财务管理报告民生银行财务报告分析.docx

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财务管理报告民生银行财务报告分析

民生银行财务报表分析

1.总体概述

1.1民生银行基本情况

1.2存贷款分析

2.财务报表分析

2.1资产负债表

2.1.1………………………………..企业自身资产变化状况及资产变化说明

2.1.2…………………………………企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

2.1.3…………………………………企业的财务类别状况在行业中的偏离

2.2利润及利润分配表

2.2.1…………………………………利润分析

2.2.2…………………………………成本费用分析

2.2.3………………………………….利润增长因素分析

2.2.4………………………………….经营成果总体评价

2.3现金流量表

2.3.1………………………………….现金流量结构分析

2.3.2………………………………….现金流动性分析

2.3.3…………………………………获取现金能力分析

2.3.4………………………………….财务弹性分析

3.财务绩效评价

3.1偿债能力分析

3.1.1………………………………….短期偿债能力分析

3.1.2…………………………………..长期偿债能力分析

3.2盈利能力分析

3.2.1………………………………….总资产利润率

3.2.2………………………………….资产净利润率

3.2.3………………………………….净资产利润率

3.2.4………………………………….每股收益

3.2.5………………………………….每股净资产

3.3股票投资者获利能力分析

3.4经营效率分析

3.5企业发展能力分析

4.前景展望

1、总体概述

1.1民生银行的基本情况

法定中文名称：

中国民生银行股份有限公司（简称：

中国民生银行）

法定英文名称：

CHINAMINSHENGBANKINGCORP.,LTD.（缩写：

“CMBC”）

股票上市交易所：

A股：

上海证券交易所H股：

香港联交所

股票简称：

A股：

民生银行H股：

民生银行

上市时间：

首次注册日期：

1996年2月7日变更注册日期：

2007年11月20日

股票代码：

A股：

600016H股：

01988

注册地址：

首次注册地点：

中国北京市东城区正义路4号

注册地点：

中国北京市西城区复兴门内大街2号

1.2存贷款分析

注：

报告中出现的数据没有特殊说明的，均以百万元人民币为单位。

1.2.1总体分析

2008年

2009年

2010年

存款总额

785,786

1,127,938

1,416,939

贷款总额

658,360

882,979

1,057,571

存贷比

1.19

1.28

1.34

由上表可知，民生银行在08,09,10三年中存款总额都在逐年增长，并且增长幅度都在逐年提高，存贷比也在逐年提高

1.2.2存款分析

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

金额

占比（%）

公司存款

1,184,111

83.57

932,568

82.68

--活期存款

579,448

40.89

497,422

44.10

--定期存款

604,663

42.68

435,146

38.58

个人存款

231,215

16.32

194,104

17.21

--活期存款

71,644

5.06

50,894

4.51

--定期存款

159,571

11.26

143,210

12.70

其他

1,613

0.11

1,266

0.11

合计

1,416,939

100.00

1,127,938

100.00

由上表可以看出，无论是活期存款还是定期存款，公司存款的比重都大于个人存款的比重。

1.2.3贷款分析

1.贷款按行业分布（比例最大的前5个行业）

列表，进而分析哪些行业占的比较大

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

金额

占比（%）

制造业

143,036

13.51

121,940

13.81

房地产业

129,424

12.23

103,713

11.75

租赁和商务服务业

107,736

10.19

94,644

10.72

交通运输、仓储和邮政业

69,248

6.55

75,137

8.51

批发和零售业

62,031

5.87

35,772

4.05

由上图表可知，制造业和房地产业占的比重最大。

2.贷款按发放对象分布（个人和企业）

列表，进而分析个人贷款和企业贷款的比重

项目

2010年

2009年

金额

占比（%）

金额

占比（%）

企业贷款和垫款

778,409

73.60

719,099

81.44

个人贷款

279,162

26.40

163,880

18.56

合计

1,057,571

100.00

882,979

100.00

由上图表可知，企业贷款的比重远远大于个人贷款。

3.贷款按担保方式分布

列表，进而分析哪类贷款占的比较大

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

金额

占比（%）

信用贷款

274,969

26.00

254,221

28.79

保证贷款

273,985

25.91

222,009

25.14

附担保物贷款

－抵押贷款

416,654

39.39

306,658

34.73

－质押贷款

91,963

8.70

100,091

11.34

合计

1,057,571

100.00

882,979

100.00

由上表可见，信用贷款和保证贷款占的比较大

4.贷款按风险程度分布（五级分类）

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

金额

占比（%）

正常贷款

1,050,232

99.31

875,582

99.16

其中：

正常类贷款

1,040,101

98.35

862,654

97.70

关注类贷款

10,131

0.96

12,928

1.46

不良贷款

7,339

0.69

7,397

0.84

其中：

次级类贷款

3,701

0.35

2,475

0.28

可疑类贷款

1,983

0.19

2,799

0.32

损失类贷款

1,655

0.15

2,123

0.24

合计

1,057,571

100.00

882,979

100.00

由上表可知，正常类贷款比重增加，关注类贷款比重减少，次级类贷款比重增加，可疑类贷款比重减少，损失类贷款比重减少

不良贷款率降低。

所谓银行不良贷款，主要是指银行不能正常收回或已经收不回的贷款，而不良贷款过多不利于银行健康的持续发展。

由上表可知，不良贷款率的降低说明了，民生银行已经采取了及时有效的措施，有针对的着手减少不良贷款，提高其不良贷款“免疫力”

5.逾期贷款和重组贷款及占贷款总额的比例

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

金额

占比（%）

重组贷款

2,412

0.23

3,742

0.42

逾期贷款

7,996

0.76

9,653

1.09

注：

1、重组贷款（全称：

重组后的贷款）是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款

而对借款合同还款条款做出调整的贷款。

2、逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款，含逾期、呆滞和呆账贷款及逾期贴现。

2、财务报表分析

2.1资产负债表

项目（万元）

当期数据

上期数据

增长情况（%）

公司

行业

偏离率（%）

公司

行业

偏离率（%）

公司

行业

偏离率

应收帐款

154,474

335,065.6

-53.90

77,242

377,225.4

-79.52

50.00

-12.58

-497.46

存货

1,424,787

5,529,611

-74.23

1,153,142

3,500,281

-67.06

19.07

36.70

-48.04

流动资产

1,585,761

5,894,975

-73.10

1,235,596

3,916,548

-68.45

22.08

33.56

-34.21

固定资产

7,747

65,613.4

-88.19

7,412

60,328

-87.71

4.32

8.05

-46.34

总资产

1,780,310

8,048,796.4

-77.88

1,404,087

6,988,912.6

-79.91

21.13

13.17

60.44

流动负债

1,647,913

7,450,999.8

-77.88

1,288,335

6,512,337.8

-80.22

21.82

12.60

73.17

负债总额

1,676,751

7,572,494.8

-77.86

1,316,214

6,624,152.6

-80.13

21.50

12.52

71.73

未分配利润

19,366

96,767

-79.99

12,358

69,101

-82.12

36.19

28.59

26.58

所有者权益

103,559

476,301.6

-78.26

87,873

364,760

-75.91

15.15

23.42

-35.31

数据说明：

1、表格中的行业数据是以民生银行、工商银行、交通银行、建设银行、农业银行五家的平均数据得出的。

2、应收账款项目包括资产负债表中的拆出资金、买入返还金融资产和应收利息项目；存货项目为资产负债表中的现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贵金属以及发放贷款和垫款项目；流动资产项目为应收账款、存货以及交易性金融资产和衍生金融资产之和。

2.1.1企业自身资产变化状况及资产变化说明

公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长27.86%。

资产的变化中存货增长最多，为1430299万元。

企业将资金的重点向存货方向转移。

流动资产中，存货资产的比重最大，占89.87%。

流动资产的增长幅度为22.18%。

在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。

存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。

总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2．1.2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为92.56%，长期负债和所有者权益的比率为7.44%。

说明企业资金结构位于不正常的水平。

长期负债占结构性负债的比率，该项数据比去年有所增加了3.32%，说明企业的长期负债结构比例有所增加。

未分配利润比去年增长了36.19%，表明企业当年增加了一定的盈余。

未分配利润所占结构性