项目预算绩效情况说明书.docx

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项目预算绩效情况说明书

项目预算绩效情况说明书

1.预算年度次要目标状况说明怎样写

（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：

主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列copy示说明增减变动状况及缘由。

（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：

分项说明销售费百用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。

其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：

1、职工薪酬规度模以及与上年度增减变动状况及知缘由分析；

2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；

3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情道况；

4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。

（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。

（六）其他需要说明的财务目标。

2.工程项目预算员绩效考核制度

工程项目预算员考核表被考核人姓名职位部门考核人姓名职位部门考核目标分值考核得分定量目标1.《施工预算》编制准时率达到____%以上2.项目工程成本降低率在____%以上3.《工程决算》编制的准时率达到____%以上4.工程施工经济猜测材料供应的准时率达到____%以上5.工程概算误差率掌握在____%以内6.工程预算误差率掌握在____%以内7.资源消耗定额掌握在____%以内8.工程预算档案材料归档率达到100%定性目标1.恪守工程预算的操作规范2.材料供应的准时性与精确     性3.相关协作部门的满足程度4.预算费用掌握状况加分项及说明本次考核总得分被考核人考核人复核人签字：

日期：

签字：

日期：

签字：

日期：

。

3.工程项目预算员绩效考核制度

工程项目预算员考核表

被考核人姓名职位部门

考核人姓名职位部门

考核目标分值考核得分

定量目标1.《施工预算》编制准时率达到____%以上

2.项目工程成本降低率在____%以上

3.《工程决算》编制的准时率达到____%以上

4.工程施工经济猜测材料供应的准时率达到____%以上

5.工程概算误差率掌握在____%以内

6.工程预算误差率掌握在____%以内

7.资源消耗定额掌握在____%以内

8.工程预算档案材料归档率达到100%

定性目标1.恪守工程预算的操作规范

2.材料供应的准时性与精确     性

3.相关协作部门的满足程度

4.预算费用掌握状况

加分项及说明

本次考核总得分

被考核人考核人复核人

签字：

日期：

签字：

日期：

签字：

日期：

4.关于如何实施预算绩效评价

一、吃透评价材料由于进行绩效评价的工作人员，并不是项目的组织、实施与监督人员，并未在项目的可行性讨论与前期阶段介入，也未在项目实施过程中参加，一般都是事后进行的绩效评价，这就需要评价人员对评价的项目进行充分的了解，首先是要吃透项目的材料。

1、项目批复阶段材料：

从项目的立项开头，逐渐深化，立项批复、用地预审、规划预审、环境评价报告、对项目的可行性讨论批复等审批开头了解，假如有前置审批的或上级主管部门审批的，有无这样的文件支撑；在这些材料的基础上，分析项目的申请、设立过程能否符合相关要求，用以评价项目批复的规范性；分析项目能否符合申报条件，申报、批复程序能否符合相关管理方法，用以评价项目决策程序的合规性；假如项目实施期间进行了调整，该调整能否履行了相关报批程序。

2、项目实施阶段材料：

项目能否依法实施投标、工程实施能否实行严格的监理制度，管理机构能否健全并有专人担任；项目施工过程中四证的办理状况，项目施工人员的状况，项目指挥部的组成成员，各级组织的注重状况，各级质量考核体系的建立状况；能否建立完善的项目工程管理制度，施工过程中的记录，工程有无增减变化之类的变更，变更有无项目各方包括监理的签字确认，项目付款能否有进度审核、质量审核、监理签字，款项能否直接领取给项目施工方等等，施工有无违纪违规状况，项目管理制度能否有效执行。

分析以上材料次要是评价项目建设的组织管理状况包括制度的建立与健全、制度的有效执行。

3、项目资金的预决算与财务材料：

在项目预算方面，能否严谨，预算能否经过审核，有无经过财政评审；项目资金的到位状况，项目资金的使用状况，有无资金缺口或节余，构成资金缺口或节余的缘由；项目决算的编制材料，有无突破预算，如突破预算，突破了多少，金额与比率，突破的缘由，资金使用能否具有完备的手续，资金收入能否合规，会计核算能否合规，能否实行专账管理，会计信息能否真实、完整、准时等等，这些状况都要从项目材料中逐个猎取，用以评价项目建设的财务管理状况。

4、项目完工验收阶段材料：

项目完工进度，能否在批复施工时间内建设完工并完成验收；项目完工，项目实施单位应组织相关单位包括施工方、监理方等相关单位一起进行验收，项目阅历收各项技术目标和工程建设质量能否达到设计要求，即项目完成质量。

这一阶段的材料次要是评价项目的完工进度与完成质量。

5、项目综合性材料：

凡是和项目相关的材料，假如不能归入到前几项中，都可以归入到综合性材料之中。

例如项目设计方面评价的材料，项目设计能否符合客观实际，能否体现财政收入的经济性、效率性和有效性；项目可行性讨论报告能否经过组织论证；项目评价的目标能否明确，细化、量化，具有可操作性；项目合同书、验收报告、技术鉴定等材料。

这些综合性材料均应当在项目的档案材料中可以查阅。

总之，评价项目的材料是浩繁巨大的，评价人员刚进入时，有一种无从下手的感觉。

只需把握住了以上几个阶段，并从这几个阶段中抓住牛鼻子，找出关键点，分析次要问题，就能很快熟识状况，从刚开头进入的一头雾水茫然无知，到构成初步轮廓，随着逐渐深化，最终了如指掌。

只要做到了胸中有丘壑，才能荡胸生层云。

胸有成竹，才能评价如有神。

只要吃透评价材料，才能做好绩效评价，这是基础之一。

二、实地查勘项目百闻不如一见，只要到项目实地进行查勘，才会构成第一印象。

到项目实地进行查勘与走访，可以避开纸上谈兵，让本人的绩效考核落到实处，不是空中楼阁。

在实地查勘与走访中，可以通过走访调查的形式，也可以通过问卷调查等多种形式对项目进行评价，设计调查问卷与表格，有针对性的进行调查走访。

例如一个河堤加固项目，涉及到水下抛石的审计案例。

水下的抛石量属于隐藏工程，肉眼无法观看，其工程量的计算与查勘有相当大的难度。

但可以通过对现场其他方面的调查，确定项目的真实程度。

此项目的审计人员通过审山审船审老天的形式，审计出了真实状况。

审山，水下抛石的来源，是从哪座山运来的，从山处可以看出采石大致方量；审船，审计人员统计了当地全部货船的运输量，即便全部货船的运输力量也无法运输工程所需要的石头方量；最终审天，在工程记录的多个抛石工日中，属于暴雨天气，根本无法进行抛石作业。

没有调查讨论就没有发言权。

在这些铁证面前，项目施工方承认了水下抛石方量的虚假状况。

现场查勘要与吃透材料相结合。

在吃透材料的基础上，提出疑问，拟消失场查勘的内容，不是为了现场查勘而查勘，而是有目的的查勘，也就是有备而往，并非盲无目的。

现场查勘时，要带齐材料，以便现场查勘时，随时对比。

现场查勘不能走过场，假如根据项目实施方定好的时间、程序、地点进行查勘走访，简单给项目实施方造假的机会。

为了客观、公正的评价项目，现场查勘走访可实行突击性、随机性的查勘，不定时，不定点，不定走访对象，实行相关人员回避制，不给项目实施方预备的机会，这样的现场查勘简单发觉问题，构成的评价相对也较客观、。

5.项目预算绩效管理,都有哪些体现

绩效预算与传统的预算模式相比较，能够提高公共资金的使用效率，提高公共服务水平，加强资源的安排与政府行为之间的联系。

对于预算单位来讲，绩效评价结果应用是绩效评价工作的动身点和落脚点。

绩效评价的结果能够推断相关资金配置的合理性，可以分析单位内部的管理问题以及各个部门的次要政绩，预算单位可以依据绩效评价结果细化相关整改措施，并准时观看整改落实状况。

同时，评价结果还可以与预算支配进行有机结合，预算单位可以将绩效评价结果和整改落实状况作为各部门下一年度项目预算支配的重要依据。

审计或纪检部门也可以将绩效评价的结果纳入管理的视角，引入绩效问责制，从而进一步提高行政水平。

6.预算绩效管理的内容是什么

绩效预算管理是企业全面预算管理的重要组成部分，企业绩效预算是以目标为导向、以项目成本为衡量、以业绩评估为核心的一种预算体制，是把资源安排的添加与绩效的提高紧密结合的预算系统。

绩效管理的目的就是要实现成果和效率，在绩效预算管理中，企业作为整个社会经济运转体系中的一员，不只要实现经济利益，而且要实现社会效益，以完成其社会使命。

详细内容如下。

1、年度绩效方案。

年度绩效方案通常在编制年度预算时依据部门的战略目标确立，具体阐述部门在特定年度内拟供应的公共服务数量和水平。

包括以结果为导向的绩效目标，实现绩效目标需开展的具体活动和需动用的资源，衡量绩效目标的详细目标以及根据正常条件能够达到的绩效标准等，如新西兰的绩效声明报告，美国的年度绩效方案等。

年度绩效方案通常需提交给内阁或者国会通过，以作为将来对该部门或项目进行绩效评价的依据。

2、提交绩效报告。

为跟踪部门年度绩效方案的进展状况，一般要求部门管理者定期或者不定期提交绩效报告，通过绩效目标具体描述绩效目标的完成程度。

除少数国家（如澳大利亚、新西兰等）需提交月报和年中报告外，其他国家都仅需在预算年度结束后提交年度绩效报告。

类似于上市公司的财务报告，为保证其合法、真实和精确     性，部门绩效报告一般也要经过独立机构进行审计。

3、进行绩效评价。

虽然绩效报告一般会对年度绩效方案和实际完成果效进行比较，并对部门绩效目标实现状况做出推断，但是，由于绩效报告由部门本人供应，很难保证评价结果的客观公正性，需由独立于部门的外部机构进行评价。

如新西兰，绩效评价工作由财政部、国库部、审计署等部门完成。

有目共睹的是，公民取向的绩效观被越来越多的国家所接受，特殊是在英、美等国。

4、反馈绩效评价结果。

目前实行绩效预算改革的国家次要有两种模式：

一种是绩效评价与预算安排之间没有特别直接的联系，如美国、荷兰、澳大利亚等，这些国家次要以加强管理、提高效率为目的进行绩效评价；另一种是绩效评价与预算安排之间有一种特别直接的联系，绩效评价的好坏直接影响到拨款的多少，如新西兰、新加坡等。

7.单位项目预算支配怎样写

项目预算书

（格式）

项目编号：

项目名称：

起止年月：

担当单位（盖章）：

单位担任人（打印、签名）：

财务担任人（打印、签名）：

项目担任人（打印、签名）：

预算编制人（打印、签名）：

预算编制依据价目表日期：

中华人民共和国科学技术部制

二〇〇四年月

项目预算书填制要求1.预算书应由项目担任人会同担当单位财会部门共同编制，并加盖单位公章，若单位名称、开户名称与单位公章名称不全都，需做出说明。

2.项目预算应依据项目确定的工作（讨论）内容、目标、执行周期、技术路线、参与人员、考核目标等内容，根据有关财务制度的规定仔细编制。

3.与项目有关的前期工作（讨论）（包括阶段性成果）收入的各项经费不得列入项目预算。

4.预算书及其有关附表的相关数据应保持全都，做到精确     、无误。

5.预算书应根据预算编制提纲要求，编写具体的预算编制说明书，对各项预算