公共交通运营补助专项资金利用情形.docx

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公共交通运营补助专项资金利用情形

公共交通运营补助专项资金利用情形

绩效评判报告

为全面客观评判财政资金的利用绩效，标准和增强专项资金利用治理，提高财政资金利用效率，湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托，对2015年度公共交通运营补助专项资金利用情形进行绩效评判，现将项目执行情形及绩效评判结论报告如下：

一、项目大体情形

依照市政府的要求，市公交公司从2020年2月份开始，全面执行中心城区公交车“一元”低票价，同时为65岁以上老年人、军人、残疾人提供免费搭车效劳，为城区中小学生提供优惠搭车效劳，如此形成的政策性亏损，市财政于2020年开始，每一年对公交公司进行运营补助。

2020年至2014年每一年补助3500万元；2021年市财政安排公共交通运营补助资金4000万元，并追加拨付2000万元，共计6000万元。

市财政追加补助资金的要紧缘故是，2021年市公交公司收到的中央油价补助比上年减少了万元。

二、绩效评判方式

本次绩效评判遵循科学标准原那么、公正公布原那么及绩效相关原那么。

依照业务需要，本次绩效评判设定了项目决策、项目治理和项目绩效3个一级指标、8个二级指标及15个三级指标，并相应地设定了指标权重（详见附表1）。

项目绩效分为4个品级，别离为优、良、中、差，通过评判小组的专业判定对项目绩效进行评级。

三、绩效评判工作情形

湖南金算盘会计师事务所于2016年7月28日同意市财政局委托后，成立评判小组负责评判工作的具体实施。

第一被评单位依照绩效评判指标体系及绩效评判工作的要求预备资料，项目评判小组在对项目大体情及相关资料进行初步了解后，制定了项目绩效评判工作方案。

2016年8月评判小组对被评判单位进行了现场评判，通过实地考察，评判小组采取座谈、询问等方式听取和了解情形，搜集整理相关数据资料，查阅相关会计报表、会计账目及会计凭证，并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成情形进行核实，发放和搜集市民调查问卷，在此基础上逐项对绩效评判指标进行考评，形成评判结论。

四、项目绩效指标完成情形分析

（一）、公交营运效益测算分析

单位：

万元

项目

2014年

2015年

差异

运营收入总额

20,

20,

成本费用总额

35,

34,

中央油价补贴

10,

6,

-3,

其他财政补贴

1,

1,

减去补贴后成本费用总额

23,

26,

2,

付费客运量（万人次）

18,

17,

人均客运收入（元）

人均客运成本（元）

减去补贴后人均客运成本

减去补贴后人均客运亏损

运营亏损额

-3,

-6,

-2,

市财政补助资金

3,

6,

2,

人均客运本钱变更趋势图

说明:

本次搜集的数据包括市公交公司本部、公交巴士、公交进展、公交广告四家公司。

从上列图表分析显示，2021年市公交公司付费客运量为亿人次，若是考虑公交广告收入等因素，市公交人均客运收入为元，减去中央油价及补助后人均客运本钱为元，人均客运亏损为元。

2021年市公交公司运营收入总额为20,万元，运营本钱总额为34,万元，亏损总额为14,万元。

减去中央油价及补助8,万元，减去市财政拨付营运补助6,000万元，运营净亏损为万元。

（二）、公交营运收入指标完成情形

一、运营收入指标完成情形

2021年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任务为亿元，减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收入后，营运收入目标任务为19,896万元，实际完成营运收入20,万元，目标完成率为%。

二、运营收入转变趋势分析

2020年至2021年市公交公司营运收入情形如下表:

单位：

万元

年份

巴士公司

发展公司

广告公司

总公司

合计

2011年

9,

8,

1,

20,

2012年

10,

9,

2,

21,

2013年

9,

8,

2,

21,

2014年

8,

8,

2,

20,

2015年

8,

8,

2,

20,

合计

47,

42,

12,

1,

103,

运营收入转变趋势分析图

从上列图表分析显示，市公交公司营运收入比上年增加了%，可是公交进展和公交巴士两大主业公司，2021年营运收入比上年减少%；付费客运量比上年减少%，由于受私家车增加和市民出行方式多样化的阻碍，市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势。

（三）、公交营运本钱指标完成情形

一、千千米营运本钱

2021年市公交公司千千米营运本钱考核目标为5528元,实际千千米的营运本钱为5,元,本钱节约率为%。

项目

营运成本（万元）

营运里程（千公里）

千公里营运成本（元）

考核指标

节约率

市公交公司

34,

64,

5,

5,

%

2、营运本钱转变趋势分析

单位：

万元

项目

2011年

2012年

2013年

2014年

2015年

合计

一、营运成本

29,

32,

33,

34,

33,

163,

其中：

人工成本

12,

13,

15,

17,

18,

76,

燃料费

8,

9,

8,

7,

5,

40,

折旧及摊销

3,

5,

4,

4,

4,

22,

保修材料费

1,

1,

1,

1,

6,

轮胎消耗费

2,

事故损失费

1,

1,

1,

1,

5,

其他营运成本

2,

2,

1,

2,

1,

10,

二、期间费用

1,

1,

4,

其中：

管理费用

1,

4,

财务费用

三、营业税金及附加

2,

四、营业外支出

成本费用合计

31,

34,

35,

35,

34,

171,

营运本钱费用转变趋势图

从上列图表分析显示，2021年市公交公司营运本钱费用总额为34,万元，在营运本钱中：

人工本钱比上年增加万元；折旧及摊销费比上年增加万元；燃料费比上年减少万元，燃料费减少的缘故是燃油价钱下降。

具体分析图表如下：

三大本钱转变趋势图

从三大本钱转变趋势图分析，人工本钱增加较大，这是公交公司2021年本钱费用增加的要紧缘故。

人工本钱转变趋势分析单位：

万元

项目

2011年

2012年

2013年

2014年

2015年

工资

6,

6,

7,

8,

8,

劳务派遣费

2,

3,

4,

5,

5,

五险一金

2,

2,

2,

2,

3,

福利费

1,

1,

1,

1,

合计

12,

13,

15,

17,

18,

公司员工转变趋势分析

单位

2014年末人数

2015年末人数

公司员工

劳务派遣工

人员小计

公司员工

劳务派遣工

人员小计

公交巴士

736

347

1083

727

377

1104

公交发展

623

416

1039

625

445

1070

总公司

47

2

49

43

2

45

公交广告

42

52

94

42

51

93

总计

1448

817

2265

1437

875

2312

从上列图表分析显示，2021年人工本钱增加的要紧缘故是劳务调派工比上年增加了58人，劳务调派费支出比上年增加万元。

（四）、公交行车平安责任事故次数及死亡率

2021年市公交公司行车平安责任考核指标为：

行车平安责任事故操纵在75次以下、死亡率操纵在人/百万千米之内，经审核统计，2021年度实际发生上报事故64起，死亡率为人/百万千米，完成了行车平安考核指标。

（五）、社会公众中意度调查

通过调查问卷，社会公众对市公交交通中意度情形如下：

序号

项目

调查满意度

1

候车时间

91%

2

换乘便捷度

90%

3

乘车舒适度、车内卫生

94%

4

服务态度

94%

5

出行信息服务

89%

6

候车环境

93%

五、综合评判结果

2021年市公交公司运营补助项目社会效益显著，市民中意度很高。

通过公走运营补助的实施，有效改善了株洲市公共交通的营运设施和营运质量，为广大市民提供一个良好的搭车环境，为方便市民出行、推动低碳环保、优质低价公交效劳，将株洲公交打造成文明城市示范性窗口有着良好的作用。

本项目绩效评判综合得分分，评判品级为“优”。

六、存在的问题

一、2021年中央油价补助减少，但由于燃油价钱下降，燃料费支出也比上年减少

2021年由于燃油价钱下降，中央油价补助比上年减少3,万元，但燃料费支出也比上年减少万元,中央油价补助减少，对市公交公司营运亏损的阻碍只有万元。

2021年公交公司营运本钱的增加，有一个很重要的因素是人工本钱比上年增加万元。

中央油价补助及燃料费支出明细表

项目

2014年

2015年

同期减少

中央油价补贴

10,

6,

-3,

燃油费支出

7,

5,

-2,

实际影响

二、公交巴士和公交进展两大公司持续3年营运收入逐年下降，本钱费用逐年上升，人均客运本钱也逐年上升。

2021年公交巴士和公交进展两大公司，营运收入同比下降%；付费客运量同比下降%，人均客运本钱同比上升%。

这两降一升说明市公共交通营运效益显现下行趋势。

这其中要紧缘故：

一是由于受私家车增加和市民出行方式多样化的阻碍，二是老年人免费搭车由70岁放宽到65岁以上，但除政策优惠的缘故外，公交巴士和公交进展两大公司也需要在经营治理方面找问题。

3、部份公交资源的利用效率较低。

由于公交效劳的特殊性，目前市公交公司在市民和政府要求下开僻的—些冷僻线路，除顶峰时段，平常乘客超级少，公交公司一样也安排了10米长的大公交车足趟运营，车辆空驶情形时有发生，公交资源的利用效率较低。

（2016年8月开始，市公交公司已经意识到那个问题，在一些冷僻的线路上改换成6米的纯电动车运营）。

公交公司新修建的栗雨公交基地，由于地处偏远，车辆来回空驶情形严峻，临时不能充分发挥公交基地的作用，目前成为了闲置公交车的停放场地。

七、有关建议

一、建议市公交公司增强本钱操纵，依照公交线路的实际情形，合理配置公交资源，既要知足乘客搭车需求，又要尽可能幸免车辆资源的浪费。

二是依照城市和公交线路实际需要，合理设置公交停车场站和维修保养场站，最大限度的减少公交车辆的空驶里程，提高有效里程，达到降低营运本钱的目的。

二、建议市公交公司在坚持公益性的同时，要加大经营力度，挖掘内部潜力，拓展辅营业务弥补公交主营业务亏损，不断提升治理水平，保障公交正常营运。

3、目前在营运补助资金的利用上，采取市财政保底许诺的方式并无益于调动公交公司增收节支的踊跃性，是不是能够探讨用政府购买效劳等方式并与绩效挂钩可能会加倍有效。

附件一

公共交通运营补助专项资金绩效评判指标体系

一级

指标

分值

二级指标

分值

三级

指标

分值

指标解释

评价标准

评价得分

扣分依据

项目

决策

20

项目目标

4

目标

内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

项目目标是否明确、细化、量化（2分）；项目目标设定是否科学合理（2分）

4

决策过程

8

决策

依据

3

有关法律法