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银行资本充足率

资本充足率

银行家信用风险手册：

新巴塞尔协议II

资本充足率，Capitaladequacyratio（CAR）,也被称为资本风险（加权）资产率，CapitaltoRisk（Weighted）AssetsRatio（CRAR）。

资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。

国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。

资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。

资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。

概念简介

计算公式

银行影响

1.中国

2.欧美

机构范围

战略模式

几点思考

管理办法

专家提醒

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本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

　　资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+市场风险资本*12.5%）

　　其中，资本包括核心资本和附属资本。

即资本=核心资本+附属资本

　　核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

　　附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

　　资本扣除项包括

（一）商誉；

（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

　　风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有风险的资产额。

商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。

　　巴塞尔委员会认为，“银行的市场风险是指由于市场变量的波动而导致银行的表内或表外头寸在被清算成冲抵之前遭受价值损失的可能性”，包括市场风险和操作风险的资本，与市场供求状况、利率等因素有关。

[1]

编辑本段银行影响

中国

　　按照

中国人民银行

中国人民银行的规定，商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本两大类，其中核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润；附属资本包括贷款呆帐准备、坏帐准备、投资风险准备以及5年期以上的长期债券。

扣减项主要包括在其它银行和非银行金融机构中的投资、呆帐损失尚未冲销部分等。

根据上述定义可以计算出商业银行的资本净额。

表内、外风险加权资产的计算比较复杂。

　　商业银行资产负债表内的资产项目根据风险程度的大小具体划分为六级权数，即0%、10%、20%、50%、70%和100%。

按照风险权数计算出的资产称为加权风险资产。

表外资产项目是指不反映在资产负债表上，但有可能随时转换为表内项目的资产。

信用转换系数是衡量表外资产转换为表内资产风险程度的指标；按照目前的规定，信用转换系数分成四级，即0%、20%、50%和100%。

将表外资产项目的本金数额乘以信用转换系数，乘出的数额根据表内同等性质的项目进行加权，从而获得相应的风险权重资产数额。

根据上述对资本的定义和资产风险权数以及信用转换系数，就可计算出商业银行的资本充足率。

　　中国银行某行业分析师对《每日经济新闻》记者说道：

“我也听说了资本充足率或将提高，如果真是这样的话，中国银行业将面临三重压力。

第一是由于体制问题导致的利差收入过高，这样使得银行忽略掉了其他一些业务。

这也是银行业面临转型的一个根本结症所在。

第二是由于新规则将对资本充足率大幅度提高，使得银行资本需要大规模的补充，那么银行大规模融资的影响在经济上行期的时候一切都好，一旦经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。

最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。

其原因在于大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行对其贷款也越来越难；现在的银行为了抢存款，推出高收益理财产品，使得银行在利差方面的收入越来越低。

　　中国社会科学院金融研究所研究员刘煜辉此前对记者表示，中国银行业绝大部分收入来自利差，对资本的补充要求很高，资本充足率一直是中国银行业面临的最大挑战。

但是，新规则的实施也将是中国银行业转型的一次机会。

　　中国虽不是巴塞尔协议国，但该协议的原则事实上已成为国际银行监管的基本准则，只要在国际金融市场上从事业务活动

中国五大银行

，就必须受到该协议的制约。

随着加入WTO，经济改革的深化和对外开放的扩大，银行业间的国际金融业务将日益增多，要想在国际市场上占有优势地位，就必须遵守国际惯例。

根据有关资料显示，目前，银行的资本充足率还没有达到巴塞尔协议规定的目标，这使得中国的银行无法参与国际竞争，更谈不上实行商业化经营。

因此，对照巴塞尔协议的要求，国务院银行业监督管理机构应当制定适当的审慎的最抵资本充足率要求。

　　2011年6月9日银监会公开表示，按照已经公布的《中国银行业实施新监管标准的指导意见》（以下简称《指导意见》），《资本充足率管理办法》（以下简称《办法》）正在起草修订中，目前对银行的资本充足率影响不大。

[3]银监会新闻处负责人进一步表示，《办法》修订的主导思想和有关政策精神均已体现在前述《指导意见》中，所以暂对银行的资本充足率影响不大。

待《办法》修订征求意见稿定稿后，将向社会公开征求意见。

　　早在2011年5月初，银监会下发了《指导意见》，正式公布了资本充足率、杠杆率、流动性及贷款损失准备的四大监管工具。

其中特别指出，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　而《办法

巴塞尔协议三大支柱

》则进一步细化了资本充足率方面的监管标准，同时巴塞尔协议Ⅲ的相关要求也将在国内正式落地。

据了解，近期下发的《办法》（征求意见稿）中，将商业银行的风险权重设为10个档次，进一步加强了其抵御、应对风险的能力。

　　其实，风险权重是衡量商业银行投资组合总体风险大小的一种方法，估算不同种类投资的风险大小，给每种投资一个权重值。

而资本充足率是银行总资本对其加权风险比例以百分比表示的量。

风险权重和资本充足率是反比关系，如果风险权重越高，银行的资本充足率就越低，抵抗风险的能力就越弱。

　　同时，新的《办法》将其他商业银行债权的风险权重提高至50%（原规定为20%），其中原始期限三个月以内（含三个月）债权的风险权重为20%（原规定原始期限四个月以下风险权重为0%），并取消“对政府投资的公用企业的债权”优惠风险权重。

　　虽然银监会强调目前对商业银行资本充足率影响不大，但是不少机构人士预计，如此一来，商业银行的资本充足率可能下降1-2个百分点。

同时，交银国际发布的一份报告指出，《办法》中还涉及一些尚未明确的高风险贷款和长期贷款风险权重提高，如果按照该意见稿严格执行，实际影响可能高于测算。

　　银监会此前发布的数据显示，2011年一季度，商业银行资本充足率为11.8%，比2010年末下降0.4个百分点。

欧美

　　协议对

巴塞尔协议对全球银行业影响会议

世界范围内银行的资本充足率、普通股和资本缓冲作出了较为详细的规定及过渡期安排，大部分符合此前业内人士的预期。

　　协议规定，全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至6%，过渡期限为2013年升至4.5%，2014年为5.5%，2015年达6%。

同时，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%，过渡期限为2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。

截至2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。

　　另外，协议维持目前资本充足率8%不变；但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%。

最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%。

　　此次协议对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股。

会议还决定各家银行最迟在2017年底完全接受最新的针对一级资本的定义。

　　此协议是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革。

各国央行和监管部门希望这些改革能促使银行减少高风险业务，同时确保银行持有足够储备金，能不依靠政府救助独立应对今后可能发生的金融危机。

　　《巴塞尔协议III》要求各成员国从2013年1月1日起将协议列入法律当中，并且要求从当日起各成员国的商业银行必须满足其最低要求。

特别地，新协议对一级资本作出了全新的定义。

　　纽约Bruyette&Wood的银行分析师FrederickCannon表示，由于新协议重新定义了一级资本，所以，按照KBW银行指数来计算，包括花旗银行和美洲银行在内的7家美国银行将面临一级资本充足率不足的局面。

　　根据花旗银行和美洲银行2009年年报来看，其一级资本充足率达到11.67%和9.25%；一级资本分别为1270.34亿美元和1603.88亿美元；普通股比例分别为6.49%和6.46%。

在新的定义实施之后，二者的一级资本充足率可能会低于6%。

　　在一级资本充足率上，欧洲的商业银行相比美国同行们更为捉襟见肘。

根据今年上半年的统计数据来看，欧洲排名前10位的商业银行一级资本充足率平均为9.26%，最高为德意志银行的10.80%，最低是毕尔巴鄂比斯开银行的7.7%。

同期，美国排名前10位的商业银行一级资本充足率平均为11.25%，最高者是纽约梅隆银行13.80%，最低为美洲银行7.81%。

　　为满足新的要求，德国最大的银行德意志银行表示将计划增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来种种负面影响。

编辑本段机构范围

（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：

　　1、商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；

　　2、商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；

　　3、商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。

（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：

　　1、通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；

　　2、根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；

　　3、有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；

　　4、在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。

编辑本段战略模式

　　走出资本充足率窘境：

商行须转变战略模式

　　商业银行的功能就在于实现社会资金的合理配置，但是历史的经验证明，在以存贷差为最主要的盈利手段的单一盈利模式下，银行不仅成为了经济过热的推手，而且无限制地规模扩张也容易造成社会资源的浪费。

　　多数专家表示，要想彻底改变银行规模扩张与资本限制的窘境，就必须改变目前这种高扩张、高消耗的经营模式，调整业务结构。

具体而言就是，一方面在资本补充机制上，注重内源性融资的作用；另一方面，在业务结构上，大力发展风险权重较低、资本占用较少、综合回报较高的业务，零售业务和中间业务应首当其冲。

资本充足率

招商银行发布公告称，该行A股配股已经结束，共计配售A股股份20.07亿股，占可配售A股股份总数比例98.6%，有效认购资金总额177.64亿元。

招行A股融资规模预计在147.6亿元至180.4亿元之间。

　　除招行之外，多家银行已经完成或准备在股票市场进行再融资。

其中交行和招行同样采取A+H的融资方式，准备按照每10股不超过1.5股的配股比例进行配股，融资金额最高为420亿元。

在股市融资的同时,另外的一种银行融资也早已经展开：

发债。

中行将于近期发行150亿元的次级债券，期限分为10年和15年期。

中信银行去年底公告称，今年将采用公开方式发行不超过250亿元的次级债或混合资本债，以补充资本。

　　无论采用何种方式融资，被市场视为“大象”的商业银行融资行为在引起市场恐慌的同时，更引起了人们的非议。

　　紧迫的再融资背后，无疑是经过2009年大规模放贷之后银行资本充足率的“集体告急”。

根据已披露的2009年年报，截至2009年12月31日，深发展的资本充足率和核心资本充足率仅为8.88%和5.52%，距离10%和7%的监管要求有较大差距。

而情况稍好的兴业银行也仅为10.75%和7.91%。

此外，2009年银行三季报显示，14家上市银行资本充足率较2008年末平均下滑达2.43个百分点。

　　实际上，银行之所以会面临愈发趋紧的资本金约束，其根本原因在于银行依靠信贷收入作为最主要的盈利模式。

在这种盈利模式下，银行只能依靠扩张规模获取利润的增长，基于这样的盈利模式，迫于盈利压力和严酷竞争形势的商业银行很难有主动调整盈利模式和控制资产规模的内在动力。

如此便出现了尤其是每一轮经济的高速发展，都伴随着银行信贷规模的急剧扩张；银行信贷规模的急剧扩张又带来更大融资需求的现象。

　　“目前银监会实施资本严厉监管之后，上市银行面临的现实选择就是，要么再融资继续放贷，要么在激烈的竞争中被淘汰。

”采访中多位银行人士表示，银监会出台《关于完善商业银行资本补充机制的通知》后，次级债的工具已经很难使用了，剩下的工具并不是很多，股本融资已经成为主流。

“如果2009年银行的盈利状况好，股东同意不分红而是把利润留下来充实资本的话，对银行的稳健经营是有利的，也可以避免银行大规模融资对市场带来的影响。

但问题是股东是否接受。

”一位银行内部人士称。

　　上市银行通过资本市场再融资或者发行债券的方式的确可以迅速提高资本充足率，保证银行体系的稳定，但问题是：

在以存贷差为最主要的盈利手段的背景下，商业银行在经济特殊需要时大规模放贷，这些贷款在经济发展恢复正常后，为应对不良银行又必须提高资本充足率和资产规模，而不能以自身利润满足资本充足率提高要求的银行又需要向社会再融资；资本充足率和资产规模提高后银行再放贷、再产生不良……这种无止境的循环往复，是否是经济发展和银行经营的健康模式。

　　“在经济形势向好的情况下，对信贷资金的需求就多，银行也就相应地多放贷，这是银行面对激烈市场竞争的现实选择，也是银行趋利动机下的必然选择。

”中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇表示，从

资本充足率

风险的角度讲，大规模扩张之后会留下不良贷款的隐患，风险容易传导至整个银行系统。

因此银监会目前提倡“逆周期监管”，在经济上升期时就开始提高存款准备金、提高资本充足率，提高拨备覆盖率，以提前对风险进行防控。

　　对此，多数专家表示，要想彻底改变银行规模扩张与资本限制的窘境，就必须改变目前这种高扩张、高消耗的经营模式，调整业务结构。

具体而言就是，一方面在资本补充机制上，注重内源性融资的作用，比如通过自身利润增长补充资本；另一方面，在业务结构上，大力发展风险权重较低、资本占用较少、综合回报较高的业务，零售业务和中间业务应首当其冲。

　　多家以对公业务为主的银行已明确提出进行零售业务转型。

以浦发银行为例，浦发于2004年启动零售业务转型，历经5年多的发展，已走过基础期，开始步入建设期，2009年的个人存贷款业务均出现猛增。

据统计，2009年浦发个贷业务新增量超过前3年的增量总和，个人存款增量超过前2年增量总和。

“目前，商业银行的经营环境面临着深刻变化，为银行的零售业务转型提供了新的机遇。

首先，利率市场化趋势不可逆转，对公业务不仅面临资本约束，还将受到息差收窄和利率波动的影响；其次，金融脱媒现象越来越严重，过分依赖对公业务将不利于银行的快速发展；最后，随着机构网点的布局，更多的是深入二、三线城市，这些区域为零售业务提供较为辽阔的市场。

”浦发银行个人银行总部总经理刘以研说。

　　除提高零售业务在业务结构中占比之外，很多银行表示要大力发展高收益、低资本消耗业务。

深发展提出，在零售业务方面，2010年在继续支持自住型购房融资需求的同时，将提高个人经营性贷款等高收益业务的占比，同时将因应形势的变化，对不同的业务结构实行信贷组合管理，在追求发展的同时对客户实施差异化管理，从而提高个贷业务的整体收息水平。

　　此外，中间业务也是传统信贷业务之外的利润增长点。

“由于中间业务占用资本金较少，银行通过大力发展中间业务，可以摆脱资本金的约束；而且经济向好后，随着居民收入、消费的增加，居民的投融资需求有可能会有增长，中间业务将会是未来盈利的主要挖掘点。

因此，银行应大力发展投资银行、债务融资工具承销、银行类理财、企业年金、银行卡以及电子银行等新兴中间业务。

”郭田勇表示。

　　或许，这些真正成为了商业银行的一种长期性发展战略,银行这头市场中的“大象”才不会让人们恐慌。

编辑本段几点思考

　　一、中国商业银行资本充足率的现状

　　中国商业银行的资本充足率大多刚刚达到8%的规定标准，有些甚至比标准还低。

自1998年以来，中国采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。

由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张，资本充足率问题又随之凸现。

2000年，四大国有商业银行的平均资本充足率进一步下降到4.63%，2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率为6%。

除中国银行的资本充足率达8.2%外，其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。

2003年底，国家为建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金。

2005年4月国家又为工商银行注资150亿美元。

随着2003年和2005年国家对三家国有商业银行进行的财务重组共注资600亿美元，使这三家国有商业银行的资本充足率水平得到大幅度提升，分别达到12%、8.6%和9.1%。

建设银行在资本充足率提高的同时还获得IPO资格，并募集92亿美元。

　　从上表可知，国有四大银行除中国农业银行外，都处于比较高的水平。

相对而言，非国有的商业银行很多仅仅才超过8%的警戒线，仍处于比较危险的边缘。

比如，2005年，浦发银行资本充足率仅仅8.04%。

甚至有些商业银行严重低于《巴塞尔新资本协议》要求的水平。

比如，2005年深圳发展银行资本充足率才3.70%。

　　根据上述国内商业银行资本充足率现状，可以想象，中国银行业全面对外开放时，中国商业银行资本金缺口有多大。

根据新规定，要达到8%的最低资本要求，则资本金缺口在1.7万亿元左右;如果要达到10%的稳健水平，则资本缺口在2万亿元左右。

按照《巴塞尔新资本协议》的计算方法，我国商业银行的资本充足率将更低，资本充足率问题更严重。

　　二、资本充足率的影响因素分析

　　无论中外,银行的主要业务仍是信贷，信贷的主要风险仍是信用风险，因此，可以说信用风险是我国银行业面临的最大的风险。

　　1.不良贷款对资本充足率的影响

　　中国商业银行不良贷款比率高，不良贷款余额大，是造成风险资产过高，资本充足率低下的最主要原因。

不良贷款的风险权重是很高，由此得出的风险资产则相对较大，那么资本充足率可想而知就低了，而不良贷款风险最主要的就是信用风险。

　　大量的不良资产是影响国内商业银行资本充足率提高的一个重要因素。

一直以来，不良资产问题是制约中国商业银行进一步加快发展速度、提升市场综合竞争能力的关键所在，由于不良贷款率一直居高不下，不良资产消化难度大、成本高的现实，使得国有商业银行在资金运用上捉襟见肘。

作为资本扣减项的呆账贷款,其对资本充足率的影响举足轻重。

较高的不良贷款比率会增大风险资产占比。

大量呆账贷款的存在则直接抵消了资本的增加，降低了资本充足率，加大了银行的信用风险。

　　2.风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响

　　在中国商业银行中，信贷资产中对公贷款约占

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