固定资产操作.docx
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固定资产操作
新中大软件下的固定资产模块操作
资产管理模块中的固定资产管理,就相当于我们以前手工记的
固定资产三级明细账,期末检测就是二级账与三级明细账的核对 ,
固定资产的增加、减少、报废、转出以及折旧的计提都要在这里完
成。
以下我们详细讲述具体操作方法。
一、基本操作步骤
1、每月要做的首先是计提固定资产折旧。
点击折旧管理---折旧
计提后,所有需要计提折旧的固定资产就会列出来,在生成折旧的
列表里,有些本期折旧额是红数,红数的意思是提醒注意,比如有
些固定资产在本期可能一次性提足折旧,期折旧额可能与以前每期
不一致,所以红数提醒一下以示警告。
这时点击左上角的“保存‘再点击“入账”,在入账的过程中会
生成一张计提折旧的凭证,这时把生成的凭证保存为草稿,这里一
定要注意,切记不要把凭证保存为正式的凭证,因为软件存在一个
弊端,生成为正式的凭证后,在总账系统下不能删除,也不能修改,
万一发现有错误不好处理,所以这里建议大家最好是先保存为草稿,
再从草稿箱调入,以便于以后的修改。
保存草稿后直接点退出,然后根据下图 2 中出现的提示点“是”
继续入账。
入账完成以后,左上角的“入账”按扭就呈现灰色状态,
表示本月的固定资产折旧已提完,不能再进行操作。
一定要到总账
系统下把保存为草稿的计提折旧凭证保存为正式的凭证,不然的话,
两个模块的数据就会出现折旧不一致。
图一
图二
2、当月固定资产的增加
点击卡片管理—新增卡片—新增单张卡片后,会出现一个录入
卡片的界面,红色字体部分为必须录入的项。
需要注意的是,如下
图三中标注的部分,增加方式千万不要选‘初始化‘,初始化指的
是期初余额录入的时候增加的固定资产卡片。
新购的就点”购入新资
产”,调拨转入的就点“调拨转入”。
这里的增加方式的选择,会影
响到卡片复核后凭证模板的生成。
“固定资产科目”与“折旧科目”
这个地方的科目一定要选正确了,因为这是与总账系统关联的桥梁,
如果其他地方都输对了,只有这个地方的代码输错了,也会造成与
总账数据的不一致。
图三
关于入账日期的问题:
当月增加的固定资产,一定要在当前的
会计期,比如 4 月的固定资产折旧等全部处理完成,与总账也核对
一致,报表已生成,但没有完成期末结账,表示系统还在第 4 会计
期。
但是 5 月有增加的固定资产,卡片中录入的入账日期为 5 月,
这样就不能保存,必须把 4 月的做了期末结账工,系统日期才会自
动变成第五会计期,才能增加第五会计期的卡片,否则不能保存。
还有如下图四中点历史记录,把原值输入。
完成后点保存。
图四
当月新增的卡片录入完成后,点击变动管理,选“全部”后点
确认,本月增加的所有固定资产就会出现一个列表,全选后点复核,
就会生成固定资产增加的凭证,(该凭证根据卡片里的增加方式,
选择相应的凭证模板)建议该凭证也不要生成正式凭证,同折旧凭
证一样,保存草稿后,退出继续复核。
复核完成后,增加固定资产
的业务就完成了,但不要忘记在总账系统下录入固定资产增加的凭
证。
图五
3、当月固定资的产减少
点击卡片管理—卡片减少,在卡片列表中选择要减少的固定资
产,点确认后出现如下界面:
图六
在减少方式后面的下拉框中选中减少的方式,并且在同步报废
设备前的方框里打对勾,然后点确认。
同增加一样,生成的凭证保
存为草稿
折旧提完后,固定资产的增加与减少,无先后顺序,先做哪步
都可以,因为当月增加的当月不提折旧,当月减少的已经提了折旧。
4、完成以上步骤后,就可以做期末处理了。
点击期末处理—期末结账,如下图七
图七
点数据检测后,系统会对总账系统与固定资产系统中的原值与
折旧额按明细逐项目核对,核对一致,则通过检测,否则会出现提
示,提示不一致的原因,如下图八。
检测出的红色数字中,左边
1602007 为总账中的数据,右边为固定资产系统中的数据,可以根
据两边的差异去排查错误,调整正确后达到两个系统中的数据准确
一致。
图八
若数据检测一致了,点击期末结账就可以了,结账以后就自动
结转到下一个会计期了。
二、日常操作中的问题
1、由于疏忽可能会出现这种情况:
当月的固定资产忘提折旧,
但是总账系统中报表已经报出,到了下一会计期时,想要在固定资
产系统中期末结账,必须提了当月的折旧,这时会存在一个问题,
就是两个系统中折旧额不一致,不能结账。
我们可以这样操作,就
是计提折旧的凭证暂时保存在草稿箱里,不要生成正式的凭证,在
期末结账时把“期末余额检测”前面的对勾去掉,如下图九。
图九
下一个会计期时,把这个月计提的折旧保存在下一个会计期,这时
固定资产系统中检测通过后做了期末结账。
这样操作的结果只是前
一个月少提折旧,后一个月承担两个月的折旧,不会影响损益的总
额 。
2、生成的固定资产报表不正确。
有时会出现这种情况,账里的
数据都正确,但是生成的报表和账里的不一致,这种情况有可能是
报表表样里的公式不正确,从其它组织里复制一张正确的,重新生
成一次就可以了。
3、有些资产可能会从一个项目调到其它的项目部,这时需要调
整卡片里的辅助项,目击卡片管理—卡片列表,选住需要改动的资
产后点击左上角的”单张卡片”就可以修改辅助项了,修改以后点保
存就可以了。
4、