农村生活污水处理PPP项目可行性研究报告.docx

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农村生活污水处理PPP项目可行性研究报告

2019年农村生活污水处理PPP项目可行性研究报告

2019年6月

一、项目概况

TT市农村生活污水处理PPP项目分为近期工程和远期工程。

近期工程新建污水管网总长度为737.37km，其中主镇区污水主管107.43km，出户管199.49km；行政村污水主管113.29km，出户管317.16km。

新建污水处理厂3座，新建污水处理站19座，新建村级分散式污水处理设施总规模约12,400吨/天，新建污水提升泵站6座。

二、项目实施的背景

1、水污染治理日益重要，污水处理规模日益提升

随着我国经济发展和人口增长，我国污水排放总量呈上升趋势，对我国环境构成巨大压力。

水污染问题已经成为我国经济社会发展的最重要制约因素之一，水污染治理也被列入国家长期战略发展规划。

根据《2017中国生态环境状况公报》显示，我国现阶段水污染情况堪忧。

2017年全国地表水1,940个水质断面（点位）中，Ⅰ～Ⅲ类水质断面（点位）1,317个，占67.9%；Ⅳ、Ⅴ类462个，占23.8%；劣Ⅴ类161个，占8.3%；对全国31个省（区、市）223个地市级行政区的5,100个监测点开展了地下水水质监测结果显示：

水质为优良级、良好级、较好级、较差级和极差级的监测点分别占8.8%、23.1%、1.5%、51.8%和14.8%。

“十二五”期间，中国的污水处理规模得到明显的提升，截止2015年，全国城镇污水处理能力达到2.17亿立方米/日，其中城市污水处理能力达到1.61亿立方米/日，城市污水处理能力增速保持在3%-7%；排水管网长度在2015年达到54万公里，排水管网长度的增速在5%-10%。

根据发改委和住建部对城镇污水及再生水方向的“十三五”规划，城市污水处理率要求从2015年的91.90%提升至95%，需要新建污水处理设施5,022万立方米/日，提标改造4,220万立方米/日，对再生水质量、污水管道的建设要求也有所提高。

“十三五”规划为污水处理行业带来广阔的市场前景与发展机遇。

2、国家产业政策支持，污水处理行业蓬勃发展

根据目前我国污水处理现状，结合“十二五”时期我国水污染治理的成果及“十三五”规划，政府先后出台多项政策以支持水治理的发展。

国务院于2015年4月2日印发的《水污染防治行动计划》（国发[2015]17号，又称“水十条”）提出，现有城镇污水处理设施，要因地制宜进行改造，2020年底前达到相应排放标准或再生利用要求，全国所有县城和重点镇具备污水收集处理能力，县城、城市污水处理率分别达到85%、95%左右。

根据国家环保部环境规划院、国家信息中心的分析预测，“十三五”期间我国废水治理投入将达到13,992亿元。

2016年12月，国务院印发《“十三五”生态环境保护规划》，指出“加快完善城镇污水处理系统。

全面加强城镇污水处理及配套管网建设，加大雨污分流、清污混流污水管网改造，优先推进城中村、老旧城区和城乡结合部污水截流、收集、纳管，消除河水倒灌、地下水渗入等现象。

到2020年，全国所有县城和重点镇具备污水收集处理能力，城市和县城污水处理率分别达到95%和85%左右，地级及以上城市建成区基本实现污水全收集、全处理。

”

2017年8月，国务院正式批复《重点流域水污染防治规划（2016-2020年）》（以下简称《规划》）。

《规划》明确流域分区、分级、分类管理的差异化要求，整体优化部署流域环境综合治理，为各地水污染防治工作提供了指南，对于促进《水十条》实施，把水污染防治融入新时代中国特色社会主义工作大局，改善环境质量、确保环境安全、促进转型发展，夯实全面建成小康社会的水环境基础具有十分重要的意义。

2018年6月，中共中央、国务院联合发布《关于全面加强生态环境保护，坚决打好污染防治攻坚战的意见》，指出：

打好水源地保护攻坚战；打好城市黑臭水体治理攻坚战；打好长江保护修复攻坚战；打好渤海综合治理攻坚战；打好农业农村污染治理攻坚战。

2018年10月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于保持基础设施领域

补短板力度的指导意见》，指出：

促进农村生活垃圾和污水处理设施建设；支持城镇生活污水、生活垃圾、危险废物处理设施建设，加快黑臭水体治理；支持重点流域水环境综合治理；规范有序推进政府和社会资本合作（PPP）项目。

各项政策出台为污水处理行业带来了新的发展机遇，未来我国污水处理行业将蓬勃发展。

三、项目实施的可行性

1、国家政策支持是项目成功实施的前提

随着水污染问题越来越严重，中央及各级地方政府非常重视污水处理行业的发展。

近年来，国家各级主管部门陆续出台《关于加快发展节能环保产业的意见》、《生态文明体制改革总体方案》、《水污染防治行动计划》、《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》等政策，均明确将污水处理行业作为国家重点发展行业，鼓励污水处理行业快速发展。

同时，为积极推广PPP模式，进一步鼓励和吸引社会投资，发改委起草了《政府和社会资本合作项目前期工作专项补助资金管理暂行办法》，在污水处理等领域积极推广运用政府和社会资本合作模式为环保行业企业提供了前所未来的发展机遇。

污水处理PPP项目系国家政策大力扶持领域，这为项目的顺利实施奠定了重要前提。

2、良好的技术、人才储备及优秀管理团队为项目成功实施提供了保障

截至2018年12月31日，公司拥有污水处理相关的发明1项、实用新型专利19项、计算机软件著作权8项，并与科研院校及研究所保持长期稳定的合作关系。

目前，公司已在工业废水治理细分领域里取得了较好的成果，在医疗废水、高浓度有机废水（印染废水、明胶废水）等领域均有成功实施案例。

公司技术人员通过反复试验和研究，掌握了包括“多维电催化反应器”以及“印染废水处理工艺技术”等核心技术，并取得了专利证明。

各项核心技术克服了常规工业污水处理方法效率低、运行费用高的缺陷，在处理高盐度、高酸碱度、高色度、高浓度工业污水技术上取得了较大突破。

公司多年的技术积累为本项目的实施提供了保障。

公司经过持续发展，构建了完善的人才培养与储备体系，一方面十分注重人才的内部培养，另一方面通过合理的待遇、良好的机制和企业文化吸引优秀的管理人才和研发人才加盟，聚集了一批环保、化工、水处理、电气等多学科的专业人才队伍，为项目的实施奠定了人才基础。

同时公司将继续加大引进人才力度，满足公司快速发展的需要。

公司拥有一支高素质的管理团队，以公司董事长为代表的主要核心管理人员拥有多年的污水处理行业从业经历，不仅具有丰富的专业技能和行业经验，还在多年的市场竞争中制定了适合自身发展的经营管理制度，管理团队市场敏感性强、发展思路清晰。

历经实践检验的经营管理能力是项目成功实施的有力保证。

四、项目投资概算

项目近期工程总投资额35,326.67万元，具体明细如下：

单位：

万元

1、工程费用及工程建设其他费用

工程费用及工程建设其他费用总计31,068.78万元，其中工程费用28,769.28万元，包括建筑工程费用19,501.99万元，设备购置及安装费9,267.29万元；工程建设其他费用2,299.52万元。

各项投资数额具体明细如下：

注：

其他费用包括：

施工图审查费、前期工作费、生产职工培训费、招标机构代理费等

2、征地补偿款

项目征地补偿款按XX征地补偿标准的通知进行测算，共计1,131.00万元。

3、预备费

基本预备费根据工程费用及工程建设其他费用的总和，按10.00%费率计，共计3,106.88万元。

4、铺底流动资金

铺底流动资金主要为项目所需部分流动资金，共计20.00万元。

五、实施方式及实施主体

本项目的实施主体为TT水务有限公司，该公司由公司与TT市建设投资发展有限责任公司共同出资成立，具体情况如下：

本项目拟采用BOT模式的PPP项目运作方式，特许经营期为24年（建设期3年，运营期21年）。

公司将通过资本金及委托贷款方式将资金20,000.00万元投入到项目公司，其中以资本金形式投入7,560.00万元，增资价格为1.00元/股，以委托贷款形式投入12,440.00万元，委托贷款的利率参照同期中国人民银行贷款基准利率上浮20.00%。

本项目政府方将按照其持股比例同比例向项目公司增资，增资价格为1.00元/股，政府方不同比例向项目公司提供贷款。

公司与政府方均按照约定比例将注册资本投入项目公司，项目总投资超过注册资本以外的部分由公司自行筹措。

公司以资本金和借款的方式将资金投入项目公司以实施本项目。

公司作为项目公司股东，享有按照《公司章程》及相关约定获取利润分配、清算后剩余财产的分配权利。

根据国家发展和改革委员会《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号），PPP模式鼓励政府通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立利益共享、风险分担及长期合作关系。

本PPP项目由公司与政府方共同出资设立项目公司，公司作为社会资本方，为项目投资建设提供资金支持，负责PPP项目公司的经营管理，与当地政府建立了稳定的合作关系。

公司与政府方共同持有项目公司股权，有利于保证PPP项目的顺利推进，并为后期的回款和收益提供有效保障。

六、项目实施时间进度计划

下表为项目实施的初步计划安排，最终实施计划由项目执行单位根据工程进度要求确定。

项目建设周期为36个月，拟将资金20,000.00万元投入该项目，全部用于建筑工程、设备购置及安装、工程建设其他费用。

该项目按年列示的资金使用进度如下：

七、项目预期效益

本项目效益测算依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（住房城乡建设部颁布）中财务分析的基本方法，并结合本次PPP项目的实际情况，设定相关的测算参数，通过编制项目公司特许经营期内的财务预测报表，对本项目的收入、成本、利润和现金流量进行了预测和分析，并计算出本项目的内部收益率及投资回收期等财务指标。

本项目效益测算期按24年计算，其中建设期3年，运营期21年。

经测算，TT市农村生活污水处理PPP项目运营后收益总体情况如下：

注：

年均数据指标是指项目运营后的年均值

1、营业收入测算

根据《TT市农村生活污水PPP项目特许经营协议》，本项目自商业运行日起至特许经营期结束，任一运营年的月保底水量按照日设计处理能力65.00%的负荷率和月正常运行天数计算。

考虑到水量的增长情况，本项目正式运营后的第1-3年生产负荷预计低于设计处理能力的65.00%，第4年至第6年生产负荷预计分别为70.00%、80.00%和90.00%，第7年及以后预计满负荷运营。

本项目污水处理厂开始商业运行日，执行的污水处理价格为0.99元/立方米，每公里管网的维护费为20,360.00元/年，每年可用性服务费为2,886.86万元（不含税）。

根据上述测算，项目运营第1-3年的营业收入均为3,731.06万元，第4年至第6年营业收入分别为3,763.38万元、3,828.04万元及3,892.69万元，第7年及以后的收入为3,957.35万元。

2、成本费用测算

污水处理厂运营成本构成主要包括：

外购原材料、外购燃料及动力费、污泥处置费、工资及福利费、修理费、其他费用等。

经测算，项目运营第1-3年的成本费用均为1,816.05万元，第4年至第6年成本费用分别为1,831.02万元、1,860.97万元及1,890.91万元，第7年及以后的成本为1,920.85万元。

3、税金测算

根据财政部和国家税务总局印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（简称78号文），其中提到污水处理劳务、污泥处置劳务、再生水劳务，自2015年7月1日起，征收增值税，后返还70.00%。

根据有关文件，污水处理服务收入，增值税税率为16.00%,，管网运营维护服务收入，增值税税率为6.00%，可用性服务费收入，增值税税率为10.00%。

根据有关税收法规，本项目所得税税率25%，享受三免三减半优惠政策。

4、财务测算

公司将每年预测能够收到的污水处理费与特许经营期末的流动资金的回收作为现金流入，将项目每年预测需要投入的投资、运营的成本及各项税收等作为现金流出，以现金流入与现金流出之差作为净现金流量，将特许经营权期内产生的净现金流量折现到期初为零时的折现率作为内部收益率。

根据测算，本项目的税后投资回收期为12.64年，税前内部收益率为8.12%，税后内部收益率为7.08%。

八、项目投资回报方式、保障措施及项目回款周期

1、项目回报方式

根据《TT市农村生活污水PPP项目特许经营协议》，项目收益采用政府付费的回报机制，通过政府支付污水处理服务费和排水设施服务费的方式获得收入。

上述服务费主要为社会资本方承担污水处理厂建设、运营及提供污水处理服务而需获得的收入。

政府按约定的时间支付污水处理服务费及排水设施服务费，直至运营期满。

2、项目保障措施

本项目已纳入财政部政府和社会资本合作中心PPP项目库。

项目相关审批流程规范，在项目招投标之前已经通过了财政承受能力论证，项目回款风险相对较小。

根据《TT市农村生活污水PPP项目特许经营协议》，TT市住建局有义务按合同约定及时支付污水处理服务费和排水设施服务费；特许经营协议提前终止时，市住建局有义务接受项目设施，并按照相关条款的规定向项目公司支付补偿金。

3、项目回款周期

TT市农村生活污水PPP项目的建设期不超过3年，回款周期为项目运营期21年。