保靖县财政局部门整体支出绩效评价报告doc.docx

保靖县财政局部门整体支出绩效评价报告doc.docx

《保靖县财政局部门整体支出绩效评价报告doc.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保靖县财政局部门整体支出绩效评价报告doc.docx（10页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

保靖县财政局部门整体支出绩效评价报告doc

保靖县财政局

部门整体支出绩效评价报告

评价单位：

保靖县财政局

报告时间：

2018年7月

评价小组

组长：

xx

成员：

xxx

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出及绩效（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

保靖县财政局

2017年度部门整体支出绩效评价报告

为加强保靖县财政局（以下简称本单位）部门财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《保靖县财政局关于开展2017年度财政性资金绩效评价工作的通知》（保财绩〔2018〕2号）等文件的要求，本单位于2018年7月至8月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2017年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。

现将情况汇报如下：

一、基本情况

1、部门职责

保靖县财政局属于正科级全额拨款单位，统一社会信用代码11433125006710329G，机构地址在保靖县迁陵镇魏竹路酉水二桥头。

本单位主要职责为：

㈠贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟定有关地方性法规规章草案；㈡承担县本级各项财政收支管理的责任。

㈢、负责政府非税收入管理；㈣、组织制定国库管理制度和国库集中支付制度。

本单位内设办公室、预算股、国库股等19个业务股室、11个二级机构等职能股室,核定总编制数为108个，年末实有在职人数为101人，乡财政所以资代劳人员7个。

2、部门支出情况

本单位2017年度收入总计1678.83万元，其中财政拨款收入1557.34万元、其他收入121.49万元。

年初结转和结余352.37万元，其中基本支出结转27.86万元、项目支出结转和结余324.51万元。

全年总支出1902万元，其中基本支出1474.62万元，包括人员经费961.09万元、日常公用经费513.53万元；项目支出427.38万元，其中基本建设类项目0万元、行政事业类项目427.38万元。

全年总支出中工资福利支出758.29万元，商品和服务支出869.14万元，对个人和家庭补助支出203.71万元，其他资本性支出26.63万元,债务付息支出44.23万元。

年末结转和结余129.20万元，其中基本支出结转0.12万元，项目支出结转和结余129.08万元。

3、部门项目实施情况

2017年，本单位在我局按照县委经济工作会议的决策部署和省、州财税工作会议精神，积极作为、综合施策，切实加强财源培植，狠抓收入组织，深推财税改革，强化财政监督，职能作用充分发挥，努力完成全年财税收入目标任务和财政改革发展各项任务，为打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会打下坚实的基础。

（一）收入组织有力有效。

2017年全县一般公共财政预算收入完成43473万元，同比增加875万元，增长2.05%。

其中，国税完成22189万元，同比增加5350万元，增长31.77%；地税完成12188万元，同比减少5407万元，下降30.73%；财政完成9096万元，同比增加932万元，增长11.42%。

（二）财政支出有新突破。

2017年全县一般公共预算支出全年完成240197万元，同比增加13793万元，增长6.09%。

其中，民生支出170787万元，占一般公共预算支出的71.1%。

（三）财税改革蹄疾步稳。

严格落实中央税制改革部署，继续推进“营改增”改革，妥善解决改革中出现的新问题。

制定了《保靖县社会综合治税工作实施办法》和《2017年全县财税工作目标考核奖惩办法》，发挥综合治税内生动力，在强化源头控收，挖掘增收潜力，盯紧看牢各类工程项目，防止税收流失，争取地方利益最大化。

全面推进财政信息公开。

在州县财政门户网站搭建本级预决算公开统一平台，集中公开涉密信息之外的所有政府预决算、部门预决算、“三公”经费、政府采购等信息。

成立了PPP项目管理中心，全面负责PPP模式的项目申报、政策研究、对外交流、项目推介等。

到目前为止，全县共储备10类29个项目，包括市政建设、旅游、交通、水利等，投资估算2258000万元。

成立了债务管理领导小组，出台了《保靖县人民政府关于规范和加强政府性债务管理的意见》和《保靖县政府性债务管理意见实施细则》，进一步规范了政府性债务举借、使用、偿还行为，有效防范和化解政府性债务运行中存在的风险

（四）民生保障务实增效。

坚持为民聚财、为民理财，让全县人民共享改革发展成果。

2017年，全县完成民生支出170787万元，占一般公共预算支出的71.1%。

完成社会保障和就业支出37198万元，增长14.16%。

主要用于落实困难群体就业、创业技能培训等大众创业万众创新的财税政策，城镇新增就业2615人，农村劳动力转移就业2635人；落实城乡居民养老保险、城乡低保、五保供养、自然灾害救助和残疾人各项救助保障等政策，实现农村低保标准与国家扶贫标准“两线合一”，社会保障兜底1799户、4422人，进一步筑牢社会保障底线。

完成医疗卫生与计划生育支出23875万元，增长10.51%。

。

主要用于全面落实人口和计划生育各类奖励扶助政策，城乡居民基本医疗保险、医疗救助、基本药物制度、疾病预防控制等，支持启动医共体建设，推行医疗保险异地结算，实施建档立卡贫困人口、农村低保对象、农村特困人员、农村贫困残疾人住院在政策范围内可报费用比例100%报销，住院报销达15622人次，完成教育支出39819万元，增长18.04%。

主要用于农村义务教育经费、薄弱学校改造、农村中小学校舍维修、职业教育等，全县学生资助全覆盖34449人次，义务教育阶段学生免教科书54625人次，促进了教育事业优先发展。

二、绩效评价

1、绩效评价目的。

本次自评的目的是为规范财政资金管理，通过评价本单位2017年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。

进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，保障更好地履行职责，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共务服务质量和财政资金使用效益，充分发挥本单位的职能作用。

2、绩效评价实施过程。

根据《保靖县财政局关于开展2017年度财政性资金绩效评价工作的通知》（保财绩[2018]2号）等相关文件要求，本单位成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，召开了现场评价工作安排部署会，于2018年8月15日完成自评工作。

绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。

对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。

查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。

对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。

对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3、绩效评价的局限性

（1）绩效评价是一项综合性工作，涉及财务管理、经济学、社会学、工程造价等多个专业领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有其他相关领域的专家进行协作的情况下，对部门整体支出进行独立评价具有一定的局限性。

（2）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。

如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0；如预算完成率指标，受一些不可控因素影响，如项目资金财政拨款滞后，往往下半年甚至年终才拨，年度中无法完成；有些项目实施期限较长，需跨年度执行，因此会造成年末结转结余较多，会导致预算完成率较低，预算执行单位该项指标不得分，或得分较差。

（3）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。

如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（4）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）投入

1、目标设定情况

（1）绩效目标合理性（3分）

本单位所设立的整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划。

用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务相符。

根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

（2）绩效指标明确性（3分）

本单位将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数和计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配。

依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

2、预算配置情况

（1）在职人员控制率（3分）

本单位2017年度编制人数为108人；实际在职人员为101人。

在职人员控制率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝93.51%。

在职人员控制率≤100%，根据评分标准，本单位该项指标得分3分。

（2）“三公经费”变动率情况（4分）

2017年度本单位预算安排“三公经费”总额为96.2万元（其中公务接待费59.1万元、公务用车运行维护费37.1万元、无公务用车购置费），2016年度预算安排的“三公经费”总额为98万元（其中公务接待费60万元、公务用车运行维护费98万元、无公务用车购置费）。

本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝0%。

“三公经费”变动率≤0，根据评价标准，本单位该项指标得分4分。

（二）过程

1、预算执行情况

（1）预算完成率（5分）

本单位年初结转和结余352.37万元；年初预算1254.9万元；本年追加预算302.44万元；年末结转和结余129.21万元。

本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝93.23%。

预算完成率93.23%，根据评分标准，本单位该项指标得分1分。

（2）预算控制率（5分）：

本单位年初预算为1254.9万元；本年追加预算302.44万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝24%。

预算控制率=ll-30%（含），根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分4分。

（3）新建楼堂馆所面积控制率（5分）

楼堂馆所面积控制率=实际建设面积÷批准建设面积×100%。

2017年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

（4）新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）

楼堂馆所投资概算控制率=实际投资金额÷批准投资金额×100%。

2017年本单位没有楼堂馆所项目，根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

2、预算管理情况

（1）公用经费控制率（8分）

2017年度本单位年初预算安排公用经费418.7万元；决算报表列示部门基本支出中的一般商品和服务支出为445.5万元，剔除不属于本单位预算编制范围内的公用经费117.4万元（说明详见本报告四、需要说明事项1），剔除后实际公用经费支出为328.1万元。

本单位的公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝95.7%。

公用经费控制率小于100%，根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分8分。

（2）“三公经费”控制率（8分）

2017年度“三公经费”实际支出数为93.5万元（公务接待费57.6万元、公务用车运行维护费35.8万元、无公务用车购置费）；本单位“三公经费”年初预算数为96.2万元（其中公务接待费59.1万元、公务用车运行维护费37.1万元、无公务用车购置费）。

“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝97.19%。

“三公经费”控制率97.19%，根据评分标准，本单位该项指标得分8分。

（3）政府采购执行率（6分）

2017年度本单位政府采购预算数未下达，本单位实际上凡是应进行政府集中采购的，按照规定进行政府集中采购。

政府采购执行率按100%计算（说明详见本报告四、需要说明事项3）。

政府采购执行率=100%，根据评分标准和本单位实际情况，本单位该项指标得分6分。

（4）管理制度健全性（8分）

本单位建立了各项管理制度，包括财务管理制度、会计核算制度、专项资金管理制度、部门厉行节约制度等。

相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行。

根据评分标准，本单位该项指标得分8分。

（5）资金使用合规性（6分）

本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

（6）预决算信息公开性（5分）

本单位2017年度预决算信息按照规定时间、规定内容公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。

根据评分标准，本单位该项指标得5分。

（三）产出及效率

1、职责履行

（1）重点工作完成率（8分）

根据《中共保靖县委办公室保靖县人民政府办公室关于2017年度全县五个文明建设绩效考核等工作考核评估情况的通报》（保办发[2018]2号），本单位2017年度五个文明建设绩效考核等次为一等。

由于（保办发[2018]2号）文件未附考核得分，在计算重点工作完成率指标时，根据我局2017年度五个文明建设绩效考核等次，参考州直单位评分标准，该项指标评分按8分计算。

2、履职效益

（1）经济效益和社会效益（6分）：

一是规范政府采购。

1—12月，组织开展政府采购活动116批次，采购项目预算资金21541.78万元，采购合同价19641.76万元，节约资金1900.02万元，综合节支率8.8%。

二是加强财政投资评审管理。

成立保靖县政府投资项目预算审查委员会，加强财政投资评审，完成预算评审项目162个，送审77600万元，审定68900万元，审减8700万元，审减率达11.21%。

三是规范扶贫资金管理。

我县先后出台了《保靖县2016—2020年统筹整合使用财政涉农资金支持精准脱贫工作实施方案》（保政办发〔2017〕4号）和《保靖县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（保政办发〔2017〕19号）等文件。

在搭建涉农资金整合大平台的基础上，设立五大监管中心，分别为精准扶贫基础设施项目资金监管中心、产业发展项目资金监管中心、易地扶贫搬迁项目资金监管中心、民生保障项目资金监管中心、公共服务项目资金监管中心，加强对扶贫资金的管理。

全年整合资金35361万元，完成支出31070万元，整合资金到位率100%、支出率87.8%。

四是完善惠农资金发放制度。

实施惠农资金“一卡通”升级为“两卡两折”，全县已发放惠农明白折73000户。

通过横幅、展板、会议、电视台滚动播出等形式多渠道宣传，张贴标语60条，摆放展板24处，会议宣传50余次。

从基础信息的采集到资金的最终发放，整个操作流程坚持公开、公正、规范与透明，通过财政惠农补贴信息平台实行电子信息化管理，提高效率，方便群众。

完善惠农资金发放制度，实施惠农资金“一卡通”升级为“两卡两折”，全县已发放惠农明白折103000户，全年发放惠农资金53项，总金额3.6亿元。

五是大力开展财政监督检查。

充分发挥财政职能，利用财政监督、绩效评价等方式对各专项资金的分配使用进行管理监督跟踪问效，特别是对支农、社保、教育等专项资金进行重点检查。

全年开展了2015-2016年度财政扶贫资金专项检查，对29个行政事业单位收支等情况进行了财务大检查。

通过检查共查出各单位违规调整扶贫项目8万元，超范围使用专项扶贫资金2.79万元，项目未按规定实行政府采购231.3万元，违规发放慰问金1.38万元,挤占专项资金192.08万元,以虚假经济业务报销6万余元。

对检查中发现的问题我局及时反馈给被查单位，督促被查单位按时整改到位。

2017年各项目标任务全面完成，取得了良好的经济效益和社会效益，根据评分标准，该项指标得分6分。

（2）行政效能（6分）

本单位2017年度狠抓学习教育，不断改善行政管理，加强制度体系建设，改进了文风会风，精简会议、文件，严格资产管理和经费使用，积极推动网上办事和政务公开，提高行政效率，降低行政成本效果较好。

根据评分标准，本单位该项指标得6分。

（3）社会公众或服务对象满意度（6分）

本次绩效自评，本单位向社会公众、服务对象、本单位内部员工发放问卷调查90份（本单位员工30份、服务对象30份、社会公众30份），收回问卷调查90份。

从收回的问卷调查看，社会公众、服务对象、内部员工对本单位的工作现状评价，深入基层调查研究，解决群众反映强烈的热点、难点、焦点问题，促进社会经济发展，履行服务承诺，依法办事、依法行政、杜绝不作为和乱作为，宣传国家政策，改革和完善机关办事制度，缩短办事时间，提高工作效率，实施信息公开，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度分别为：

服务对象为93.40%、社会公众96.47%、部门内部员工为98.33%。

社会公众或服务对象综合满意度＝（服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%）=95.12%。

社会公众或服务对象满意度得分在90%以上，根据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

1、关于公用经费控制率计算说明:

2017年度本单位决算报表列示部门基本支出中的一般商品和服务支出为445.51万元，其中包含：

（1）州局拨各股室业务工作经费74万元，

（2）县美丽办拨同治同建奖励1.2万元，（3）会计股非税返回培训费用42.2万元等以上几项合计117.4万元，列入其他商品和服务支出，未纳入本单位年初预算。

不属于本单位预算编制范围内的公用经费，在计算公用经费控制率时应予以剔除，则剔除后，本单位的实际公用经费支出为328.1万元。

2、关于政府采购执行率指标计算说明：

2017年度本单位无政府采购预算，实际上凡是应进行政府集中采购的，本单位按照规定进行政府集中采购。

本单位严格执行政府集中采购相关法律、法规、制度，在计算政府采购执行率指标时，政府采购执行率按100%计算。

五、绩效评价结论

（一）绩效评价得分情况

根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：

投入绩效为13分，过程绩效为56分，产出及效率绩效为26分，总绩效为95分。

评价结果等次为“优”。

（二）存在绩效问题

1、年初预算因本级财政财力的原因编制不精确，根据财政要求，单位按财政制定的标准编制单位人员和公用经费的预算，预算规定的公用经费标准过低不能保证单位正常运转，使得单位要求财政年中追加，造成单位预算追加。

2、存在部分支出进度较慢、预算资金结转结余较多，预算完成率绩效评价设计不合理，造成预算完成率较差情况。

财政资金年末结转和结余较多，一是拨款时间影响，财政年底拨入的资金，单位无法当年使用，造成结转结余；二是项目资金结转的影响，部分项目实施期限长，有的甚至需要两到三年才能实施完成，项目资金在立项开始实施当年一并下达，项目实施不可能在当年完成，项目资金支出预算也同样不可能在当年执行完毕，造成结转结余。

三是部分项目虽已实施但尚未结算，未结转支出，造成结转结余财政资金年末结转和结余较多影响绩效评价评分，并且年末结转和结余较多，多半部分为本单位不可控因素造成。

六、经验教训与建议

（一）经验教训

通过对2017年度部门整体支出绩效自评，我们认识到：

1、绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，强化绩效管理责任制度，更好地促进我们履行职责。

全面推进预算绩效管理，是深化行政体制改革的重要举措，是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于加快经济发展方式转变和构建和谐社会，建设高效、责任、透明政府具有重要意义。

2、绩效管理需要从年初预算制定工作抓起，预算编制要结合本单位的事业发展计划、职责和任务，要科学合理地编制部门预算，确保部门预算编制真实、准确、完整，结合单位实际，便于预算的控制与执行。

3、在抓好财政支出工作的同时，要注重产出及效率，这样才能达到优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平的目的。

要强化绩效管理考核，将绩效考核目标任务层层分解落实，签订目标管理责任状，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制，加强日常监管，对重点工作开展专项督查，建立健全绩效问责机制，确保各项绩效目标指标保质保量完成，提高财政资金的使用效益。

（二）建议

1、建议加强政治、业务学习，提高思想认识。

组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的财政预算管理理念。

2、建议加强预算管理，提高预算科学性。

预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

加强预算执行管理，年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

严格控制年末结转结余，对于预算实施进度偏慢、支出进度较低、存量资金数额较大的项目，要加强组织领导，分工明确，落实相关责任，责任到人，同时加大监管力度，把预算执行工作抓紧抓好抓落实，达到提高财政资金使用效益的目的。

3、建议不断完善绩效评价指标体系，优化绩效评价指标计分标准。

绩效评价指标应可比性强，便于部门之间的比较，让评价结果更加公平公正。

4、建议加强事前准备，提升评价质量。

在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善部门评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

保靖县财政局

2018年7月15日