U872财务实验数据.docx

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U872财务实验数据

武昌学院

《会计电算化实验教学》

用友ERP财务管理系统实验（版本：

U8V8.72）

一、系统管理

系统日期：

2012年1月1日

系统管理三部曲：

增加用户，建立账套，设置权限

（一）用户管理

1、增加用户

001李主管财务部账套主管

002王会计财务部总账会计

003张出纳财务部出纳

2、修改用户

3、删除用户（注销）

（二）帐套管理

4、建立账套

①账套信息（名称：

姓名，号码：

学号，路径：

默认，启用时间：

2012年1月）

②单位信息（单位名称：

汉口学院）

③核算类型（本币：

人民币，企业类型：

工业，行业性质：

2007年新会计制度科目，选择“按行业性质预置科目”）

④基础信息（对“存货”、“客户”分类，有“外币核算”）

⑤编码级次

科目编码级次：

4222

客户分类编码级次：

123

存货分类编码级次：

122

部门编码级次：

122

结算方式编码级次：

收发类别编码级次：

（其它使用默认编码）

⑥数据精度：

默认

⑦模块启用（是，启用“总账”、“固定资产”、“应收应付”模块，启用日期：

2012年1月1日）

5、修改账套

6、备份账套（手工备份，自动备份）

7、引入、删除账套

（三）权限管理

8、设置权限

赋予002王会计“总账”、“报表”、“固定资产”、“应收”、“应付”权限

赋予003张出纳“出纳签字”权限

二、企业应用平台

（一）基础档案设置

1、外币核算（财务-外币设置）

美元USD固定汇率记账汇率：

2、部门档案（基础档案-机构人员）

部门编码部门名称

1财务部

2供应部

3销售部

301销售一科

302销售二科

4生产部

3、人员档案（基础档案-机构人员）

人员编码人员姓名性别行政部门是否业务员

001李主管男财务部

002王会计男财务部

003张出纳男财务部

004杨明男供应部是

005刘红女销售一科是

006韩乐乐女销售二科是

007刘伟男生产部

4、客户分类（基础档案-客商信息）

类别编码类别名称

1北京地区

2上海地区

3东北地区

4华北地区

5西北地区

5、客户档案

客户编码客户简称所属分类分管部门分管业务员

01天益公司1销售一科刘红

02大地公司1销售一科刘红

03邦立公司2销售一科刘红

04明兴公司2销售一科刘红

05鞍山钢铁厂3销售二科韩乐乐

06伟达公司4销售二科韩乐乐

07光华公司5销售二科韩乐乐

供应商分类

01原材料供应商

02成品供应商

03产成品供应商

6、供应商档案

供应商编码供应商简称分管部门分管业务员

01无忧公司供应部杨明

02大为公司供应部杨明

03信杰公司供应部杨明

7、凭证类别

记账凭证

8、结算方式（基础档案-收付结算）

结算方式编码结算方式名称

1现金

2现金支票

3转账支票

4信汇

5电汇

9、会计科目

（1）指定科目（基础档案-财务-会计科目-编辑-指定科目）

指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目

（2）增加会计科目

科目编码科目名称辅助账类型外币核算

100201工行存款日记账银行账

100202民生银行存款日记账银行账美元

122101应收职工借款个人往来

151102其他股权投资

160501专用材料项目核算

160502专用设备项目核算

160503预付大型设备款项目核算

190101待处理流动资产损溢

190102待处理固定资产损溢

500101直接材料

500102直接人工

660201办公费部门核算

660202差旅费部门核算

660203工资部门核算

660204折旧费部门核算

660205其它

（3）修改会计科目

“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）

“2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）

“1605工程物资”科目辅助账类型为“项目核算”

10、项目辅助核算

（1）新增项目大类—“自建工程”（这两点有很多同学出现实验错误）

（2）指定项目核算科目

（3）项目分类定义

11号工程

22号工程

（4）项目目录维护

1自建厂房1

2设备安装1

（二）业务参数设置（业务工作-总账-设置-选项）

取消“允许修改、作废他人填制的凭证”

取消“制单序时控制”

（三）期初余额录入

科目名称

期初余额

备注

库存现金

8000

银行存款/工行存款

222000

应收票据

1170

2011-11-22，大地公司购买乙产品，价税合计1170元，付票据一张，票号78989

应收账款

14540

2011-11-12，天益公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78987

2011-11-18，明兴公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78988

2011-11-22，为明兴公司代垫运费500元

应收职工借款

6000

2011-11-22，供应部杨明出差借差旅费6000元

预付账款

20000

2011-11-23，预付北京无忧公司货款20000元

原材料

75332

库存商品

50000

固定资产

1212000

累计折旧

155124

短期借款

120000

应付票据

25740

2011-11-23，向大为公司购钢材25740元

应付账款

62010

2011-11-15，向北京无忧公司购钢材38610元

2011-11-18，向杰信公司购油漆23400元

预收账款

30000

2011-11-26，预收伟达公司货款30000元

应交税费

16168

长期借款

200000

实收资本

1000000

三、总账

以王会计的身份进入系统。

系统时间：

2012年1月31日

（一）凭证处理

1、填制凭证

0001号凭证：

1月8日，从工行提取现金1.5万

借：

库存现金15000

贷：

银行存款/工行存款15000

0002号凭证：

1月8日，收到货款USD30000

借：

银行存款/民生银行存款（美元）30000

贷：

主营业务收入204000（6.8）（这笔业务至少要有0.2的差额，也就是说前面的美元设置汇率为7，那么这里的美元凭证的汇率就应该是6.8的差额。

0003号凭证：

1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货款93600元尚未收到

借：

应收账款（光华公司）93600

贷：

主营业务收入93600（这笔业务不需要张出纳签字，不是所有业务都需要出纳签字的）

0004号凭证：

1月22日，报销财务部办公费900元，供应部差旅费1000元，销售一科差旅费700元

借：

管理费用/办公费

财务部900

管理费用/差旅费

供应部1000

销售一科700

贷：

库存现金2600

0005号凭证：

1月25日，预付自建厂房工程款180000元

借：

工程物资/预付大型设备款180000

贷：

银行存款/工行存款180000

2、修改凭证（未记账的凭证可以进行修改，只要记账的凭证无法修改）

3、作废/恢复凭证

4、删除0001凭证

5、出纳签字、主管签字（出纳签字，必须在出纳签字之前，给予出纳的权限）

6、凭证审核

重新注册，以李主管的身份进入系统。

对所有凭证进行审核

7、查询凭证

8、记账

反记账：

ctrl+H（暂时先不反记账，等后面的业务做完在记账）

（二）出纳管理

以003张出纳身份重新注册进入系统。

1、查询现金日记账

2、查询银行日记账

3、查询资金日报

（三）账簿管理

（四）期末业务处理

以002王会计的身份，重注册进入系统。

1、自定义结转

按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息

（1）自定义转账设置

转账序号：

0001

转账说明：

计提短期借款利息

借方：

科目编码：

6603财务费用

金额公式：

“期末余额”QM（）

科目：

2001短期借款

光标移至末尾，输入“*0.002”

贷方：

科目编码：

2231应付利息

金额公式：

“取对方公式计算结果”JG（）

2、汇兑损益结转

将本月“汇兑损益”转入“财务费用”

（1）汇兑损益结转设置

汇兑损益入账科目：

6603财务费用

是否计算汇兑损益：

（2）转账生成

外币币种：

美元USD

是否结转：

3、期间损益结转

将本月“期间损益”转入“本年利润”。

（1）期间损益结转设置

本年利润科目：

4103本年利润

（2）生成期间损益结转转账凭证

2、对账

3、结账

4、反结账—ctrl+shift+F6

四、UFO报表

以002王会计的身份进入系统。

（一）自定义报表

自定义一张利润表。

1、设置表尺寸（格式-标尺寸）

行数：

24列数：

2、定义行高和列宽

（1）选中A1单元，行高：

12（格式-行高）

（2）选中A4：

D24区域，行高：

（3）选中A1单元，列宽：

130

B1列宽：

C1、D1列宽：

3、画表格线

选中A4：

D24，格式-区域画线-网线

4、定义组合单元

选中A1：

D1，格式-组合单元-按行组合

5、输入项目内容

6、设置单元属性

（1）选中A1单元，格式-单元属性

“字体图案”选项卡，字体：

楷体，字号：

“对齐”选项卡，水平方向：

居中，垂直方向：

居中

（2）选中A4：

D4区域，字体：

黑体，字号：

14，水平方向：

居中，垂直方向：

居中

（3）选中A5：

D24区域，字体：

宋体，字号：

7、定义关键字

（1）选中A3单元，数据-关键字-设置，选择“单位名称”

（2）在C3单元设置关键字“年”

（3）在D3单元设置关键字“月”

8、录入单元公司

位置

单元公式

位置

单元公式

fs（6001,月,”贷”,,年）

C5+select（?

D5,年@=年and月@=月+1）

fs（6401,月,”借”,,年）

C6+select（?

D6,年@=年and月@=月+1）

fs（6403,月,”借”,,年）

C7+select（?

D7,年@=年and月@=月+1）

fs（6601,月,”借”,,年）

C8+select（?

D8,年@=年and月@=月+1）

fs（6602,月,”借”,,年）

C9+select（?

D9,年@=年and月@=月+1）

C10

fs（6603,月,”借”,,年）

D10

C10+select（?

D10,年@=年and月@=月+1）

C11

fs（6701,月,”借”,,年）

D11

C11+select（?

D11,年@=年and月@=月+1）

C12

fs（6101,月,”借”,,年）

D12

C12+select（?

D12,年@=年and月@=月+1）

C13

fs（6111,月,”借”,,年）

D13

C13+select（?

D13,年@=年and月@=月+1）

C14

D14

C15

C5-C6-C7-C8-C9-C10

-C11+C12+C13

D15

C15+select（?

D15,年@=年and月@=月+1）

C16

fs（6301,月,”贷”,,年）

D16

C16+select（?

D16,年@=年and月@=月+1）

C17

fs（6711,月,”借”,,年）

D17

C17+select（?

D17,年@=年and月@=月+1）

C18

D18

C18+select（?

D18,年@=年and月@=月+1）

C19

C15+C16-C17

D19

C19+select（?

D19,年@=年and月@=月+1）

C20

fs（6801,月,”借”,,年）

D20

C20+select（?

D20,年@=年and月@=月+1）

C21

C19-C20

D21

C21+select（?

D21,年@=年and月@=月+1）

9、将报表格式保存为“自制利润表模板”

10、打开自制利润表，录入关键字，并计算报表数据，将生成数据的利润表另存为“自制利润表”

（二）利用模板生成报表

利用模板生成利润表

1、建立“利润表”

文件-新建，格式-报表模板

您所在的行业：

2007年新会计制度科目

财务报表：

利润表

2、设置关键字

删除A3单元格“编制单位”，设置关键字“单位名称”

3、录入关键字并计算报表数据

4、保存利润表“模板生成利润表”

五、固定资产

（一）固定资产系统初始化

系统日期：

2012年1月1日

以002王会计的身份进入系统

1、固定资产账套初始化

账套启用月份：

2012年1月

选择“本账套计提折旧”

主要折旧方法：

平均年限法

（一）

折旧汇总分配周期：

1个月

选择“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余这就全部提足（工作量法除外）”

资产类别编码方式：

2-1-1-2

固定资产编码方式：

自动编码类别编号+序号序号长度：

选择“与财务系统进行对账”

固定资产对账科目：

1601，固定资产累计折旧对账科目：

1602，累计折旧

取消“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”

2、选项设置

“固定资产”缺省入账科目：

1601，固定资产

“累计折旧”缺省入账科目：

1602，累计折旧

3、基础设置

（1）部门对应折旧科目

部门名称贷方科目

财务部660204,折旧费

供应部6601,销售费用

销售部6601,销售费用

生产部5101,制造费用

（2）固定资产类别

类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式

01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法

（一）通用样式

011办公楼302%正常计提平均年限法

（一）通用样式

012厂房302%正常计提平均年限法

（一）通用样式

02机器设备正常计提平均年限法

（一）通用样式

021生产线103%正常计提平均年限法

（一）通用样式

022办公设备53%正常计提平均年限法

（一）通用样式

（3）固定资产增减方式

增加方式

对应入账科目

减少方式

对应入账科目

直接购入

100201

出售

1606

投资者投入

4001

盘亏

190102

捐赠

6301

投资转出

151102

盘盈

190102

捐赠转出

1606

在建工程转入

1604

报废

1606

4、期初卡片录入

卡片编号

00001

00002

00003

00004

00005

固定资产编号

01100001

01200001

02100001

02100002

02200001

固定资产名称

1号楼

2号楼

A生产线

B生产线

电脑

类别编号

011

012

021

022

类别名称

办公楼

厂房

生产线

办公设备

部门名称

财务部

生产部

财务部

增加方式

在建工程转入

直接购入

使用状况

在用

使用年限

30年

10年

5年

折旧方法

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

开始使用日期

2009-09-08

2009-10-10

2009-08-20

2009-05-08

2008-06-01

币种

人民币

原值

412000

450000

150000

180000

20000

净残值率

净残值

8240

9000

4500

5400

600

累计折旧

37800

25515

39375

45198

7236

月折旧率

0.0027

0.0081

0.0162

月折旧额

1112.4

1215

1458

324

净值

374200

424485

110625

134802

12764

对应折旧科目

管理费用-折旧费

制造费用

管理费用-折旧费

（二）固定资产业务处理

系统时间：

2012年1月31日

以002号王会计身份进入系统

1、修改固定资产卡片

2012年1月31日，将卡片编号为00003的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。

2、资产增加

2012年1月31日，直接购入并交付销售一科使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

3、计提折旧

4、批量制单

5、对账（不平衡）

6、将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账

7、重新对账（平衡）

8、结账

系统日期改为：

2012年2月28日，002号王会计重注册进入系统

9、计提2月份折旧

10、资产减少

2012年2月28日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程

11、资产变动

2012年2月28日，根据企业需要，将卡片00004号的固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法

（一）”更改为“工作量法”。

工作总量为60000小时，累计工作量为10000小时。

六、应收款管理系统

（一）应收款管理系统初始化

系统日期：

2012年1月31日

以002王会计的身份进入系统

1、设置系统参数（设置-选项）

（1）“常规”选项卡

“坏账处理方式”选择“应收余额百分比法”

（2）“权限与预警”选项卡

选中“启用客户权限”

“单据报警”选择“信用方式”，“提前天数”为“7天”

2、设置存货分类（设置-基础档案-存货）

存货分类编码存货分类名称

1原料及主要材料

2辅助材料

3库存商品

4应税劳务

3、设置计量单位

（1）增加一个计量单位组

（2）增加这个计量单位组里的计量单位

计量单位组计量单位

1吨

基本计量单位2台

（无换算率）3桶

4公里

4、设置存货档案

存货编码存货名称所属分类码计量单位税率存货属性

001钢材1吨17外购、生产耗用

002油漆1桶17外购、生产耗用

003电动机1台17外购、生产耗用

004甲产品3台17自制、内销、外销

005乙产品3台17自制、内销、外销

006运输费4公里7外购、销售、应税劳务

5、设置基本科目（设置-初始设置-基本科目设置）

（1）在“基础设置”中，将“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”的受控系统改为“应收系统”。

（2）新增会计科目：

222101—应交增值税22210102—销项税额

（3）设置应收系统基本科目

应收科目—1122预收科目—2203销售收入—6601税金科目—22210102

销售退回科目—6601银行承兑科目—1121商业承兑科目—1121

现金折扣科目—6603票据利息科目—6603票据费用科目—6603

收支费用科目—6601

6、结算方式科目（设置-初始设置-结算方式科目设置）

结算方式币种科目

1现金人民币1001

2现金支票人民币100201

3转账支票人民币100201

4信汇人民币100201

5电汇人民币100201

7、设置坏账准备（设置-初始设置-坏账准备设置）

提取比例：

0.500%

坏账准备期初余额：

0.00

坏账准备科目：

1231

坏账准备对方科目：

660205

8、设置账龄区间

账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天

逾期账龄区间设置总天数为30天、60天、90天、120天

9、设置报警级别

序号起止比率总比率级别名称

010-10%10A

0210%-20%20B

0320%-30%30C

0430%-40%40D

0540%-50%50E

0650%以上F

10、单据编号设置

企业应用平台中，基础设置-单据设置-单据编号设置

销售管理-销售专用发票、应收款管理-其他应收单、应收款管理-收款单选中“手工改动，重号时自动重取”

11、设置开户银行

企业应用平台中，基础档案-收付结算-本单位开户银行

编码：

银行账号：

001-23456789

币种：

人民币

开户银行：

工行北京支行花园路办事处

所属银行编码：

中国工商银行

12、录入期初销售发票、期初其他应收单、预收账单（结账前）

应收系统中，设置-期初余额，进入期初余额明细表

（1）录入期初销售发票

增加-单据类别

单据名称：

销售发票

单据类型：

销售专用发票

方向：

正向

开票日期票号客户名称货物名称数量无税单价

2009-11-12789870100432000

2009-11-18789880400432000

2009-11-2278989020052500

（2）录入其他应收单

增加-单据类别

单据名称：

应收单

单据类型：

其他应收单

方向：

正向

单据日期客户名称金额摘要

2009-11-2204500代垫运费

（3）录入预收单

增加-单据类别

单据名称：

预收单

单据类型：

收款单

方向：

正向

日期客户结算方式金额摘要

2009-11-2606530000预收货款

13、应收款系统与总账系统对账

期初余额明细表-对账

（二）单据处理

1、应收单据处理

（1）填制单据

进入企业应用平台，单据设置-单据格式设置-销售管理-销售专用发票

删除“销售分类”

2012年1月16日，向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，票号5678900。

以现金代垫运费120元。

2012年1月16日，向天益公司销售乙产品1台，无税单价为520元，票号5678902。

以现金代垫运费120元。

填制“销售专用发票”、“应收单”

（2）修改单据

（3）删除单据

（4）审核单据

应收单据处理-应收单据审核

全选-审核

（5）制单

制单处理-发票制单、应收单制单

应收单制单贷方—现金

2、收款单据处理

（1）填制收款单

2012年1月22日，收到上海邦立公司以

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