景观照明项目投资计划与经济效益分析.docx

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景观照明项目投资计划与经济效益分析

一、项目背景情况

加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式，打造经济增长新引擎，使创新成为引领全面振兴的第一动力，推进创新型建设。

（一）强化企业创新主体地位

坚持企业在创新中的主体地位和主导作用，支持科技型中小微企业健康发展，大力培育和发展创新型企业，建设一批创新型领军企业，形成以高新技术企业为重点，科技型龙头企业、科技型中小微企业协同发展新格局。

（二）发挥创新示范引领作用

打造创新高地，引领、示范和带动全省加快实现创新驱动发展。

（三）提升创新保障能力

以提升创新基础能力，完善创新政策支持体系为重点，加强创新保障体系建设，切实增强科技创新能力。

（四）激发人才创新创造活力

坚持人才资源是第一资源，切实把人才资源开发放在科技创新最优先的位置，重点在用好、吸引、培养上下功夫，加快创新型人才队伍建设，开创人才引领创新、创新驱动发展、发展集聚人才的良好局面。

近年来，LED景观照明因使用安全、节能环保、色彩丰富、寿命长等优势被广泛应用，且迅速从传统领域发展出了自己的特色，景观亮化市场渗透率逐年提高。

随着城市化进程加快，预测未来几年无论是繁华都市，还是二、三线城市，景观照明都能发展迅猛，并逐渐成为LED照明应用领域产值仅次于室内照明的分支领域。

当下，LED照明工程向智能化方向发展，随着城市改造力度的加大，市场需求快速增加。

景观照明行业主要面对政府，竞争壁垒较高，目前行业大部分是小微企业，相信未来行业发展整体趋于理性，逐渐演变为大企业、规模化竞争，行业集中度会不断提高。

高工产研LED研究所（GGII）调研数据显示，2016年全球景观亮化市场达到2450亿元，预计2017年全球景观亮化市场将达到2744亿元。

而中国已经成为全球最大的景观亮化市场，2016年中国景观亮化市场规模达到558亿元，预计2017年中国景观亮化市场规模将达到678亿元，增长率达21.5%。

其中建筑景观照明是景观亮化的最大细分市场，2016年其市场份额已经达到37.5%，2017年建筑景观照明市场持续扩大，市场份额达到38.7%。

二、企业背景分析

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。

公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。

“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。

公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。

三、项目基本情况

牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，明确重点任务，实现产业稳增长、调结构、转方式和可持续发展，大力推动产业跨越式发展。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资133166.24万元，其中：

建设投资105412.91万元，占项目总投资的79.16%；建设期利息2913.87万元，占项目总投资的2.19%；流动资金24839.46万元，占项目总投资的18.65%。

项目正常经营年份每年营业收入261200.00万元，综合总成本费用201465.37万元，税金及附加1409.66万元，净利润43743.73万元，财务内部收益率26.41%，财务净现值88447.26万元，全部投资回收期5.40年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资105412.91万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计94306.01万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为41008.54万元。

建筑工程投资一览表

单位：

㎡、万元

序号

工程类别

占地面积

建筑面积

投资金额

备注

生产工程

68053.21

236825.17

29497.52

1.1

1#生产车间

20415.96

71047.55

8849.26

1.2

2#生产车间

17013.30

59206.29

7374.38

1.3

3#生产车间

16332.77

56838.04

7079.40

1.4

4#生产车间

14291.17

49733.29

6194.48

仓储工程

35199.94

44351.92

5066.19

2.1

1#仓库

10559.98

13305.58

1519.86

2.2

2#仓库

8799.99

11087.98

1266.55

2.3

3#仓库

8447.99

10644.46

1215.89

2.4

4#仓库

7391.99

9313.90

1063.90

行政办公及生活服务设施

7544.52

35836.47

5108.17

3.1

行政办公楼

4903.94

23293.71

3320.31

3.2

宿舍及食堂

2640.58

12542.76

1787.86

公共工程

7039.99

7110.39

626.96

辅助用房等

绿化工程

30084.95

568.09

绿化率16.41%

其他工程

35914.93

141.61

场地、道路、景观亮化等

合计

183333.00

324123.95

41008.54

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为49966.61万元。

主要设备一览表

单位：

台（套）、万元

序号

设备名称

数量

购置费

主要生成设备

449

34976.63

辅助生成设备

3997.33

研发设备

4496.99

检测设备

2998.00

环保设备

2498.33

其它设备

999.33

合计

642

49966.61

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为3330.86万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为8115.35万元。

（三）预备费

本期项目预备费为2991.55万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

41008.54

49966.61

3330.86

94306.01

89.46%

1.1

建筑工程费

41008.54

38.90%

1.2

设备购置费

49966.61

47.40%

1.3

安装工程费

3330.86

3.16%

工程建设其他费用

8115.35

7.70%

2.1

土地出让金

3161.72

3.00%

2.2

其他前期费用

4953.63

4.70%

预备费

2991.55

2.84%

3.1

基本预备费

1220.09

1.16%

3.2

涨价预备费

1771.46

1.68%

建设投资合计

105412.91

100.00%

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

41008.54

49966.61

3330.86

94306.01

89.67%

1.1

建筑工程费

41008.54

38.99%

1.2

设备购置费

49966.61

47.51%

1.3

安装工程费

3330.86

3.17%

固定资产其他费用

4953.63

4.71%

预备费

2991.55

2.84%

3.1

基本预备费

1220.09

1.16%

3.2

涨价预备费

1771.46

1.68%

建设期利息

2913.87

2.77%

固定资产投资

105165.06

100.00%

固定资产投资合计

105165.06

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款59466.59万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息2913.87万元。

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为24839.46万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

流动资产

0.00

150659.43

170747.35

200879.24

1.1

应收账款

0.00

67796.74

76836.31

90395.66

1.2

存货

0.00

52730.80

59761.57

70307.73

1.2.1

原辅材料

0.00

15819.24

17928.47

21092.32

1.2.2

燃料动力

0.00

790.96

896.43

1054.62

1.2.3

在产品

0.00

24256.17

27490.33

32341.56

1.2.4

产成品

0.00

11864.43

13446.35

15819.24

1.3

现金

0.00

12052.76

13659.79

16070.34

1.4

预付账款

0.00

18079.13

20489.68

24105.51

流动负债

0.00

132029.83

149633.81

176039.78

2.1

应付账款

0.00

47530.74

53868.17

63374.32

2.2

预收账款

0.00

84499.10

95765.64

112665.46

流动资金

0.00

18629.60

21113.54

24839.46

流动资金增加

0.00

18629.60

2483.95

3725.92

铺底流动资金

0.00

45197.83

51224.20

60263.77

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资133166.24万元，其中：

建设投资105412.91万元，占项目总投资的79.16%；建设期利息2913.87万元，占项目总投资的2.19%；流动资金24839.46万元，占项目总投资的18.65%。

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资133166.24万元，其中申请银行长期贷款59466.59万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

133166.24

100.00%

1.1

建设投资

105412.91

79.16%

1.2

建设期利息

2913.87

2.19%

1.3

流动资金

24839.46

18.65%

资金筹措

133166.24

100.00%

2.1

项目资本金

73699.65

55.34%

2.1.1

用于建设投资

45946.32

34.50%

2.1.2

用于建设期利息

2913.87

2.19%

2.1.3

用于流动资金

24839.46

18.65%

2.2

债务资金

59466.59

44.66%

2.2.1

用于建设投资

59466.59

44.66%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入261200.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

0.00

195900.00

222020.00

261200.00

增值税

0.00

9798.69

11105.18

11747.19

2.1

销项税

0.00

25467.00

28862.60

33956.00

2.2

进项税

0.00

15668.31

17757.42

22208.81

税金及附加

0.00

1175.84

1332.62

1409.66

3.1

城市维护建设税

0.00

685.91

777.36

822.30

3.2

教育费附加

0.00

293.96

333.16

352.42

3.3

地方教育附加

0.00

195.97

222.10

234.94

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=11747.19万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用201465.37万元，其中：

可变成本170686.96万元，固定成本30778.41万元。

正常经营年份项目经营成本192649.06万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

固定资产折旧费估算表

单位：

万元

序号

项目

折旧年限

房屋、建筑物

20年

1.1

原值

51867.59

49403.88

46940.17

44476.46

42012.75

39549.04

37085.33

34621.62

32157.91

29694.20

1.2

当期折旧费

2463.71

1.3

净值

49403.88

46940.17

44476.46

42012.75

39549.04

37085.33

34621.62

32157.91

29694.20

27230.49

机器设备

15年

2.1

原值

53297.47

49921.96

46546.45

43170.94

39795.43

36419.92

33044.41

29668.90

26293.39

22917.88

2.2

当期折旧费

3375.51

2.3

净值

49921.96

46546.45

43170.94

39795.43

36419.92

33044.41

29668.90

26293.39

22917.88

19542.37

合计

3.1

原值

105165.06

99325.84

93486.62

87647.40

81808.18

75968.96

70129.74

64290.52

58451.30

52612.08

3.2

当期折旧费

5839.22

3.3

净值

99325.84

93486.62

87647.40

81808.18

75968.96

70129.74

64290.52

58451.30

52612.08

46772.86

无形资产和其他资产摊销估算表

单位：

万元

序号

项目

折旧年限

无形资产

50年

1.1

原值

3161.72

1.2

当期摊销费

63.23

1.3

净值

3098.49

3035.26

2972.03

2908.80

2845.57

2782.34

2719.11

2655.88

2592.65

2529.42

其他资产

50年

2.1

原值

2.2

当期摊销费

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