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注：

报告中出现的数据没有特殊说明的，均以百万元人民币为单位。

1.2.1总体分析

2008年

2009年

2010年

存款总额

785,786

1,127,938

1,416,939

贷款总额

658,360

882,979

1,057,571

存贷比

1.19

1.28

1.34

由上表可知，民生银行在08,09,10三年中存款总额都在逐年增长，并且增长幅度都在逐年提高，存贷比也在逐年提高

1.2.2存款分析

项目

2010年12月31日

2009年12月31日

金额

占比（%）

公司存款

1,184,111

83.57

932,568

82.68

--活期存款

579,448

40.89

497,422

44.10

--定期存款

604,663

42.68

435,146

38.58

个人存款

231,215

16.32

194,104

17.21

71,644

5.06

50,894

4.51

159,571

11.26

143,210

12.70

其他

1,613

0.11

1,266

合计

100.00

由上表可以看出，无论是活期存款还是定期存款，公司存款的比重都大于个人存款的比重。

1.2.3贷款分析

1.贷款按行业分布（比例最大的前5个行业）

列表，进而分析哪些行业占的比较大

制造业

143,036

13.51

121,940

13.81

房地产业

129,424

12.23

103,713

11.75

租赁和商务服务业

107,736

10.19

94,644

10.72

交通运输、仓储和邮政业

69,248

6.55

75,137

8.51

批发和零售业

62,031

5.87

35,772

4.05

由上图表可知，制造业和房地产业占的比重最大。

2.贷款按发放对象分布（个人和企业）

列表，进而分析个人贷款和企业贷款的比重

企业贷款和垫款

778,409

73.60

719,099

81.44

个人贷款

279,162

26.40

163,880

18.56

合计

由上图表可知，企业贷款的比重远远大于个人贷款。

3.贷款按担保方式分布

列表，进而分析哪类贷款占的比较大

信用贷款

274,969

26.00

254,221

28.79

保证贷款

273,985

25.91

222,009

25.14

附担保物贷款

－抵押贷款

416,654

39.39

306,658

34.73

－质押贷款

91,963

8.70

100,091

11.34

由上表可见，信用贷款和保证贷款占的比较大

4.贷款按风险程度分布（五级分类）

正常贷款

1,050,232

99.31

875,582

99.16

其中：

正常类贷款

1,040,101

98.35

862,654

97.70

关注类贷款

10,131

0.96

12,928

1.46

不良贷款

7,339

0.69

7,397

0.84

次级类贷款

3,701

0.35

2,475

0.28

可疑类贷款

1,983

0.19

2,799

0.32

损失类贷款

1,655

0.15

2,123

0.24

由上表可知，正常类贷款比重增加，关注类贷款比重减少，次级类贷款比重增加，可疑类贷款比重减少，损失类贷款比重减少

不良贷款率降低。

所谓银行不良贷款，主要是指银行不能正常收回或已经收不回的贷款，而不良贷款过多不利于银行健康的持续发展。

由上表可知，不良贷款率的降低说明了，民生银行已经采取了及时有效的措施，有针对的着手减少不良贷款，提高其不良贷款“免疫力”

5.逾期贷款和重组贷款及占贷款总额的比例

重组贷款

2,412

0.23

3,742

0.42

逾期贷款

7,996

0.76

9,653

1.09

1、重组贷款（全称：

重组后的贷款）是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款

而对借款合同还款条款做出调整的贷款。

2、逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款，含逾期、呆滞和呆账贷款及逾期贴现。

2、财务报表分析

项目（万元）

当期数据

上期数据

增长情况（%）

公司

行业

偏离率（%）

偏离率

应收帐款

154,474

335,065.6

-53.90

77,242

377,225.4

-79.52

50.00

-12.58

-497.46

存货

1,424,787

5,529,611

-74.23

1,153,142

3,500,281

-67.06

19.07

36.70

-48.04

流动资产

1,585,761

5,894,975

-73.10

1,235,596

3,916,548

-68.45

22.08

33.56

-34.21

固定资产

7,747

65,613.4

-88.19

7,412

60,328

-87.71

4.32

8.05

-46.34

总资产

1,780,310

8,048,796.4

-77.88

1,404,087

6,988,912.6

-79.91

21.13

13.17

60.44

流动负债

1,647,913

7,450,999.8

1,288,335

6,512,337.8

-80.22

21.82

12.60

73.17

负债总额

1,676,751

7,572,494.8

-77.86

1,316,214

6,624,152.6

-80.13

21.50

12.52

71.73

未分配利润

19,366

96,767

-79.99

12,358

69,101

-82.12

36.19

28.59

26.58

所有者权益

103,559

476,301.6

-78.26

87,873

364,760

-75.91

15.15

23.42

-35.31

数据说明：

1、表格中的行业数据是以民生银行、工商银行、交通银行、建设银行、农业银行五家的平均数据得出的。

2、应收账款项目包括资产负债表中的拆出资金、买入返还金融资产和应收利息项目；

存货项目为资产负债表中的现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贵金属以及发放贷款和垫款项目；

流动资产项目为应收账款、存货以及交易性金融资产和衍生金融资产之和。

2.1.1企业自身资产变化状况及资产变化说明

公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长27.86%。

资产的变化中存货增长最多，为1430299万元。

企业将资金的重点向存货方向转移。

流动资产中，存货资产的比重最大，占89.87%。

流动资产的增长幅度为22.18%。

在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。

存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。

总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2．1.2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为92.56%，长期负债和所有者权益的比率为7.44%。

说明企业资金结构位于不正常的水平。

长期负债占结构性负债的比率，该项数据比去年有所增加了3.32%，说明企业的长期负债结构比例有所增加。

未分配利润比去年增长了36.19%，表明企业当年增加了一定的盈余。

未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。

总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所增加。

企业是以融资为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高，风险大。

2．1.3企业的财务类别状况在行业中的偏离：

流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。

企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-73.099%，说明其流动资产规模位于行业水平之上，没有问题。

结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。

流动负债比重偏离行业水平-77.88%，企业的生产经营活动的重要性和风险要低于于行业水平。

结构性负债（长期负债和所有者权益）比重偏离行业水平-78.25%，企业的生产经营活动的资金保证程度以及企业的相对独立性和稳定性要高于行业水平。

2.1利润及利润分配表

利润表

编制单位：

中国民生银行股份有限公司2010年单位：

人民币百万元

增幅（20%）

一、营业收入

54768

42060

30.21

减：

营业成本

31757

26455

20.04

业务及管理费

21625

17737

21.92

营业税金及附加

3827

2802

36.58

资产减值损失

5504

5307

3.71

其他业务成本

801

609

31.53

加：

净利息收入

45873

32240

42.29

净非利息收入

8895

8920

－9.42

二、营业利润

23011

15605

47.46

营业外收支净额

－35

51

－168.63

三、利润总额

22976

15656

46.76

减：

所得税费用

5288

3548

49.04

四、净利润

17688

12108

46.09

归属于母公司股东的净利润

17581

12104

45.25

归属于少数股东的损益

107

4

2575.00

2.2.1利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现营业利润总额22976百万元。

其中，营业利润23011百万元，占利润总额100.15%；

营业外收支净额-35百万元，占利润总额-0.15%。

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额22976百万元，较上年同期增长46.76%。

其中，营业利润比上年同期增长47.46%，增加利润总额7406百万元；

净利润比去年同期增长46.09%，增加净利润总额5580百万元；

营业外收支净额比去年同期降低168.63%，减少营业外收支净额86百万元。

2．2.2成本费用分析

（1）成本费用构成情况

2010年，公司累计发生营业成本31757百万元，其中业务及管理费21625百万元，占总成本68%；

营业税金及附加3827百万元，占总成本12%；

资产减值损失5504百万元，占总成本17%；

其他业务成本801百万元，占总成本3%。

（2）成本费用增长情况

本期公司营业成本总额比去年同期增加5302百万元，增长20.04%；

业务及管理费比去年同期增加3888百万元，增长21.92%；

营业税金及附加比去年同期增加1025百万元，增加38.58%；

资产减值损失比去年同期增加197百万元，增长3.71%；

其他业务成本比去年同期增加192百万元，增加31.53%。

2.2.3利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加7320百万元。

其中，营业收入比上年同期增加利润12708百万元，营业成本比上年同期减少利润5302百万元，业务及管理费用比上年同期减少利润3888百万元，营业税金及附加比上年同期减少利润1025百万元，资产减值损失比上年同期减少利润197百万元，其他业务成本比上年同期减少利润192百万元，净非利息收入比上年同期减少利润25百万元，净利息收入比上年同期增加利润13633百万元，营业外收支净额比上年同期减少了86百万元。

本期公司利润总额增长率为46.76%，虽然公司在本期经营中业务及管理费比上年同比增长21.92%，公司的管理费用一项较高，但在费用增加的基础上，公司仍有如此大的利润增长率，表明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大，为公司带来了较大的利润。

而净利息收入的增加额为13633百万元，同比增长了42.29%，主要是规模扩大和息差提升；

净息差由2009年的2.59%提高到2.94%。

主要原因为：

宏观政策收紧，资金价格上涨。

以及公司商贷通业务有较好议价能力。

2.2.4经营成果总体评价

（1）产品综合获益能力评价

本期公司产品综合毛利率为73.35%，综合净利率为55.70%。

分别比上年同期提高了16.65%、13.41%，平均提高15.03%，说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，提请分析者予以高度关注，因为获利能力的较快提高为公司将来创造更大的经济效益，迅速发展壮大打开了空间。

（2）利润协调性评价

公司与上年同期相比营业利润增长率为47.46%，其中，营业收入增长率为30.21%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。

营业成本增长率为20.04%，说明公司综合成本率略有偏高，但成本与收入协调性良好，未来公司应尽可能增加对企业成本的控制，降低营业成本。

业务及管理费增长率为21.92%，营业税金及附加增长率为36.58%，其他业务成本增长率为31.53%，说明公司营业费用相对较高，未来公司应尽可能提高对企业营业费用的控制水平，以期降低营业费用。

2.3.1现金流量结构分析

本期公司实现现金总流入566,442万元，其中，经营活动产生的现金流入为427,757万元，占总现金流入的比例为75.51%，投资活动产生的现金流入为132,732万元，占总现金流入的比例为23.43%，筹资活动产生的现金流入为5,953万元，占总现金流入的比例为1.06%。

2.3.2现金流出结构分析

本期公司实现现金总流出555,694万元，其中，经营活动产生的现金流出为390,335万元，占总现金流出的比例为70.24%，投资活动产生的现金流出为155,956万元，占总现金流出的比例为28.06%，筹资活动产生的现金流出为9,403万元，占总现金流出的比例为1.70%。

2.现金流动性分析

（1） 

现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。

该指标越

大，偿债能力越强。

本期公司现金流入负债比为0.53，较上年同期大幅下降，说明

公司现金流动性大幅下降，现金支付能力快速降低，债权人权益的现金保障程度大

幅降低，不利于公司的持续发展。

（2）全部资产现金回收率

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。

本期公司全部资产现金回收率为0.66%，较上年同期小幅降低，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步降低，现金流动性的小幅降低，不有利于公司的持续发展。

2.3.3获取现金能力分析

（1） 

销售现金比率

本期公司销售现金比率为20，较上年同期大幅下降，说明公司获取现金能力迅速降低，为公司提高收益的实现程度，应更好地实现经济效益打下了良好基础。

（2）每股营业现金净流量

本期公司每股营业现金净流量为1.40元，较上年同期有所下降，说明公司获取现金能力下降，公司每股资产含金量的下降，为公司提高收益的实现程度，有效降低公司经营风险，应该更好地实现经济效益打下了坚实的基础。

2.3.4财务弹性分析

现金股利保障倍数

现金股利保障倍数是反映股利支付能力的指标。

本期公司现金股利保障倍数为2.12较上年同期大幅下降，说明公司股利支付能力降低，财务弹性的降低使公司经营风险上升，现金流量对股利政策的支持力度降低。

3.1.1．短期偿债能力分析

1.短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。

它反映企业偿付日常到期债务的实力、企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志、财务人员必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉。

2.短期偿债能力分析的主要指标为:

流动比率、速动比率、现金比率。

由于银行业的特殊性，这些指标没有意义。

3．1.2长期偿债能力分析

1.资产负债率

资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。

资产负债率=负债总额/资产总额×

100%

根据数据民生银行资产负债率（%）近几年数据为：

第1季年化

中期年化

前3季年化

2010

93.70

94.06

94.26

94.23

2009

95.04

95.88

95.69

93.77

2008

95.09

94.80

94.58

94.81

2007

97.05

94.96

95.21

94.54

通过图表表示为

可以看出无论每季民生银行的资产负债率波动不平，这显示了经营成果的变动，且高于建设银行，南京银行，宁波银行等处于中等水平，再言之高达94%左右的负债率，如果经济层面和企业信贷\个人信贷出现问题,那么银行的风险将不可避免爆发。

2.股东权益比率

股东权益比率是股东权益与资产总额的比率，该比率反映企业资产中有多少是所有者投入的。

股东权益比率＝股东权益总额/资产总额

股东权益比率与资产负债率之和等于1。

这两个比率从不同的侧面来反映企业长期财务状况，股东权益比率越大，资产负债比率就越小，企业财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强。

民生银行的股东权益比率（%）整理为下表

第一季

中期

前三季

年度

6.24

5.89

5.67

5.71

4.89

4.06

4.25

6.17

4.85

5.14

5.36

5.11

2.95

5.04

4.79

5.46

通过上面的图标可以看出股东权益比率和资产负债率成反比关系，一直波动但较于往年股东权益比率增大，可以看出民生银行的经营还是逐渐增好的。

3.1．3民生银行偿债能力财务评估

经整理为下图表

在偿债能力排名中，标准行业位居9名，ICB行业位居9名，低于位列136名，市场位列1667名，综合来看，民生银行中位，偿债能力方面仍有很大的进步空间。

3．2盈利能力分析

3．2.1总资产利润率

总资产利润率：

也称为总资产报酬或总资产收益率，是指利润与资产总额的对比关系，它从整体上反映了企业资产的利用效果，可用来说明企业运用其全部资产获取利润的能力。

计算公式：

总资产利润率=利润总量/平均总资产

民生银行2008年到2011年4月的总资产利润率：

报告期

总资产利润率（%）

比上期变化

2011-03-31

0.3067

↓0.6632

2010-12-31

0.9699

↑0.121

2009-12-31

0.8489

↑0.1003

2008-12-31

0.7486

↑0.0598

2007-12-31

0.6888

从上表可以看出，民生银行从08年到10年该银行对资产的利用效果较好。

每年的总资产利润率都成升高的趋势，且升高的趋势每年都在增长！

因此，这说明民