医院单位内部控制基础性评价工作总结报告范文.docx

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医院单位内部控制基础性评价工作总结报告范文

医院单位内部控制基础性评价工作总结报告

工作总结是做好各项工作的重要环节，通过它，可以全面地，系统地了解以往的工作情况。

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医院单位内部控制基础性评价工作总结报告内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。

它是以一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防防止错误和舞弊的发生，提提高管理的效果及效率。

行行政事业单位的内部控制是是指主要通过会计工作和利利用会计信息对行政事业单单位各项活动所进行的指导导、调节、约束和促进等活活动，以提高行政事业单位位的工作效率和社会效率。

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与企业比，我国行政事业业单位的内部控制制度建设设还相对滞后。

文章试图从从建设中出现的问题、目前前的控制制度以及设想以后后比较完善的控制制度等几几个方面来分析和解决问题题。

一、我国行政事业单单位内部控制存在的问题

1.内部控制意识不强强，执行力不够

良好的内内控意识是确保内控制度得得以健全和实施的重要保证证。

一些单位的领导缺乏内内部会计控制理念，对建立立健全单位内部控制的重要要性和现实意义认识不够，，不重视内部会计控制制度度系统的建设，而简单地将将财政的部门预算控制等同同于内部控制。

有的单位虽虽建立了内控系统但不尽合合理，生搬硬套，没有从自自身实际情况出发。

还有些些单位虽然建有较为完善的的内部会计控制制度，但却却流于形式，弱于执行。

2.对内部会计控制的的监控力度不够

部分单位位没有设立内部审计机构，，内部会计控制的执行情况况由内部会计控制执行部门门自行监督检查，导致监控控力度不够，影响了内部会会计控制作用的发挥。

有些些单位虽然设立了内部审计计机构，但对内部审计工作作没有给予足够的重视和支支持，不能正确审计和鉴定定会计资料和其他有关资料料的正确性和真实性，主要要原因在于内部审计人员不不能认真履行内部审计的职职责和权限，不能坚持内部部审计的准则和原则，不能能遵循内部审计的基本程序序，不能正确运用审计方法法，没有如实、公正地编写写审计报告。

3.国有资资产使用效率低下，流失比比较严重

单位内部部门之之间对国有资产管理相互脱脱节，部分单位财务部门未未建立固定资产明细账，每每年只管经费收支，不管家家底多少;后勤部门只管发发放而不清楚资产价值和实实物分布情况;使用部门只只用不管。

长此以往，造成成国有资产管理与财务管理理严重脱节，致使存量不实实，账实不符，责任不清。

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部分单位之间互相攀比，，盲目、重复购置资产，加加之资产的购建、使用、占占用、处置权均在单位，跨跨部门、跨单位无法进行资资产配置，致使部分资产闲闲置浪费，发挥不了应有的的作用。

二、加强我国行行政事业单位内部控制的策策略

1.增强内控意识，，强化单位负责人的会计与与内控责任

单位负责人在在单位内部控制体系中居于于主导地位。

按照《会计法法》和《内部会计控制基本本规范》的规定，单位负责责人是单位财务与会计工作作的第一责任主体，对本单单位财务会计报告的真实性性、完整性以及内部控制制制度的合理性、有效性负主主要责任。

但要真正确立起起单位负责人对财务会计工工作和内部控制制度建设的的“第一责任主体”意识，，还必须强化对行政事业单单位主要负责人及一些相关关领导在内部控制方面的培培训学习。

2.建立健全全内控制度

《会计法》第第二十七条规定“国家机关关、社会团体和企事业单位位必须建立健全内部控制制制度，以确保会计信息的真真实可靠，国家财产安全稳稳定”。

不能用一般财经法法规替代内控制度。

要找准准失控环节，明确自控重点点，重视伦理道德规范建设设，建立良好的单位文化氛氛围。

对于预算管理、资金金拨付与费用支出管理、报报销审批程序以及对错误核核算与错误支出的纠正等等等经济活动等方面，确定单单位自控的重点和目标，设设立合理的组织结构，确认认相关的管理职能和关系，，为每个组织划分责任权限限，明确建立授权和分配责责任的方法，因事设人，视视能授权，责任到位，且责责权对等，以增加组织的控控制意识。

3.加强行政政事业单位内部审计监督

重视内部审计控制，真正落落实责任制，以保证内部会会计控制制度的顺利、有效效运行。

内部审计控制是对对内部会计控制的再控制。

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内审部门应将会计控制制制度作为审计评审对象，通通过对内部会计控制执行情情况的定期检查和监督，及及时发现内部会计控制中的的漏洞和隐患，尤其是要针针对发展中财务及会计核算算上出现的新问题、新情况况，认真研究，不断发现和和改正问题，可以把风险消消灭在萌芽状态，防止经济济违规;把审计结果与日常常考核结合起来，真正落实实责任制，加强监督与奖惩惩制度，这是对单位内控制制度执行情况的再监督，也也是保护员工的主要措施。

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有条件的单位均应建立内内部审计机制，保证内部会会计控制制度的顺利、有效效运行。

4.提高人员员素质

行政事业单位内部部控制的成败关键在于公务务员素质的高低程度，其素素质控制的目的在于保证工工作人员具有爱岗敬业的品品质和勤奋、有效的工作能能力，从而保证内部控制有有效实施。

它对财会人员的的素质有更高要求，不仅要要求专业技术性、政策性、、法制性强，并且还需要有有一定的职业道德水准。

5.建立财务状况预警机机制，加强财务风险预测

各行政事业单位可以借鉴国国际先进经验并运用现代科科技手段，逐步建立风险监监控、评价和预警系统。

通通过一系列指标的横向和纵纵向数据比较，对财务运作作中潜在风险预警预报，提提出控制措施，将可能萌发发的财务风险予以化解。

内部控制是一项不断推陈陈出新、任重而道远的工作作，随着时代的不断变化，，内部控制制度也要跟着不不断的修改，以达到其有效效性，切实控制各种漏洞的的发生。

行政事业单位是一一个特殊的单位，不同于企企业，有它自身的特点，特特别是在社会主义市场经济济大发展的情况下，行政事事业单位的建设也面临着新新的挑战，因此内部控制制制度的健全也显得犹为重要要。

医院单位内部控制基基础性评价工作总结报告按照工程局公司及及公司领导的要求，公司目目前正与深圳迪博企业风险险管理技术有限公司内控专专职人员进行对接，帮助指指导和梳理公司各部门主要要职责，人员职能量化，部部门相关制度建设、各部门门日常工作流程等工作任务务。

分析整理出公司各部门门在日常工作中需要注意的的风险点，切实提高公司抗抗风险能力和各部门人员内内控风险防范意识，为公司司的长足发展扎实基础。

一、内部工作进展情况

根据国家财政部、中国证证监会等五部委联合发布的的《企业内部控制基本规范范》及配套指引（企业内部部控制《应用指引》、《评评价指引》），以及中国证证监会公告[2016]441号对公司内控建设、、实施和公司领导的相关要要求，结合公司现阶段的发发展状况，公司于20116年5月28日召开了关于公司内控工工作指导与培训启动会议，，并制订了下一步工作方案案。

截至目前，公司开展的的主要工作有：

（一）高高度重视，成立内控实施工工作领导小组和组织机构为确保公司内部控制体系系建设有组织、有计划、扎扎实有效地进行，公司成成立了内控实施领导小组，，负责对内控实施工作的领领导、组织与协调、分解工工作任务和责任。

成立内部部控制规范项目工作组，牵牵头部门为公司投资开发部部。

（二）制定公司内控控实施实施方案

第一步：

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访谈公司总经理、副总经经理及各部门主任;第二步步：

根据访谈内容搭建公司司流程框架;第三步：

指导导各部门专员绘制流程图和和编写流程说明;第四步：

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搭建公司内控风险矩阵;;第五步：

测试流程可行性性。

目前公司内控流程框架架已搭建完毕，根据公司内内控领导小组统一部署安排排，公司各个部门已开始进进行流程图及流程描述的绘绘制和编写工作。

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（三三）组织公司内控专员进行行培训

为提高各部门内控控专员的内控专业知识公司司于20XX年6月3日组组织各部门内控专员参加内内控培训，培训主要由深圳圳迪博企业风险管理技术有有限公司内控专职人员对各各部门专员在内控流程图绘绘制、绘图软件运用、流程程描述的编写方面进行了培培训，并规定了本周的工作作任务及完成上交时间。

（四）根据工作方案制定定内部控制规范详细工作计计划，明确工作内容和目标标根据工作方案要求精心筹筹划，分阶段实施。

本次内内控体系建设共分为以下三三个阶段实施：

第一阶段段项目计划与启动。

明确确各部门内控专职负责人员员，明确职责分工，由各部部门专员主导负责绘制部门门流程图和编写流程说明及及风险矩阵。

内控实施领导导小组负责组织内控工作按按要求实施，并负责组织各各部门专员参加内控知识培培训。

第二阶段内控流流程梳理。

通过对公司内部部控制关键业务流程进行梳梳理，了解公司管理现状，，建立公司内部控制文档（（流程

图、流程描述、输输出文档），识别关键业务务控制，找出各个流程中的的风险点，加强各风险点的的管控。

第三阶段内部部控制检测与评价。

通过对对标监管要求及企业管理实实践，编制风险控制矩阵及及自查表，评价公司内部控控制执行有效性;根据设计计有效性和执行有效性评价价结果编制内控缺陷汇总表表。

目前，水电四局投资资公司内控实施工作正在有有序推进中。

二、下一步步内控实施工作计划

第一一、继续按照内部控制实施施工作方案稳步推进，按计计划目标完成内部控制体体系建设、整改与测评、项项目总结与报告等各阶段内内控实施工作任务，确保内内控实施与评价工作平稳、、有序、顺利进行，保证内内控管理工作机制得以长效效运行。

第二、深入贯彻彻实施公司内部控制体系，，公司将制定完善的公司司相关内部控制管理制度，，有助于公司进一步完善公公司治理，更有效的实现公公司发展战略，有助于公司司进一步健全战略风险、、财务风险、运营风险、市市场风险等方面的管控措施施，防范各类风险，提升公公司管理水平，夯实公司发发展基础，为可持续发展提提供强有力支持。

第三、、进一步加强全员学习、培培训，共同参与。

通过加强强宣传、培训等方式，促进进公司各部门、各级员工要要深刻领悟内部控制规范体体系要求，更新管理理念、、掌握内控方法，在全公司司形成“人人学内控、人人人讲内控、个个受约束”的的良好气氛，促进公司建立立系统、规范、高效的内部部控制管理机制。

三、内内部控制实施体会

根据上上述工作，我们总结了一些些基本经验，主要有以下方方面：

（一）正确认识内内部控制规范实施的重要意意义，明确内部控制建设工工作的指导思想和工作目标标;实施以全面风险管理为为导向的企业内部控制规范范，全面提升企业管理水平平，更有效的实现公司的发发展战略，实现公司发展方方式转变和可持续发展。

因因此，规范的内部控制实施施既是政府强化市场监管的的有效措施，更是公司可持持续发展的内生动力。

全面面实施企业内部控制规范，，建立健全以风险管理为导导向的公司内部控制体系，，有助于进一步完善公司治治理，健全战略风险、财务务风险、合规风险、安全生生产风险、环境风险等方面面的管控措施，防范和化解解公司内、外部的各类风险险，有利于维护社会公众合合法权益。

实施内部控制规规范的是现代公司制度落实实到位的重要标志，是加强强公司管理，是公司实现全全面、协调、可持续发展的的内生动力，是企业强化规规范经营提升管理的需要，，也是外部监管机构监督保保障的需要。

水电四局投资资开发有限公司，严格执行行加强内控体系建设的工作作目标，以规范管理、防范范风险为目标，从建立健全全内部控制制度入手，根据据内部控制规范的相关要求求，系统梳理公司已有的内内部控制程序并加以完善，，着力规范业务流程，明确确岗位职责，强化制约，落落实责任追究，形成公司健健全有效的内部控制体系，，确保公司战略目标的实现现和可持续发展。

（二））管理层高度重视、全员积积极参与。

公司成立内部控控制规范实施工作领导小组组，邀请深圳迪博企业风险险管理技术有限公司内控专专职人员对公司内控工作进进行指导和培训，同时明确确牵头部门，安排专人负责责此项工作，形成了以公司司高管决策、协调，各业务务部门为制度建设主体，职职能部门协调、组织的工作作机制;内控规范实施工作作小组具体负责对内部控制制设计、运行的监督检查，，并跟踪改进情况，反馈相相关信息;各部门、各建设设部负责职责范围内相关业业务风险管控流程的梳理，，管理制度的完善、执行，，内部控制自我评价以及内内部控制缺陷的整改等。

（三）广泛学习内部控制制规范，积极开展业务培训训，营造学内控，讲内控，，守规章的氛围;20116年5月公司高管、职职能部门、建设部及各业务务部门的业务人员先后参加加了公司召开的内控工作指指导与培训专题会议，同时时公司为各部门、各建设部部配备了内部控制规范权威威的学习资料，要求各部门门组织员工学习。

通过学习习和培训，更新管理理念，，培育内控文化，掌握内控控方法，在部门内部营造良良好的开展内控氛围。