金蝶专业版固定资产管理.docx

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金蝶专业版固定资产管理

任务四销售管理

应知内容：

固定资产新增流程、固定资产处置流程、固定资产业务单据。

应会内容：

新增固定资产、业务序时薄查询操作、折旧计提、业务凭证生成。

项目一、固定资产概述

金蝶KIS固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧工作。

它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。

金蝶KIS固定资产管理系统的具体功能包括：

先进的多类别、、多层级管、完整的固定资产业务处理、多角度的报表查询与分析功能、提供卡片的引入引出功能、先进的多类别、多层级管理。

金蝶KIS固定资产管理系统对于固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放地点基础资料均采用树型结构，进行多级管理，用户可从不同类别角度，实现对固定资产的分类汇总查询，还可根据分类的级次，实现分级次的汇总查询，满足企业对固定资产的多角度管理和查询。

1、完整的固定资产业务处理

金蝶KIS固定资产管理系统完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业务，具体包括：

处理固定资产的增加业务，包括：

固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其他增加方式，并自动完成相应的核算处理。

处理各种固定资产变动业务，包括：

固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动，并自动完成相应的核算处理。

固定资产折旧计提与费用分摊，可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成折旧计提与费用分摊的记账凭证。

2、多角度的报表查询与分析功能

金蝶KIS固定资产管理系统能够按照多种条件（部门、类别、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态）随意组合查询固定资产信息，帮助企业进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。

3、卡片引入引出

金蝶KIS固定资产管理系统提供的引入引出功能，使得用户可以在系统外进行固定资产数据准备，再将这部分数据引入到系统中，从而实现系统的平滑切换或数据库账套的结转，帮助客户快速实施，最小化客户的系统应用风险！

4、与其他系统的接口

固定资产管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。

4.1、与总账系统的接口

固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。

4.2、与报表系统的接口

在报表系统可以利用取数公式FOG_PA（），从固定资产系统中取数，编制用户需要的固定资产管理报表。

任务二、固定资产新增

业务流程说明

目标

完成对新增固定资产的信息录入与核算处理

业务背景

企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式，取得固定资产的所有权，且固定资产各项资料信息已准备充分。

适用范围

适用于企业各种固定资产的新增，包括：

购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建扩建、租入和盘盈等。

序号

处理说明

责任部门

责任人

1

卡片新增/引入：

固定资产到达既定地点或完成建造或安装，各项资料准备充分后，即可在系统中录入固定资产卡片，如果有固定资产的Excel电子表格资料，也可利用细统提供的引入功能，引入卡片资料。

资产管理部

资产管理员

2

卡片审核：

如果企业要求必须对固定资产卡片进行审核后才能入账，则由资产管理的主管人员对卡片进行审核。

资产管理部

资产管理主管

3

核算处理：

固定资产卡片新增并确认后，就可以对固定资产的取得进行核算处理，核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理，由系统依据固定资产卡片上的信息自动生成凭证并传递到总账系统中。

资产管理部/财务部

资产管理员/会计

任务三固定资产变动

固定资产变动业务可包括两个方面：

一是对价值信息的变更，包括1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统的固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。

二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。

操作前提：

变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务），对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。

要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：

登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；

进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片，单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。

注意固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动；

数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。

注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧；

退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才的变动记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。

任务四固定资产清理

一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理：

将不适用或不需用的固定资产出售或转让；固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；对外投资转出固定资产；对外捐赠转出固定资产；以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；以非货币性交易换出的固定资产；按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。

固定资产系统提供“固定资产清理”功能来完成对上述业务的处理。

操作前提：

当期已进行变动的资产不能清理，需将变动记录删除后才可进行清理。

当期新增的固定资产需要在当期清理的，只能用固定资产“清理”功能一个一个清理，不能使用“批量清理”功能，在固定资产报表中可以反映固定资产一进一出的过程。

1、固定资产清理的操作说明

要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：

登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；

进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单击工具栏中的【清理】，或选择菜单条中【操作】→【清理】；

在弹出“固定资产清理-新增”界面，录入清理数量、残值收入、清理费用，从变动方式中选择固定资产减少的方式，如出售、盈亏等。

如果只是部分清理资产，则在“清理数量”中录入实际清理数量即可，系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。

单击【保存】，此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？

”，如果确认要清理，则单击【确定】，系统将生成一条固定资产的清理记录（与固定资产变动类似），这样就已经完成了固定资产的清理。

系统保存记录成功后，“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变动记录】按钮就可以用了，这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记录的详细内容。

单击【删除】，则可以删除刚才生成的清理记录。

单击【关闭】，退出“固定资产清理-新增”界面，结束固定资产清理操作。

任务五账务处理

1、账务处理业务流程说明

目标

管理固定资产的每期折旧处理和折旧费用的分摊，并结账至下一个会计期间

业务背景

当前会计期间即将结束，本期固定资产新增、变动、清理等业务已在系统中处理完毕。

适用范围

企业内的固定资产管理均需要每期进行一次期末处理。

序号

处理说明

责任部门

责任人

1

录入工作量数据：

如有固定资产采用的是工作量法，则在计提折旧前，资产管理员需从各使用部门收集此类固定资产的当期工作量数据，并输入系统中；

资产管理部

资产管理员

2

计提折旧：

确认本期固定资产新增、变动、清理等业务已处理完成后，可以利用系统提供的“计提折旧”功能，在系统引导下快速完成各项固定资产的折旧计提和折旧费用的分摊，并生成相应的核算凭证；

资产管理部/财务部

资产管理员/会计

3

折旧管理：

计提折旧后，可以利用系统提供的“折旧管理”功能，对已提折旧进行查看和修正；

资产管理部/财务部

资产管理员/会计

4

自动对账：

为了保证固定资产管理系统与总账系统数据的一致性，可以利用系统提供的“自动对账”功能，来检查系统数据是否一致，避免将业务操作的错误带到以后期间。

如发现错误，可以回到第3步，对折旧数据进行修正，甚至要检查当期的新增、变动等业务处理是否正确；

资产管理部/财务部

资产管理员/会计

5

结账：

完成折旧计提和费用分摊后，确保数据正确后，就可以进行结账处理，进入下一会计期间了。

资产管理部/财务部

资产管理员/会计

实训操作练习35：

1月18日从十堰东顺工贸公司新购进一台专用数控机床，专用发票不含税价20万元，进项税额34，000元，款项未付。

实训操作流程：

35.1、在金蝶kis专业版—【主控台】页面，单击【固定资产】→【固定资产增加】，在弹出的窗口按图中指示操纵。

图3-4-1

35.2、【基本信息】填写完毕，单击【部门及其他】转到下一个页面。

图3-4-2

35.3、【部门及其他】录入完毕，转到【原值与折旧】页面。

图3-4-3

35.4、新增固定资产完毕。

实训操作练习36

计提本月固定资产折旧，生成凭证后传递到总账。

实训操作流程：

36.1、在金蝶kis专业版—【主控台】页面，单击【固定资产】→【计提折旧】，在弹出的窗口单击【下一步】。

图3-4-4

36.2、在弹出的窗口单击【下一步。

图3-4-5

36.3、在弹出的窗口单击【计提折旧】。

图3-4-6

36.4、在弹出的窗口单击【完成】。

图3-4-7

计提折旧的会计凭证系统已经生成，并自动传递到了总账模块。

在【固定资产凭证序时薄】中可以看到新增加的记账凭证。

实训操作练习36

对本月新增加的固定资产生成记账凭证，传递到总账。

实训操作流程：

37.1、在金蝶kis专业版—【主控台】页面，单击【固定资产】→【固定资产生成凭证】，在弹出的【过滤界面】窗口单击【确定】。

37.2、在【固定资产生成凭证】窗口，单击【按单】按钮。

图3-4-8

37.3、在系统弹出的窗口，单击【开始】。

图3-4-9

37.4、在下图中，单击【是】。

图3-4-10

37.5、录入完整的会计分录，保存退出。

在【固定资产凭证序时薄】中可以看到新增加的记账凭证。

图3-4-11