用时间超过3天以上,需报人力行政部且经理同意后,方可借用。
4.5.2为了方便其他员工借用,员工临时借用固定资产后当及时归还。
对因工作需要不能按期归还的,需办理续借手续。
4.6固定资产设备卡的建立
4.6.1设备管理员为公司新购固定资产建立固定资产设备卡,并根据实际情况及时对相关内容进行更新或补充。
设备卡的内容包括设备编号、设备名称、型号/规格、制造商、供应商情况、价格、购买日期、维修/维护情况、领用情况、历次清查记录等等。
同时,保管好相关附件,含设备检验记录、随机文件(包括设备说明书、合格证、装箱/配置清单及保修卡等)、维修/维护申请单及备用零部件等。
4.7固定资产的维修
4.7.1设备管理员负责固定资产的内部维修工作与外部维修的送修工作,并且在固定资产的维修期间根据固定资产使用人的工作需要为固定资产使用人调剂可正常使用的固定资产。
4.7.2设备管理员接到固定资产维修请求后,应在四个工作小时内予以响应,并根据固定资产损坏情况、保修年限,做出内修(由公司内部维修)或外修(由其他公司提供维修服务)的决定,并提出设备损坏责任意见。
4.7.3固定资产送外维修手续:
由设备使用人填写固定资产《维修/维护申请单》,交设备管理员签字确认。
固定资产维修按照正常报销审批流程。
同时,在《固定资产设备卡》上标注,并将维修过程中确定的损坏原因在《固定资产设备卡》中标注。
4.8固定资产的安全维护
4.8.1设备管理员负责公司级系统设备的安全维护工作。
各部门负责本部门的设备安全维护工作,各岗位负责人监管设备的安全维护工作。
4.9固定资产的归还
4.9.1固定资产领用人,因工作需要退还固定资产时,设备管理员需检查固定资产配置与固定资产台帐是否相符并检查资产完好情况,经确认后办理固定资产归还记录。
4.10固定资产人为损坏及遗失的处理
4.10.1由于领用人或使用人个人原因,导致领用或借用的固定资产发生坏损、遗失等情况,造成公司资产损失,领用人或使用人需相应承担赔偿责任。
赔偿标准:
4.10.2整体遗失或毁损,不可修复的:
设备购入年限在五年以内的,按五年平均折旧后余额的80%赔偿,但不低于原价的20%;购入年限在五年以上(含五年)的,按设备原价的20%赔偿。
4.10.3部分毁损,可修复的:
领用人或使用人需相应承担赔偿,修复原状(外观、内在性能、功能)实际发生的费用。
4.10.4有特殊原因的,出具详细说明后,报公司领导讨论,按讨论意见处理。
设备管理员根据《固定资产维修(升级)申请单》及使用人说明的损毁情况,提出初步赔偿责任意见,并协同设备管理员、财务部对损毁或遗失情况进行评估,确定赔偿金额,报总经理审批后,交公司财务部门执行。
4.11固定资产的报废和停用
4.11.1设备管理员根据该固定资产使用年限及实际运行情况,提出报废或停用意见,填写《固定资产报废/停用申请单》由人力行政部负责人进一步审核,最后报总经理批准并且提出处理意见。
4.11.2批准报废的固定资产由设备管理员负责处理。
对于暂时不能清理出库的报废固定资产,设备管理员要负责贴上醒目的“报废”标识,以免混用。
对暂时闲置不用的固定资产,设备管理员负责贴上“停用”标识,妥善保存于仓库。
第三章附则
第五条本制度由人力行政部负责解释。
第六条本规定从发布之日起开始执行。
附件:
1.入库/出库单
2.固定资产维修(升级)申请单
3.固定资产借用登记表
4.固定资产报废/停用申请单
5.固定资产登记表
6.固定资产设备卡
7.固定资产购建申请表
深圳123456科技有限公司
财产入库单
验收日期:
xxxx/xx/xx
验收单号:
000x
财产名称
规格型号
所在部门
数量
单价(元)
金额(元)
备注
0010001HP惠普打印机
xxx
财务部
1台
xxx
xxx
7楼B座
合计
1
xxxx
制单:
xxx
缴仓:
xxx
验收:
xxx
深圳123456科技有限公司
财产出库单
领用日期:
xxxx/xx/xx
领用部门:
财务部
验收单号:
000x
财产名称
规格型号
责任/使用人
数量
单价(元)
金额(元)
备注
0010001HP惠普打印机
xxxx
李满天/邓学邦
1台
xxx
xxx
7楼B座
合计
1
xxx
制单:
xxx
领用人:
部门领导签字:
深圳123456科技有限公司
固定资产借用登记表
物品信息
序号
名称
规格型号
数量
借出时间
归还时间
借出人签字
申请部门及申请人
借因
注:
所有借出物品,如有损坏,照价赔偿
深圳123456科技有限公司
固定资产借用登记表
物品信息
序号
名称
规格型号
数量
借出时间
归还时间
借出人签字
申请部门及申请人
借因
注:
所有借出物品,如有损坏,照价赔偿
深圳123456科技有限公司
固定资产维修(升级)申请单
资产编号:
资产名称:
使用部门:
资产负责人:
故障现象:
资产管理员签字:
部门负责人签字:
受理维修日期及检查结果:
人力行政部负责人:
维修记录:
1自己维修
2委外维修(供应商)
更换配件名称
规格型号
数量
单位
单价
金额
产地
采购部门
经手人
配件费用合计:
配件申请部门:
申请人:
财务负责人:
维修结果:
□1)正常使用;□2)等待配件;□3)申请报废;□4)其他;
备注:
①已经维修次数
使用部门验收签字:
年 月 日
注:
1)使用部门认真填写故障现象,不得涂改;维修完成后装入资产档案;
2)维修部门根据维修申请单及检查结果申请购买维修配件,批准后由相关部门凭复印件购买;
3)配件由使用部门或维修部门出库,更换下来的旧件(坏件),由验收人员确认后返回仓库;
4)更换配件部分由人力行政部人员负责填写。
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固定资产报废/停用申请单
资产名称
资产编号
资产负责人
资产数量
使用部门
报废日期
配置清单:
附(备)件
名 称
数量
单位
规格型号
备注
处理方式:
1) (按废品)出售;
2) 拆件;
3) 改装(利用一部分功能);
其他;
附件(备件)及拆件处理方式:
1)返回仓库备用,需要时领用;
2)维修部门保管备用;
3)按废品处理;
人力行政部意见:
负责人签字:
总经理签字:
财务部意见:
负责人签字:
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固定资产登记表
序
物品名称
资产编号
领用人
领用时间
归还时间
采购人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
保管人:
深圳123456科技有限公司
固定资产设备卡
序
物品名称
资产编号
领用人
领用时间
归还时间
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
保管人:
深圳123456科技有限公司
固定资产购建申请表
金额单位:
元
固定资产或
项目名称
规格型号
计量单位
购建数量
金额
生产厂家或
承建单位
购建时间
使用部门
购建事由
申请人
部门领导意见
分管领导意见
总经理意见