SAP课堂实验报告实验报告.docx
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SAP课堂实验报告实验报告
（北京）
CHINAUNIVERSITYOFPETROLEUM
会计信息系统
期末大作业报告
任课教师：
李翠红
专业：
会计11-2班
姓名：
刘映彤
学号：
2011011762
所在课堂及序号：
周五课堂020
上机号：
CUPAIS-249
完成日期：
2013年12月15日
左侧装订（二个钉即可）、内容正反面打印、不得超过11张纸
题号
一
二
附加题
…
总分
得分
中国石油大学（北京）
工商管理学院会计系
2013年9月版
公司基本情况概述：
案例公司为一家欧洲商贸公司，从事商品的买进，并加价出售的业务。
以欧元为记账本位币。
在系统中主要通过英语表述业务。
实验目的：
掌握如何利用通用财务软件对企业的经济业务进行会计反映与管理。
一．实验过程及结果分析：
（一）经济业务凭证报表截图：
1.接受投资截图
公司代码：
W520摘要:
接受投资1,000,000
相关科目：
银行存款3520实收资本70000
FI报表变化如图所示：
银行存款增加1000000实收资本增加1000000
1.a购置办公设备编码3048金额4800
1.b购置复印设备3052号金额5400
购置办公设备、复印设备后的FI报表（f.01），其中固定资产项目增加10200
2.创建供应商5596进行赊购项目发生金额20000
会计摘要：
11月2日赊购存货20,000相关科目：
5596310000
赊购后，存货增加2000，应付账款增加了2000元，出现负债。
FI报表如图所示：
3.11月5日现购存货
a会计摘要：
购买存货30,000相关科目：
5596310000
b.会计摘要:
付款30,000相关科目：
35205596
借记应付账款，贷记银行存款
FI报表变化
4.接受投资40万，存入银行账户3520借记银行存款，贷记实收资本
5.10日，销售存货，取得价款50,000，存入银行账户
a.结转成本25000新建客户编码405006
b.确认收入50000其中800200表示销售收入
c.全额收款50000银行存款增加了50000
以下是FI报表的变化，就资产负债表可以看出银行存款增加了50000，存货减少了25000
6.红字冲销11.02日发生的经济业务
7.11月20日结转存货成本5000，会计凭证如下：
借记生产成本（893010），贷记存货（310000）
11月20日确认销售收入
借记应收账款（405006），贷记销售收入/主营业务收入（800200）
结转成本，确认收入使资产负债表和损益表都发生了相关变化
损益表：
8.剩余项目收款8000（RESIDUALITEM）
银行存款增加，应收账款减少，资产负债表发生变化
9.月末，后勤部统一支付电话费9000
借记管理费用—电话费，贷记银行存款
10.后勤部依据电话时长分配电话费（KSW5）
成本分配前成本中心报表
循环成功建立后，电话费费用具体分摊：
在成本中心组下，销售部门承担5000分钟，管理部门分摊3000分钟，后勤部则分摊1000分钟，共计9000分钟
11.月末，收回剩余赊销款2000
资产负债表资产一栏结构发生相应变化，银行存款增加，应收账款减少
损益表
12.计提资产折旧
资产浏览器查看相关变化
13.复印中心支付纸张费用1300
银行存款减少，资产负债表发生变化
银行存款支付纸张费用，损益表发生变化
销售部门分摊5000管理部门分摊3155后勤部分摊1000复印中心分摊13174
14.复印中心分配纸张费用，成本中心情况如图所示：
二、总账：
资产负债表
损益表：
损益表续上
（三）、就系统报表而言，资产负债表比起自制的EXCEL表更加精细，利润表上把电话费、办公费单独列出来，而在自制的EXCEL中，把电话费，办公费等统统归属为管理费用。
自制EXCEL表如下：
资产负债表——W520公司
编制单位：
W520公司2013年11月30日单位：
欧元
资产
期末数
负债和所有者权益
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1,397,800
应付账款
0
应收账款
0
流动负债合计
0
存货
0
非流动负债：
0
流动资产合计
1,397,800
负债合计
0
非流动资产：
所有者权益:
固定资产
10,200
实收资本
1,400,000
累计折旧
340
未分配利润
7,660
非流动资产合计
9,860
所有者权益合计
1,407,660
资产合计
1,407,660
负债和所有者权益总计
1,407,660
利润表——W520公司
编制单位：
W520公司2013年11月30日单位：
欧元
项目
一、营业收入
60,000.00
减：
营业成本
（30,000.00）
销售费用
（0.00）
管理费用
（22,340.00）
二、营业利润
7,660.00
三、利润总额
7,660.00
四、净利润
7,660.00
经济业务EXCEL截图;
（四）、FA总账与明细账变化：
如上图所示，21000表示固定资产，在经济业务一，分别购置4800办公设备与5400复印设备，共计10200欧元，与系统相同。
期末进行资产折旧，系统默认设备使用年限为30年，以直线法计提，每年金额为（10200-0）/30=340,与系统截图相同。
下面两图是计提资产折旧后进行的折旧与利息分配，这与中国会计计提方法不同。
中国不会计提资产折旧利息等业务。
（五）：
凭证截图
二．结合所学专业谈谈对于本课程的学习心得
本学期我学习了会计信息系统这门课程，在课程初期感觉有些吃力，但到了后来，对业务开始有了了解后，感觉就没有那么吃力了。
在课程中，我跟随老师，建立了自己的公司，仿照1000公司又依次建立了自己的银行账户，客户，成本中心等，并且做了接受投资，赊购货物，还款，销售货物，成本分摊以及计提资产折旧等经济业务。
这些都是之前会计学习中比较基础的业务，与之前唯一不同的是，我们这次的业务是用SAP这个专门的软件进行的，就经济业务本身而言，和以前的财务会计，成本会计的原理基本是相同的。
但这门课程要求我们一定要细心，很多情况下往往一个回车就可能导致凭证的生成，由此又引起后来的冲销。
在经济业务操作中，我感觉最困难的就是建立循环进行费用分摊了，往往循环没有什么问题，提示也说成功建立，但就是运行出错，费用分摊不到成本中心，甚至分错。
其中的原因有很多，循环建立过程比较复杂，在诸多页签中填错数据是主要原因。
但是有一次我的循环出错是因为网速不好造成的，让人哭笑不得。
还有感触颇深的便是开关资产年度了，我从没想过计提资产折旧还要考虑资产年度问题，以为一张凭证就可以了，但是后来的实践操作中，我发现很多业务不是靠凭证就可以的，资产折旧就需要一系列的准备活动。
会计信息系统不是那么简单的。
我是一名会计专业的学生，学好会计信息系统是应该的，但就一学期的学习而言，感触，时候去妈妈单位，看到大家基本还是手工记账，信息化并没有全面普及，但到了后来，信息化普及，大家开始进行网上记账。
手工记账存在不足，账页丢失且容易做马脚，尤其当一个会计离任时，整理他的账薄是很麻烦的，但信息化出现解决了这一问题。
暑假实习时看到大大小小的公司、工厂都在使用会计系统，大部分是使用用友，少数使用SAP。
在这个过程中，我感觉到这门课程的重要性，私下认为这门课程应该学时更长一些，甚至可以像财务会计一样，分两个学期学习，把SAP学习的更加精细一些。
第二，作为会计财务人员，以后的工作中应该更加细心，就此次上机而言，初始化、费用核算、应收账款等模块都需要细心，一个数字出错往往会导致不可估量的损失，并且有些业务不是简单冲销就可以的。
第三，坚持职业道德，按照财经法规操作。
SAP操作具有较强的专业性，即使是学习了会计相关知识但没有经过上机课程的人员也不太熟悉，我们接受了专业上机课程，更应该最好的发挥会计核算与监督的职能，帮助企业进行经济管理，而不是为虎作伥。
就这一学期学习而言，我对会计电算化有了更深刻的认识，但仍有很多的不足，在以后的课下学习中，还会加强对会计操作系统的学习，加强自身职业素养，更好的适应未来从业要求。
刘映彤
2011011762
会计11-2班
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